Преступлений в сфере страхования

Подготовку и реализацию преступного замысла в сфере страхования можно разделить на виды:

1) мошенничество по отношению к страховым компаниям;

2) мошенничество с использованием страховых компаний;

3) мошенничество страховых компаний по отношению к клиентам, партнерам, государству[186].

Первый вид мошенничества может иметь место как со стороны страхователей, агентов, сотрудников самой компании, так и со стороны консультантов, экспертов, «независимых» юристов, специалистов по различным отраслям знаний, сотрудников МВД и других компетентных органов, принимающих участие в оценке убытков. При этом терпит убыток страховая компания.

Второй вид, по сути дела, представляет собой экономические аферы. Этот вид мошенничества еще не распространен в России, поскольку он развивается в условиях хорошо отлаженной, стабильной и высокого уровня экономике. В принципе такое мошенничество сводится к одному – лживому обещанию держателю страхового полиса, что компания своевременно выплатит компенсацию по искам, предъявляемым в соответствии с условиями страхового полиса. Умышленное невыполнение обещания – обстоятельство, подлежащее доказыванию при расследовании.

Последний вид мошенничества означает обман со стороны топ-менеджеров страховой компании. В этом случае внакладе остаются клиенты и сотрудники компании, а также государство. Данный вид был весьма распространен в начальный период перехода к рыночной экономике.

На современном этапе развития страхования в нашей стране наиболее актуален первый тип страхового мошенничества. С юридической точки зрения особенностью расследуемых уголовных дел по фактам страхового мошенничества является особая сложность в создании доказательственной базы, позволяющей квалифицировать действия подозреваемых лиц как мошеннические на стадии возбуждения уголовного дела. Являясь продолжаемыми, эти категории преступлений отличаются многоэпизодностью и нередко длятся несколько лет. Структурные подразделения страховых компаний – службы безопасности, отделы урегулирования убытков из-за существующих сложностей и правовых коллизий не всегда могут добиться возбуждения уголовного дела и привлечения мошенников к уголовной ответственности.

Страхование становится объектом внимания организованной преступности, где все чаще преступления совершаются неоднократно, с распределением ролей и специализацией среди участников. Защита корпоративных интересов предполагает качественно новый уровень взаимодействия и открытости, в первую очередь, среди самих страховщиков.

Криминалисты выделяют четыре основных вида противоправных действий страхователей:

1) заявление страховой суммы выше действительной стоимости объекта страхования;

2) несообщение всех обстоятельств, имеющих существенное значение для определения страхового риска;

3) многократное и одновременное страхование объекта у разных страховщиков;

4) инсценировка наступления страхового события в период действия договора страхования – кражи, аварии, угона, поджога и др.

Основные способы совершения преступлений в сфере страхования классифицируются на хищения:

1) страховых премий (взносов);

2) страховых выплат (возмещений – при личном страховании).

Отдельного рассмотрения заслуживают способы преступлений, совершаемые при страховании урожая, а также налоговые преступления.

1. Присвоение или растрата страховых премий. Значительное количество таких преступлений совершается страховыми агентами (субагентами, менеджерами офисных продаж, офис-менеджерами, поверенными, экспертами по договору подряда, координаторами страхового агентства и другими лицами, выполняющими функции страховых агентов), которые, оформляя договор страхования (наиболее часто – ОСАГО) и получая от страхователей страховые взносы, не вносят их в кассу страховой компании (СК), а присваивают и растрачивают на личные нужды, причиняя СК материальный ущерб. Совершая такие преступления, страховые агенты в одних случаях пользуются несовершенством учета и контроля за полученными ими бланками страховых полисов, квитанций на получение от страхователей денежных средств и других документов (далее – бланки строгой отчетности (БСО), в других – списывают их как утраченные (потерянные) или испорченные. В ряде случаев присваиваются очередные страховые взносы. Порой страховые агенты, манипулируя коэффициентами, входящими в состав страховых тарифов[187], в первых экземплярах страховых полисов и квитанций на получение денежных средств, выдаваемых страхователю, указывают правильные суммы, полученные от страхователя, а во вторых экземплярах – заниженные, присваивая таким образом часть страховой премии.

Разновидностью данного способа являетсяхищение страховых премий путем мошенничества от реализации недействительных полисов страхования. В частности, встречаются факты реализации страховых полисов и других БСО страховых компаний, у которых отозвана лицензия на данный вид страхования, чем причиняется материальный ущерб гражданам. В ряде случаев страховые агенты, увольняясь с работы, не сдают выданные им БСО и в дальнейшем реализуют их гражданам.

2. Хищения страховых выплат. Данные преступления совершают как сами страхователи, так и работники СК по сговору со страхователями, а иногда только работники СК. При этом в зависимости от субъектов совершения преступления оно может квалифицироваться как по ст. 159, так и по ст. 160 УК РФ.

2.1. Способы хищений страховых выплат путем мошенничества, совершаемых страхователями.

а) оформление договора страхования (ОСАГО, КАСКО, имущества, личного страхования и др.)после наступления страхового случая–совершение ДТП, угона автомашины, уничтожения имущества в результате пожара и т. п.;незаконность таких действий выражается в том, что такие события не являются страховым случаем, поскольку не были застрахованы, со всеми вытекающими последствиями;

б) «двойное страхование», когда страхователь заключает договор страхования и получает страховое возмещение не в одной, а в нескольких страховых компаний; такие противоправные деяния совершаются при проведении договоров ОСАГО, КАСКО, личного страхования и др.;

в) способы совершения преступлений, связанные с фальсификацией страхового случая, которого фактически не было; для получения страховой выплаты в страховую компанию предоставляются фальсифицированные, но внешне правильные документы (интеллектуальный подлог). Для этого применяются следующие приемы:

– фиктивный угон застрахованного автомобиля, который имеет место только при страховании автомобиля по КАСКО (зачастую изменяются идентификационные номера кузова и двигателя автомашины с целью последующей ее реализации, а в других случаях, документы и разбитые автомобили отдаются в автосервис, где они разбираются на запчасти, а по документам страхуются несуществующие автомашины, после чего заявляется об их угоне; иногда покупаются только документы на разбитый, непригодный к эксплуатации автомобиль, по которым страхуется другой автомобиль этой же марки, который также якобы «угоняется»);

– умышленный поджог застрахованного автомобиля, иного имущества (например, автомобиль страхуется в нескольких страховых компаниях и после поджога страхователь обращается за страховой выплатой в каждую СК; некоторые предприниматели, оказавшись в трудном финансовом положении, страхуют имущество предприятия, при этом берут у других предпринимателей и граждан чужое имущество, которое при осмотре страховым агентом выдают за свое, после чего осуществляют поджог и обращаются за страховым возмещением);

– инсценировка краж вещей, застрахованных в различных страховых фирмах;

– фиктивное страхование груза, при котором фальсифицируются различные документы о пропаже несуществующего груза, его повреждении и т. п.;

– приобретение автомашины с имеющимися повреждениями по сговору с другим водителем транспортного средства (ТС) об инсценировке ДТП, с последующим получением страховых выплат.

2.2. Способы хищений страховых выплат путем присвоения или растраты, совершаемых страхователями по сговору с различными работниками СК:

а) хищения страховых выплат путем присвоения или растраты, совершаемые страхователями по сговору со страховым агентом путем умышленного заключения договора страхования автомобилей по КАСКО с имеющимися повреждениями;

б) хищения страховых выплат путем присвоения или растраты, совершаемые страхователями по сговору с экспертами отдела урегулирования убытков страховой компании, осуществляющими определение стоимости восстановительных работ ТС.

2.3. Хищения страховых выплат путем присвоения или растраты, совершаемые работниками страховых компаний.

Хищения страховых выплат совершаются не только при осуществлении страхования по ОСАГО, КАСКО, но и при личном страховании, страховании имущества и др.

Хищение страховых выплат страхователями и другими лицами в общем количестве изученных уголовных дел, возбужденных по фактам совершения преступлений в страховании, занимает чуть более 36%.

3. Преступления, совершаемые при страховании урожая сельскохозяйственных культур. Данные преступления, в основном, связаны с фальсификацией страхового случая. Особенностью этих преступлений является то, что государство компенсирует сельскохозяйственным предприятиям до 50% страховых взносов. В связи с этим страховые компании нередко пытаются незаконно получить бюджетные средства, фальсифицируя наступление страхового случая.

4. Налоговые преступления, совершаемые в сфере страхования. В результате проведенного исследования установлены следующие способы их совершения.

1) уменьшение налогооблагаемой базы юридических лиц путем заключения фиктивных договоров страхования жизни с ежемесячной выплатой денежного вознаграждения;

2) внесение в финансовую отчетность СК фиктивных сведений о якобы заключенных договорах страхования сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой и фиктивных страховых выплатах, в связи с чем фиктивно формируются страховые резервы, которые уменьшают размер налогооблагаемой базы страховых организаций по налогу на прибыль;

3) заключение фиктивных договоров перестрахования, в связи с чем страховые взносы по рискам якобы передаются в перестрахование иностранным страховым компаниям, которые фактически уменьшают налоговую базу для исчисления налога на прибыль, налога на пользователей автомобильных дорог и налога на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы;

4) сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов, путем использования расчетных счетов других предприятий, созвучных с названием страховой организации.

Важным элементом криминалистической характеристики преступлений является личность правонарушителя. Однако именно в сфере страхования половые, возрастные, образовательные, мотивационные и иные общесоциальные особенности не являются существенными. Быть может, определенное значение имеет распространенная криминальная связка: владелец ТС – страховой агент.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: