Преступлений в сфере страхования

– в схемах ДТП, составленных сотрудником ГИБДД, постоянно вписываются одни и те же понятые;

– несоответствие сведений о ДТП в едином реестре, базе данных электронно-учетных карточек подразделений ГИБДД, журнале № 6 учета иной информации о правонарушениях;

– ложные сведения об участии в осмотре места ДТП понятых, подделка подписи от их имени;

– оформление ДТП одними и теми же работниками ГИБДД с одними и теми же понятыми, являющимися знакомыми сотрудников ГИБДД.

Озаключении договора страхования автомобилей с имеющимися повреждениями по сговору со страховыми агентамимогут указывать факты наличия значительных страховых случаев, связанных с ДТП, угоном, пожаром, совершенных вскоре после заключения договора страхования, оформленного определенным страховым агентом.

На фальсификацию страхового случая, связанного со страхованием жизни и здоровья, укажут следующие признаки:

– несчастный случай, дорожно-транспортное происшествие, как правило, происходит в каком-то отдаленном месте; нет свидетелей;

– автомобилист обращается к адвокату, прежде чем пойти к врачу;

– владелец страхового полиса спешит добиться быстрого урегулирования иска;

– владелец страхового полиса хорошо знаком с процедурой ведения дел страховыми компаниями;

– владелец страхового полиса готов согласиться на минимальное удовлетворение иска вместо того, чтобы предоставить необходимую документацию для увеличения страховой выплаты;

– срок действия полиса скоро истекает; известно, что владелец страхового полиса неоднократно подавал иски о возмещении убытков в прошлом; несчастный случай произошел вскоре после повышения суммы страховки;

– общее диагностирование телесных повреждений («задеты мягкие ткани»);

– усиленное и продолжительное медицинское лечение при незначительных телесных повреждениях;

– медицинские документы свидетельствуют об обращении за медицинской помощью в отдаленном месте;

– разные работники здравоохранения предписывают застрахованным лицам фактически одинаковое лечение;

– рентгеновские снимки и результаты анализов по диагнозу не представляются при запросе.

К признакам преступлений, совершаемых при страховании урожая сельскохозяйственных культур,можно отнести:

– несоответствие статистических данных, представленных сельхозпроизводителями в территориальные органы Федеральной службы государственной статистики – формы 29-сх «Сведения об итогах сева» и формы 4-сх «Сведения о сборе урожая» (так, в документах, поданных в страховую компанию, указан значительный недобор урожая, а в документах, поданных в ТОФСГС по Орловской области указан хороший сбор урожая, превышающий сборы в предыдущих периодах);

– подделка подписей и печатей на документах, представленных в страховую компанию;

– низкие финансовые результаты работы сельскохозяйственных товаропроизводителей и наличие заключенных договоров страхования на значительные объемы урожая;

– перечисление страховой компанией на счет сельскохозяйственного товаропроизводителя страховой выплаты, которая сразу же перечисляется обратно в страховую компанию в качестве оплаты 50% страхового взноса по договору страхования урожая сельскохозяйственных культур;

– наличие фиктивных актов о наступлении страхового случая (затопление посевов при отсутствии значительных дождей, засуха при наличии дождей, подъем уровня грунтовых и талых вод, гибель либо недобор урожая, связанные с неблагоприятными метеорологическими условиями и др.).

Наналоговые преступления, совершаемые в сфере страхования,укажут следующие признаки:

– заключение договоров перестрахования с иностранными офшорными компаниями, не являющимися страховыми, то есть не имеющими постоянного представительства на территории России, не зарегистрированными в Государственном реестре страховщиков и объединений страховщиков России, не имеющими лицензии на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации;

– заключение фиктивных договоров страхования жизни с ежемесячной выплатой денежного вознаграждения с различными организациями, имеющими задолженность по уплате налогов и сборов в бюджет и взносов в государственные внебюджетные фонды, на расчетные счета которых были выставлены инкассовые требования;

– расширение объема ответственности страховщика путем внесения в текст договора дополнений, не соответствующих Правилам краткосрочного смешанного страхования жизни;

– заключение договоров страхования без намерения создания соответствующих правовых последствий (не достигнуто соглашение о страховой сумме, сумма страхового взноса в договоре не указана, в договоре страхования отсутствуют сведения о застрахованных лицах и т. п.);

– использование страховой компаний (СК) чужих расчетных счетов, в том числе созвучных СК названиям фирм и др.

Следует отметить, что отдельно взятый признак свидетельствует только о возможности совершения преступления, но не о его совершении. Поэтому оперативный работник, установив те или иные признаки, вначале проводит оперативно-розыскные мероприятия, направленные на установление причин их возникновения.

Если в полученных материалах или из оперативной информации усматриваются данные о влекущем уголовную ответственность нарушении законодательства, регулирующего финансовую, хозяйственную, предпринимательскую и торговую деятельность, а также данные, указывающие на признаки преступления, связанного с нарушением законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, в связи с чем возникает необходимость в проведении официальных мероприятий по проверке полученных данных, получении необходимых документов, сведений, оснований для возбуждения уголовного дела, то в соответствии с Приказом МВД России от 2 августа 2005 года № 636 «Об утверждении Инструкции о порядке проведения сотрудниками полиции проверок и ревизий финансовой, хозяйственной, предпринимательской и торговой деятельности» (в ред. Приказа МВД России от 13 сентября 2007 года № 796) либо Приказом МВД России от 16 марта 2004 года № 177 «Об утверждении Инструкции о порядке проведения проверок организаций и физических лиц при наличии достаточных данных, указывающих на признаки преступления, связанного с нарушением законодательства Российской Федерации о налогах и сборах» (в ред. Приказа МВД России от 12 августа 2005 года № 665) начальником органа внутренних дел (органа полиции) или его заместителем выносится мотивированное постановление о назначении проверки.

На основании полученных (присланных СК) либо изъятых в ходе проверки документов оперативный работник осуществляет:

– анализ обстоятельств страховых событий;

– проверку договора страхования, имеющегося в информационной базе СК и сравнение его с договором страхования, имеющимися у страхователя;

– проверка страхователя на предмет имевшихся у него страховых случаев по информационной базе компании, других страховых организаций или Российского союза автостраховщиков (РСА);

– проведение криминалистического, пожарного и других видов исследований на предмет соответствия имеющихся повреждений обстоятельствам страхового случая, очага и источника пожара и т. п.;

– опрос страхователя и проверка его показаний;

– проверка страхователя и потерпевшего на предмет «двойного» страхования;

– выявление и опрос очевидцев страхового события, свидетелей.

Если ДТП или другой страховой случай произошли в день страхования, необходимо обратить внимание на время страхования, при необходимости выяснить эти данные у страхового агента, заключавшего договор страхования.

Одним из эффективных методов выявления преступлений является проведение экспертизы транспортных средств, в результате которой выявляется несоответствие полученных повреждений, имеющихся на автомашинах, обстоятельствам ДТП.

Сбор недостающих сведений, их уточнение и перепроверка могут осуществляться путем проведения бесед с сотрудниками домоуправлений, ЖЭКов, с очевидцами и свидетелями того или иного изучаемого события.

При выявлении присвоений денежных средств, совершенных страховыми агентами, руководителями филиалов (агентств, отделов) устанавливаются документы, на которые были направлены преступные действия и которые сохранили на себе следы преступления. К ним относятся документы:

– подтверждающие обстоятельства страхового случая;

– учета бланков строгой отчетности (БСО), полученных филиалом, лицевые счета страхового агента, книга лицевых счетов по учету выданных и использованных БСО, своевременность и правильность отражения в этих счетах выданных и возвращенных бланков;

– учета денежных средств, сданных страховыми агентами.

По этим документам выясняется:

– своевременность возвращения неиспользованных бланков, в том числе лицами, ранее работавшими в филиале;

– соответствие наличия бланков строгой отчетности, находящихся в филиале (агентстве) и у подотчетных лиц данным учета;

– последовательность выписки (в порядке возрастания номеров) страховых полисов и квитанций при получении взносов по видам страхования.

– правильность и своевременность учета страховых взносов по страхованию на основании списков страхователей и корешков квитанций.

– наличие страховых актов и соответствие сумм, утвержденных к выплате по этим актам, суммам, фактически выплаченным;

– своевременность и полнота внесения в кассу СК (филиала) и кредитные учреждения страховыми агентами собранных взносов по страхованию;

– своевременность представления авансовых отчетов и погашение остатков подотчетных сумм.

Наряду с этим, выясняется:

– движение бланков строгой отчетности (получено, использовано, остаток);

– ведение учета расчетных листов агентов, контроль за выдачей, использованием бланков строгой отчетности;

– регулярность сдачи денежных средств и БСО страховыми агентами (как правило, они обязаны два раза в неделю сдать в кассу страховых отделов собранные страховые платежи и предоставить отчет установленной формы).

С этой целью могут выборочно проверяться:

– накладные на получение БСО;

– расчетные листы страховых агентов с перечислением номеров использованных и испорченных бланков страховых полисов, номера договора страхования и вид страхования, размер страхового взноса, копии индивидуальной карточки работника (агента) по учету бланков страховых полисов, в которой указаны номера полисов, выданные агентом;

– журнал выдачи бланков строгой отчетности;

– журнал движения бланков строгой отчетности по каждому агенту, где указывается дата заключения договора, номер страхового полиса, номер спецзнака или квитанции;

– ведомость сданных страховых взносов и квитанционного материала агента;

– выписки из кассовой книги о поступлении денежных средств от страхового агента и др.

Ревизия проводится сотрудниками Центра документальных проверок и ревизий МВД России, а также специалистами-ревизорами подразделений органов внутренних дел по налоговым преступлениям. К ревизии могут привлекаться сотрудники оперативных подразделений органов внутренних дел.

Выявление преступлений, связанных с фальсификацией ДТП, которых фактически не было, осуществляется путем:

– сравнения схемы ДТП, составленной ГИБДД, и схемы, представленной участниками ДТП;

– осмотра автомобилей, сопоставления имеющихся механических повреждений автомашин, сравнения с особенностями места ДТП;

– осмотра автомобиля и установления факта отсутствия следов ремонта, наличия следов ржавчины, застарелой коррозии, которых не должно быть после ремонта, что может свидетельствовать о том, что автомашина получила повреждения намного раньше;

– осмотра автомобиля, заключения автотехнической экспертизы и установления факта отсутствия на автомобиле перечисленных сотрудниками ГИБДД в справке механических повреждений, заключения о том, что автомашина не могла получить подобные повреждения при ДТП с другой автомашиной;

– анализа протоколов осмотра места дорожно-транспортного происшествия, в результате чего устанавливаются лица, неоднократно проходящие понятыми по ДТП;

– анализа страховых полисов, в ходе которого в ряде случаев можно установить факты знакомства между собой участников ДТП. Так, в одном случае в полисе застрахованной автомашины были вписаны оба участника ДТП, что позволило выдвинуть версию о возможной имитации данными лицами страхового случая.

Установление фактов «двойного страхования», осуществляется путем проверки страхователей по информационной базе других СК, РСА.

При анализе фактов краж застрахованных домашних вещей следует обращать внимание на возраст страхователей, наименование вещей, их совпадения по другим страховым случаям и т. п.

Так, в одном из городов участились кражи застрахованного имущества. Оперативный работник, проанализировав эти материалы, обратил внимание на то, что потерпевшими являлись в основном молодые люди в возрасте до 25 лет, этими людьми страховые платежи вносились сразу, а не в рассрочку. Проанализировав в дальнейшем виды и наименование похищенных вещей, он установил, что одна и так же радио-, видеоаппаратура была застрахована различными лицами.

Установив эти обстоятельства, оперативный работник стал отрабатывать версию об инсценировке этих краж. Негласным путем он установил, что молодые лица хорошо знакомы друг с другом, часто проводят время в одной компании, большинство из них не работает и поэтому не имеет средств для приобретения дорогостоящих вещей.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: