|
|
ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ И БОРЬБЫ С КОРРУПЦИЕЙУчебно-практическое пособие
Редакторы Г. В. Сухова, Т. В. Булкина Компьютерная верстка Ю. В. Еробкиной Дизайн обложки Е. А. Мухиной
Подписано в печать 20.11.2012. Формат 60х84/16. гарнитура Таймс. Печать офсетная. Усл. печ. л. 24,2. Тираж 350 экз. Заказ 401.
Редакционно-издательский отдел Нижегородской академии МВД России
Отделение полиграфической и оперативной печати Нижегородской академии МВД России 603144, Н. Новгород, Анкудиновское шоссе, 3 [1] Настольная книга следователя / Под общ. ред. Генерального прокурора Союза ССР [2] ЦГАДА, ф. 345, оп. 1, д. 59. [3] Карнович Е. П. Замечательные богатства частных лиц в России. – СПб., 1885. – [4] Итоги русской уголовной статистики за 20 лет (1874–1894 гг.). – СПб., 1899. – С. 88. [5] ЦГАДА, ф. 345, оп. 1, д. 59. [6] См.: Козлинина Е. И. Записки старейшей русской журналистки. За полвека. 1862–1912. (Пятьдесят лет в судах). – М., 1913. – С. 131–135. [7] ЦГАДА, ф. 263, оп. 1.4.3, д. 12 /2994. [8] Там же, ф. 371, оп. 2, д. 1029. [9] Там же, ф. 276, оп. 1, д. 2762. [10] Там же, ф. 276, оп. 1, д. 2765, 2773, 2776. [11] Там же, ф. 386, оп. 1, д. 3. [12] Карнович Е. П. Замечательные богатства частных лиц в России. – СПб., 1885. – С. 100–109. См. также: Ключевский В. О. Сказания иностранцев о русском государстве. – М., 1991. – [13] Соборное уложение 1649 года. Глава X «О суде» // Российское законодательство Х–ХХ веков: В 9 т. – М., 1985. – Т. 3. – С. 125–155. [14] ЦГАДА, ф. 276, оп. 1, д. 90. [15] ЦГАДА, ф. 248, оп. 4, кн. 164, л. 305–423. [16] Краткое наложение судебных процессов или судебных тяжб // Российское законодательство Х–XX веков: В 9 т. – М., 1986. – Т. 4. – С. 408–425. [17] Итоги русской уголовной статистики за 20 лет (1874–1894 гг.). – СПб., 1899. – С. 189–407. [18] ЦГАДА, ф. 310, оп. 1, д. 1490. [19] Шарле Ж.-М., Марсилли Ж. Преступный синдикат / Пер. с фр. – М., 1990. – С. 219. [20] ЦГАДА, ф. 263, оп. 14.3, д. 3409. [21] См.: Ключевский В. О. Краткое пособие по русской истории. – М., 1992. – С. 70. [22] ЦГАДА, ф. 27, оп. 011.1, д. 318. [23] ЦГАДА, ф. 270, оп. 1, д. 99; ф. 386, оп. 1, д. 17. [24] ЦГАДА, ф. 263, оп. 1.4.3, д. 454; д. 461 и др. [25] Там же, ф. 371, оп. 2, д. 1093. [26] ЦГАДА, ф. 310, оп. 1, д. 1648. [27] ЦГАДА, ф. 248, оп. 4, д. 164. [28] См.: Карпович Е. П. Замечательные богатства частных лиц в России. – СПб., 1885. – [29] Цит. по: Глинка Н. И. Державин в Петербурге. – Л., 1989. – С. 127–129. [30] ГУЦАНО, ф. 179, оп. 639, д. 8. [31] ГУЦАНО, ф. 1833, оп. 713, д. 179, оп. 639, д. 1, 9. Там же хранится уголовное дело о личном почетном гражданине С. А. Лазареве, который растратил деньги, принадлежавшие губернскому попечительству детских приютов (д. 2137). [32] Там же, ф. 1875, оп. 714, д. 5. [33] Итоги русской уголовной статистики за 20 лет (1874–1894 гг.). С. 1–3. По другим данным, число уголовных дел, приходящихся в год на одного следователя, колебалось от 120 до 140 (См.: Свод статистических сведений по делам уголовным. – СПб., 1874. – С. 3). [34] Россия: Энциклопедический словарь. – Л., 1991. – С. 337. Для сравнения: в 1859 г. в Англии существовал 221 банк, в Германии – 23. (См.: Кольба Г. Ф. Руководство к сравнительной статистике / Пер. с фр. – СПб., 1882. – С. 42). [35] Мошенники и негодяи. – СПб., 1992. – С. 152–157. [36] ГУЦАНО, ф. 179, оп. 139, д. 3136. Лопагинские вкладчики столь же безуспешно просили о возмещении убытков и новую власть – начальника штаба Красной гвардии Сергачского уезда и комиссара юстиции. [37] Интересной особенностью последних 2–3 лет является наличие информации об «утечке» средств стабилизационного фонда российского правительства. [38] Татищев В. Н. Разсуждение о ревизии поголовной и касающемся до оной // Избранные произведения. – М., 1979. – С. 361. [39] ЦГАДА, ф. 276, оп. 4, д. 87. [40] ЦГАДА, ф. 276, оп. 4, д. 87; ф. 276, оп, 4. д. 373. [41] Там же, ф. 276, оп. 4, д. 347. [42] Шур Э. М. Наше преступное общество / Пер. с англ. – М., 1977. – С. 221–223. [43] Омигов В.И. Противоречивость и закрытость уголовной статистики. – Пермь, 2010. – С. 9. [44] См.: Кузнецов А. П., Маршакова Н. Н. Особенная часть Уголовного кодекса Российской Федерации: система преступлений и их классификация: Учебное пособие. – Н. Новгород, 2008. – С. 53–54. [45] См.: Каминский М. К. Криминалистическая характеристика латентных хищений государственного и общественного имущества, совершенных путем присвоения, растраты, злоупотребления служебным положением // Правовые и общественно-экономические науки и борьба с хищениями социалистического имущества: Труды ГВШ МВД СССР. – Горький, 1976. – Вып. 6. – С. 149. [46] Хотя, как известно, выявлением и документированием этого вида преступной деятельности занимаются подразделения по обеспечению экономической безопасности и борьбы с коррупцией. [47] См. об этом: Лубин А. Ф. Механизм преступной деятельности. Методология криминалистического исследования. – Н. Новгород, 1997. – С. 39; и др. [48] Данная структура апробирована при подготовке многочисленных публикаций и в учебном процессе. [49] Маннс Г. Ю. Криминалистика как прикладная дисциплина и предмет преподавания // Труды профессоров и преподавателей Государственного Иркутского университета. – Иркутск, 1921. – Вып. 2. – С. 147–148. [50] С точки зрения содержательного наполнения научной модели – это «базовая криминалистическая характеристика». [51] Например, «характеристика механизма преступной деятельности в сфере экономики» и «характеристика механизма преступной деятельности экономической направленности». [52] Доронин А. И. Бизнес-разведка. – 4-е изд., перераб. и доп. – М., 2008. – С. 21–24. [53] Бахин В. П. Следственная практика: проблемы изучения и совершенствования. – Киев, 1991. – С. 29. [54] Карпов Н. С. Криминалистическое изучение преступной деятельности, средств и методов борьбы с ней (данные эмпирических исследований). – Киев, 2004. – С. 7–11. Автор поставил цель изучить преступную деятельность и средства борьбы с ней, но обратился к лицам, из которых каждый второй не владеет никакой информацией по этому поводу. [55] См. об этом: Теория прогнозирования и принятия решений. – М., 1977. – С. 149–184. [56] См.: Артемьева Е. Ю. Семантические измерения как модель // Вестник Московского университета. – Серия 14: Психология, 1991. – Вып. 1. – С. 61–73. [57] См.: Дюк В. А. Компьютерная психодиагностика. – СПб., 1994. – С. 82. [58] Есть основания полагать, что и создать экспертную сеть по данной проблеме – проблема практически неразрешимая. [59] См. об этом: Багаутдинов Ф. Н., Хафизова Л. С. Финансовое мошенничество. – М., 2008. – С. 96–125. [60] См.: Давлетханов М. Г. Что такое фишинг // http:/www.maratd.ru/public/?428 [61] Морозов В. М., Сергевнин В. А. Международный опыт правоохранительной деятельности. – Владимир, 1997. – С. 152; Воронин Ю. А. Система борьбы с преступностью в США. – Свердловск, 1990. – С. 128. [62] Лубин А. Ф. Вместо заключения // Криминалистика: расследование преступлений в сфере экономики: Учебник. – Н. Новгород, 1995. – С. 375. [63] Официальный сайт ФСГС РФ // http://www.gks.ru/ [64] Официальный сайт ФНС РФ // http://www.nalog.ru/ [65] См.: http://egrul.nalog.ru/fns/index.php [66] Официальный сайт МИД РФ // http://www.mid.ru/. На этом сайте есть положение о «дипломатическом сопровождении экономических проектов». [67] Отдел координирует информационно-консультационную деятельность загранучреждений, представительств МИДа России в субъектах федерации, предоставляя им необходимую информацию для ответа по конкретным запросам заказчиков. [68] См.: http://www.bpl.ru [69] См.: http://www.valaam-info.ru/ [70] Свидетельство о регистрации средства массовой информации ЭЛ № 77-2190. [71] Свидетельство об аккредитации № 03-02 от 2 августа 2002 г. [72] Свидетельство об аккредитации № 077-03 от 06 марта 2003 г. [73] Лицензия № 009094. [74] Свидетельство ПИ № 77-18680 от 19 октября 2004 г. [75] См.: http://www.rinet.ru/^de-facto/ [76] См.: http://www.informburo.com; http://www.informburo.net; http://www.informburo.ru [77] См.: http://www.cronos.ru [78] См.: http://www.sins.ru [79] См.: http://www.creditreform-moscow.ru/ (Москва); http://www.creditreform.ru/ (Санкт-Пе-тербург»). [80] См.: http://www.dnb.ru [81] Справка корпорации содержит более 50 показателей, включая зарплаты директоров, их участие в руководстве иными организациями, банки, в которых имеются счета фирмы, наличие дочерних и родительских фирм, вид деятельности, число клиентов, количество долгов и прибылей. [82] См.: http://www.coface-igk.com [83] Надо быть готовым к тому, что в среднем на 20–30% информация устарела или неверна. [84] Например, благотворительным фондом, градообразующим предприятием. [85] См.: Журавлев С. Ю. Расследование взяточничества и коммерческого подкупа // Расследование экономических преступлений: Учебно-методическое пособие / Под ред. С. Ю. Журавлева, В. И. Каныгина. – М., 2006. – С. 273–274. [86] В данном случае речь идет об аргументах неразглашения подготовки к задержанию путем использования лишь двух понятых, которые вначале удостоверили факт пометки денег, а затем результаты задержания в рабочем кабинете взяткополучателя. [87] В последние 10–15 лет данная схема активно использовалась подкупленными сотрудниками центрального операционного управления ЦБ РФ при выдаче крупных кредитов «своим» коммерческим банкам. [88] Архив Нижегородского областного суда, 2011, д. № 1946. [89] В силу того, что халатность материально ответственных лиц не является уголовно наказуемым деянием, установление подобных фактов в процессе расследования уголовного дела или в ходе предварительной проверки материалов может повлечь за собой использование работодателем полученных доказательств ненадлежащего исполнения работником своих обязанностей в процессе подачи искового заявления в суд. [90] Именно объективная невозможность доказывания конкретной версии и является аргументом ее необоснованности. [91] Именно объективная невозможность дальнейшей детализации версии является признаком завершенности ее разработки на первом уровне. [92] В принципе напрашивается вывод о универсальном правиле выдвижения и разработки версий, суть которого сводится к следующему: если выдвинул общую версию, то разработай и сформулируй ее более частные гипотезы (первый уровень разработки); после окончательной конкретизации версий, в процессе их первичной разработки, переформулируй их в вопросы подлежащие выяснению (второй уровень разработки). Характерно, что первый уровень разработки версий имеет несколько подуровней конкретизации версий, а второй – несколько подуровней конкретизации вопросов, вытекающих из версий. [93] Следует обратить внимание на сложившуюся практику использования в материалах обвинительных заключений формулировки «с помощью неустановленных следствием лиц». За эту фразу довольно часто «прячут» факт недоказанности участия в механизме преступной деятельности второстепенных расхитителей (водителя, охранника, наладчика оборудования и т. д.) при условии очевидной доказанности участия в хищении основного фигуранта по уголовному делу. [94]Далее по тексту схожие вопросы, вытекающие из отдельных детальных версий и дублирующие друг друга, в целях сокращения изложения материала в описании не приводятся. [95] В том числе и при участии иных работников механического завода. [96] Практике известен случай, когда невостребованный отсек подводной лодки из титана перевезли для резки с судостроительного завода на авиационное объединение. Под конверсионную программу выпуска товаров народного потребления излишки титана на авиазаводе превращали в заготовки корпусов машинок для стрижки волос. Указанные изделия собирались за пределами авиапредприятия и затем от имени специально созданного экспортера отправлялись за рубеж, где использовались зарубежными партнерами как титаносодержащее сырье. [97] Ранее основы данной криминальной технологии были описаны применительно к хищениям на заводе шампанских вин. [98] Данную закономерность возможно проследить и по другим приемным пунктам путем проведения там осмотров территории и документов, а также посредством допроса сотрудников. [99] Практика знает случаи, когда вывоз похищенного имущества расхитителем производился внутри корпусной мебели, других легально вывозимых ТМЦ, под пиломатериалом, дровами и иными предметами, приобретенными для личных нужд другим работником предприятия. [100] Определение приоритетов, последовательности проведения процедур получения ответов на стоящие вопросы. [101] Одним из основных путей доказательственного использования факта участия представителя общественности в наблюдении является его допрос в качестве незаинтересованного свидетеля происходящих событий. [102] Архив 34 отдела борьбы с экономическими преступлениями МВД ФРГ (Нижняя Саксония). Более половины из 30 офицеров отдела подвергались риску личной безопасности при расследовании этого преступления. [103] Например, в практической деятельности следует учитывать те уловки, которые взяточники или субъекты коммерческого подкупа используют для сокрытия следов и противодействия их задержанию с поличным. К таким приемам относятся: а) закрывание кабинета на внутреннее запорное устройство сразу после ухода взяткодателя; б) выбрасывание конверта с деньгами в окно, под которым по договоренности находится родной брат взяткополучателя; в) уничтожение взяткополучателем конверта с деньгами с использованием офисного оборудования для измельчения бумаг, в специально разожженном камине, в емкости с кислотой; г) утаивание предмета взятки в специально оборудованный тайник в полу под рабочим столом в служебном кабинете; д) передача предмета взятки по пневмопочте, имеющейся в организации, сообщнику в другом кабинете. [104] Например, в форме подкупа или находятся в иной зависимости от инициатора противодействия. [105] Особенно подозрительно, если отсутствуют ручки механизмов открывания дверей изнутри. [106] При этом следует отметить, что в практике уже известны примеры не прекращения уголовного дела заинтересованными лицами, а отмены постановления о возбуждении. [107] Ильин И. А. Наши задачи. Историческая судьба и будущее России: статьи 1948–1954 годов: В 2 т. / Вступ. ст. И. Н. Смирнова. – М., 1992. – Т. 2. – С. 93. [108] По результатам различных исследований от 30 до 50% преступных доходов организованных преступных группировок экономической направленности передается на подкуп представителей власти и других должностных лиц государственных органов и органов местного самоуправления. [109] Именно таким образом ограничивала доступ к документации, связанной с выдачей кредитов, ссуд и выделением земли, администрация города Москвы под руководством бывшего мэра Ю. М. Лужкова. [110] Например, 20 октября 2011 года сотрудниками ОРЧ № 1 ГУ МВД России по Нижегородской области при получении взятки в сумме 330 тысяч рублей в своем рабочем кабинете задержан глава Шеляуховской сельской администрации Балахнинского района Нижегородской области Зимин Е. П. и его заместитель Козлова О. Г. за продажу земельного участка без процедуры официального оформления. Указанные лица, используя свое служебное положение, изготовили и выдали гр. X. свидетельство о праве собственности на земельный участок от 28 июля 1992 года и поддельный договор дарения от 23 мая 1989 года от имени умершего в 2011 году собственника земельного участка Усова Н. В. По данному факту Балахнинским следственным отделом следственного управления следственного комитета России по Нижегородской области возбуждено уголовное дело [111] Хотя само действие имело место в действительности, при этом речь может идти о правомерной деятельности должностного/управляющего лица. [112] Бюджет – это система образования и расходования фондов денежных средств, которые предназначены для финансирования обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления. [113] Группа руководителей достаточно обширная и требует детализации. Заместители руководителей, директоров, глав бывают различными. Обычно отдельный заместитель отвечает за конкретную сферу деятельности. Например, у директора муниципального предприятия могут быть заместитель по административно-хозяйственной части, заместитель по производству, заместитель по технической части и т. д. В случаях с учреждениями и организациями перечень заместителей несколько отличается от перечня заместителей на предприятии. Например, у руководителя департамента образования есть заместители по работе с персоналом, заместитель по детским дошкольным учреждениям и т. д. Оперативный интерес в этом случае представляет штатное расписание, в котором четко прописан перечень заместителей и профиль их деятельности. [114] Указанные группы должностных лиц осуществляют свою деятельность в администрациях или правительствах субъектов, районных администрациях, министерствах, департаментах, управлениях, отделах и группах; муниципальных учреждениях по направлениям деятельности; муниципальных и государственных предприятиях. [115] Одно должностное лицо может обладать одним или несколькими полномочиями, которые делают его персону требующей дополнительного внимания со стороны правоохранительных органов. Например, глава администрации муниципального образования обладает полным перечнем вышеуказанных полномочий, а директор средней образовательной школы или учреждения культуры не обладает полным перечнем указанных прав. [116] Являясь должностным лицом в бюджетной организации, учреждении или предприятии, субъект преступной деятельности имеет статус публичного лица. Он обладает разносторонними профессиональными и непрофессиональными связями, поэтому становится достаточно узнаваемым. Узнаваемость, с одной стороны, предоставляет возможности для формирования устойчивых связей и партнерских взаимоотношений, но с другой – ограничивает лицо в самостоятельном осуществлении видимых (публичных) действий, необходимых для совершения преступления. Для совершения этих действий субъект преступной деятельности вынужден прибегать к услугам указанных категорий нетипичных субъектов преступной деятельности. [117] Категория помощников руководителей представляет собой лиц, которые осуществляют вспомогательные функции в преступной деятельности. Они производят информационную, техническую, юридическую или иную помощь в тех ситуациях, когда она необходима субъекту преступной деятельности. Следует отметить что отдельные, в том числе достаточно грамотные и исполнительные помощники, могут до конца не осознавать, что отдельные из выполняемых ими поручений составляют часть механизма хищения бюджетных средств или часть экономико-криминальной схемы формирования и использования определенным должностным лицом коррупционного механизма. [118] Посредник достаточно часто выполняет роль помощника другого субъекта преступной деятельности либо выполняет функции доверенного лица преступника, через которое осуществляется предоставление услуг, информации, передаются денежные средства. [119] В отличие от посредника курьер не всегда обладает информацией о своем участии в преступной деятельности. Преступник стремится минимизировать количество лиц, владеющих информацией о криминальной деятельности. Поэтому курьер нечасто фигурирует как участник преступления в бюджетной сфере. Но встречаются случаи, когда преступник предпочитает пользоваться курьерскими услугами одного или нескольких лиц, в этом случае курьер оказывается вовлеченным в участие в преступной деятельности и, как правило, владеет (хоть и ограниченно) информацией о ней. [120] Например, лицо является помощником, обладая достаточными знаниями и навыками, осуществляет содействие в подборе способа и разработке схемы преступления, выполняет посреднические функции по передаче денежных средств должностному лицу и периодически выполняет курьерские действия по зачислению денежных средств неизвестного происхождения на банковские счета иных лиц (откат вышестоящему должностному лицу, оплата покровительства и т. д.). [121] Если таковые предусмотрены штатным расписанием. [122] Помощниками могут быть родственники, лица, рекомендованные коммерческими или криминальными структурами. Случалось даже, когда помощниками глав администраций становились неоднократно судимые лица. [123] Источники формирования бюджета: налоги и сборы, доходы государственных и муниципальных предприятий, доходы от использования государственного и муниципального имущества, дополнительная эмиссия денежных средств и (или) ценных бумаг, государственный займ и кредит. [124] К числу бюджетных предприятий относят: муниципальные предприятия, муниципальные унитарные предприятия, муниципальные специализированные предприятия, государственные предприятия, государственные унитарные предприятия, государственные унитарные специализированные предприятия, государственные автономные специализированные предприятия, казенные предприятия, государственные корпорации. Также к числу бюджетных предприятий стоит отнести акционерные общества, уставный капитал которых более чем на 50% имеет бюджетное происхождение. [125] Субвенция – это средства, предоставляемые бюджету другого уровня бюджетной системы или юридическому лицу на безвозмездной и безвозвратной основах для осуществления целевых расходов. Субсидия – это бюджетные средства, передаваемые бюджету другого уровня, юридическому или физическому лицам на условиях долевого финансирования целевых расходов. [126] Организации, которые являются конечными приобретателями и пользователями бюджетного фонда. Как правило, распределение бюджета носит безвозвратный характер. [127] Справка по материалу проверки КУСП – 245689 от 12 декабря 2008 года. [128] Экономико-криминальная схема без должной маскировки будет достаточно легко выявляться, так как бюджетная сфера подвергается серьезному контролю и надзору со стороны проверяющих организаций. [129] Имеются в виду, например, специфические работы, связанные с демонтажем, ликвидацией и утилизацией токсичных или иных опасных для жизни и здоровья граждан отходов. [130] Справка по материалу проверки КУСП – 22835 от 12 мая 2008 года. [131] См.: Журавлев С. Ю., Котельников П. А., Безродный Д. А. Выявление и расследование механизма лжепредпринимательства: Методические рекомендации. – Н. Новгород, 2008. – С. 7–9. [132] Если субъектом преступной деятельности является руководитель специализированного подразделения, отвечающего временно или постоянно за ликвидационные процессы, то, как правило, руководитель бюджетной организации довольно редко бывает причастен к преступной деятельности. Чаще всего он либо не знает, что осуществляется хищение, либо знает, но прямого участия в механизме преступной деятельности не принимает, а получает соответствующие подношения (криминальный доход), которые являются процентом от похищенных денежных средств. [133] Например, ссылка идет на необходимость размещения заказа у единственного подрядчика в связи с обстоятельствами непреодолимой силы, которых в данный период времени не было зафиксировано. [134] К примеру, в сфере строительства сравнение производится со строительными регламентами и правилами, которые обладают силой нормативного документа. [135] Как правило, опрашиваемое лицо подтверждает содержание правоустанавливающего или финансового документа. Иногда даже показания свидетеля носят характер описания документа и информации, содержащейся в ней. Но гораздо чаще благодаря свидетельским показаниям по преступлениях в бюджетной сфере становятся известными так же и иные обстоятельства, которые также могут иметь значение для расследования. Например, свидетель поясняет характер операции и сообщает об иных документах, в которых отражаются именно ее криминальные аспекты. Это могут быть документы, подтверждающие отсутствие конкурса на проведение работ, документы, подтверждающие распоряжение руководителя о нарушении процедуры прохождения документов по инстанциям, документы, из которых прослеживается факт присвоения полномочий представителя организации иными лицами и т. д. [136] Обычно такие мошенники предоставляют документы о приобретении молодняка животных и кормов, реконструкции животноводческих помещений. [137] Приговор Целинского районного суда Ростовской области от 12 сентября 2007 года в отношении Перова Н. А. и Перовой Т. Г., обвиняемых в совершении преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 159 УК РФ. [138] Письмо МВД по Республике Бурятии № 1/190 от 31 января 2009 г. [139] См.: Справка об организации работы по сопровождению Приоритетных национальных проектов в Чувашской Республике и работе, проводимой УБЭП МВД по Чувашии за 11 месяцев 2008 года, по сопровождению национальных проектов и других бюджетных программ // Письмо МВД по Чувашской республике № 8.2/2878 от 11 декабря 2008 г. [140] Приговор Усть-Абаканского районного суда Республики Хакасия по уголовному делу [141] Данные о материалах уголовного дела № 006090 в отношении председателя СХПК «Пучах» Арсентьева П. А., который был привлечен к уголовной ответственности по [142] Обвинительное заключение по уголовному делу № 473172 по обвинению Сапожникова Г. В. в совершении преступления, предусмотренного ч. 1, ст. 159 УК РФ // Материалы наблюдательного производства СО при ОВД по Нововаршавскому району Омской области. [143] Справка об организации работы по сопровождению Приоритетных национальных проектов в Чувашской Республике и работе проводимой УБЭП МВД по Чувашии за 11 месяцев 2008 г., по сопровождению национальных проектов и других бюджетных программ // Письмо МВД по Чувашской республике № 8.2/2878 от 11 декабря 2008 г. [144] См.: Журавлев С. Ю. Расследование мошенничества // Расследование экономических преступлений: Учебно-методическое пособие / Под ред. С. Ю. Журавлева, В. И. Каныгина. – М., 2006. – С. 102–168. [145] Обвинительное заключение по уголовному делу № 067055 в отношении Захватоши- [146] Письмо УВД по Мурманской области № 3/3628 от 12 декабря 2008 г. [147] Справка по уголовному делу № 27141, которое возбуждено 05 сентября 2008 г. по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 201 УК РФ в отношении директора ООО «Оленинский лен» Прохорова О. В. // Материалы наблюдательного производства СО при ОВД по Оленинскому району Тверской области. [148] Справка об организации работы по сопровождению приоритетных национальных проектов в Чувашской Республике и работе, проводимой УБЭП МВД по Чувашии за 11 месяцев 2008 г. по сопровождению национальных проектов и других бюджетных программ // Письмо МВД по Чувашской Республике № 8.2/2878 от 11 декабря 2008 г. [149] Обвинительное заключение по уголовному делу № 063061 по обвинению Курмыше- [150] Постановление по уголовному делу № 43503 о привлечении в качестве обвиняемой за совершение преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 160, ч.1 ст. 285, ч. 1 ст. 286, [151] Председателя ФОМС в Приволжском федеральном округе, исполнительного директора ТФ ОМС Нижегородской области, главного бухгалтера ТФ ОМС и директора Департамента здравоохранения Нижегородской области. [152] Постановление Правительства РФ от 30 декабря 2005 г. № 851 «О порядке финансового обеспечения расходов и учета средств на выполнение в 2006 году учреждениями здравоохранения муниципальных образований, оказывающими первичную медико-санитарную помощь (а при их отсутствии – соответствующими учреждениями здравоохранения субъекта Российской Федерации), государственного задания по оказанию дополнительной медицинской помощи» // Российская газета. – 2006. – 10 января. [153] Обвинительное заключение от 30 апреля 2008 года по уголовному делу № 12111 по обвинению Исаенко А. А. в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 159, ст. 292 УК РФ // Материалы наблюдательного производства СО при ОВД по Б-Солдатскому району Курской области. [154] Письмо УВД по Тамбовской области № 12/3026 от 30 декабря 2008 г. [155] Уголовное дело № 47470, возбужденное по признакам преступления, предусмотренного ст. 292 УК РФ // Письмо МВД по Чувашской Республике № 8.2/2878 от 11 декабря 2008 г. [156] Информация по уголовным делам № 15041, 15043, 31408, возбужденным по ст. 293 УК РФ // Письмо УВД по Калужской области № 90/5416 от 25 декабря 2008 г. [157] Справка по уголовному делу №7-6674, возбужденному 30 июня 2008 г. по ч. 1 ст. 286 УК РФ Кандалакшским межрайонным следственным отделом следственного управления Следственного комитета при прокуратуре РФ по Мурманской области. [158] Письмо УВД по Тамбовской области № 12/3026 от 30 декабря 2008 г. с информацией по уголовным делам № 49689, 49690, возбужденным по признакам составов преступлений, предусмотренных ст. 292 УК РФ. [159] В возбуждении уголовного дела было отказано в связи со смертью Королевой, материал проверки № 36003 // Справка о ходе выполнения мероприятий приоритетного национального проекта «Развитие АПК» в Тверской области за 2008 год. Приложение к письму УВД по Тверской области № 6/7 от 18 января 2009 г. [160] Письмо УВД по Тамбовской области № 12/3026 от 30 декабря 2008 г. [161] Обвинительное заключение по уголовному делу № 047062 возбужденному 23 октября 2007 г. по ч. 4 ст. 159 УК РФ // Материалы наблюдательного производства СЧ по РОПД СУ при УВД по Тверской области. [162] В 2008 году следственным отделом по городу Твери Следственного управления Следственного комитета при Прокуратуре РФ по Тверской области в отношении Шевчен- [163] Приговор Азовского районного суда Омской области в отношении Рудольф Т. В., обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК РФ // Приложение к Письму УВД по Омской области № 17/2813 от 30 декабря 2008 г. [164] Письмо УВД по Тамбовской области № 12/3026 от 30 декабря 2008 г. [165] См.: Уголовное дело по обвинению Шабалова В. И. в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 2851 УК РФ, а также акт исследования № 182 от 14 октября 2008 года и рапорт по результатам проверки, которая была проведена УНП ГУВД Нижегородской области по факту нецелевого расходования средств государственного внебюджетного фонда должностными лицами Фонда обязательного медицинского страхования Нижегородской области. [166] См. например: Журавлев С. Ю. Методологические подходы к формированию знания о механизме экономических преступлений и его применению в процессе построения методик расследования // Экономическая безопасность России: политические ориентиры, законодательные приоритеты, практика обеспечения: Вестник Нижегородской академии МВД России. – 2008. – № 1. – С. 157–164. [167] Обвинительное заключение по уголовному делу № 13067 по обвинению Сулеймано- [168] См. например: Приговор Мартыновского районного суда Ростовской области от [169] См. например: Уголовное дело № 90701 , возбужденное 23 января 2008 года по ч. 3 [170] См.: Письмо МВД по Чувашской Республике № 8.2/2878 от 11 декабря 2008 г. [171] Обвинительное заключение по уголовному делу № 473172 по обвинению Сапожникова Геннадия Викторовича в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 159 УК РФ // Материалы наблюдательного производства СО при ОВД по Нововаршавскому району Омской области. [172] Назначение в подобных случаях судебно-бухгалтерской экспертизы по документам, явившимся основанием для выплаты денежных средств, вряд ли можно признать целесообразным. В практике отдельных регионов уже встречаются случаи оспаривания таких экспертиз в суде защитниками по основаниям, что эксперт-бухгалтер фактически не решал экспертных задач, с последующим признанием подобного доказательства незаконным. [173] По материалам дела Юнусов и Шалонин проходят как лица, которых обвиняемый ввел в заблуждение. [174] По материалам уголовного дела заведующий районным отделом по развитию АПК Петров также был введен в заблуждение обвиняемым. [175] По материалам уголовного дела данный документ от имени председателя СПК «Победитель» Юнусова подписан неустановленным следствием лицом. [176] По материалам уголовного дела все эти документы изготовлены и подписаны не установленным следствием лицом. [177] См. материалы обвинительного заключения по уголовному делу № 067055 в отношении Захватошина А. А., обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных [178] Обвинительное заключение по обвинению Гребенщикова А. И. в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 285, ст. 292 УК РФ // Материалы наблюдательного производства СО прокуратуры Баргузинского района Республики Бурятия. [179] См.: Обвинительное заключение по уголовному делу № 108217 по ч. 4 ст. 188 УК РФ, Хабаровский край 2008 года. [180] См.: Обвинительное заключение по уголовному делу № 22524 по ч. 4 ст. 188 УК РФ, [181] С 8 декабря 2011 года ст. 188 УК РФ утратила силу, появились ст. 2261 УК РФ и [182] В настоящее время ст. 2261 УК РФ или ст. 2291 УК РФ, поскольку ст. 188 УК РФ утратила силу. [183] Имеет собственность, на которую может быть наложен арест. [184] См.: ч. 1 ст. 2261 УК РФ. [185] Включая «черновой учет». [186]См.: http://wfin.kz/node/14625; www.urprofy.ru/node/353; www.insurhelp.org.ua/.../Prestuplenija_i_zloupotreblenija_v_strax.html;www.razvedka54.ru/info/s.doc; www.pravo.vuzlib.net/book_z764_page_7.html; и др. [187] Коэффициенты, например по ОСАГО, устанавливаются в зависимости от территории преимущественного использования транспортного средства; мощности автомобиля; иных, существенно влияющих на величину страхового риска, обстоятельств. [188] Бербоут-чартер – договор аренды судна без экипажа. [189] Обвинительное заключение по уголовному делу № 5060082 по обвинению Дрыги- 
Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: ©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.
|
