В сфере инвестиционной деятельности

В ходе проверочной работы по обнаружению признаков преступлений в сфере инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений, следователь должен тщательно изучить, проанализировать и оценить материалы и результаты доследственной проверки (собранные сотрудниками ЭБиПК). Такие материалы могут включать в себя различного рода документацию (например, учредительную); результаты инвентаризаций (товарно-материальных ценностей, денежных средств, расчетов), документальных проверок, ревизий; справки-заключения по результатам исследований финансовой и бухгалтерской документации, по результатам исследования объемов выполненных работ; объяснения лиц, причастных к исследуемым событиям и т. п. Их необходимо оценить на предмет полноты и законности получения, а также на предмет относимости, допустимости и достоверности (как будущие доказательства по уголовному делу).

Следователь может истребовать из соответствующих организаций и у должностных лиц необходимые дополнительные материалы для принятия объективного решения: либо об отказе в возбуждении уголовного дела, либо о возбуждении уголовного дела. Такими дополнительными материалами (на бумажных и электронных носителях) могут быть: документы об учредительной деятельности, бухгалтерские документы, документы о налоговой отчетности, справки, расчеты; объяснения субъектов инвестиционной деятельности; исследования специалистов в области финансово-бухгалтерской документации субъектов инвестиционной деятельности и т. п.

Иногда следователь может быть инициатором проведения ревизий (правовой базой для назначения которой являются нормы ч. 1 ст. 144, ч. 4 ст. 21 УПК РФ), при этом оформляется письмо на имя руководителя конт-рольно-ревизионного органа, в котором необходимо указать правовые и фактические основания назначения ревизии, признаки нарушений в экономической деятельности (связанные с инвестиционной деятельностью), перечень вопросов для ревизора.

В зависимости от области инвестиционной деятельности следователю необходимо, в первую очередь, определиться с предметом преступной деятельности – то есть с тем, что в этой области может быть похищено (или похищается): сами инвестиции (вложения) или предполагаемая прибыль (полезный результат), а также каким преступным способом. В соответствии с этим следователь планирует и намечает комплекс организационных и оперативно-розыскных мероприятий, а также следственных действий. Эффективному и быстрому раскрытию и расследованию преступлений в исследуемой области способствует создание следственно-оперативных групп (на начальном этапе), когда составляются совместные планы по взаимодействию следователей и оперативных служб. Успешное расследование уголовного дела во многом зависит от планирования, которое включает в себя следующие основные этапы: изучение и анализ исходной информации; выдвижение следственных версий; определение направлений и задач расследования, а также путей их решения. Планы (по мере получения результатов) должны обновляться. На последующих этапах расследования по многоэпизодным делам целесообразно создавать группы следователей.

На начальных этапах расследования (после анализа и доработки первичной информации, при выработки версий) в зависимости от предмета преступного посягательства могут сложится следующие группы следственных ситуаций:

I. Предмет преступного посягательства – сами инвестиции (вложения), так как в результате нет полезного эффекта от вложения инвестиций (например, не выполнены определенные работы, не построен объект, и т. п.).

Ситуация 1. Имеются сведения о признаках преступления, известен один эпизод преступной деятельности (или несколько эпизодов), способ преступления, известен основной подозреваемый, но полный круг лиц, совершивших преступление не установлен.

Ситуация 2. Известны все участники и способы совершения преступления (преступлений).

Версии: 1) преступление совершено по одной из схем: а) инвестор – заказчик – подрядчик; б) заказчик – подрядчик; в) только подрядчик (например, директор и финансовый директор (гл. бухгалтер) в строительной области); 2) преступление совершено по схеме: подрядчик – субподрядчики.

Заметим, что в сфере инвестиционных отношений, когда похищаются сами инвестиции (вложения), не может сложиться ситуация, когда круг лиц, причастных к такого рода преступлениям, не может быть известен
(и позднее – очерчен), так как основными виновными могут быть только субъекты инвестиционной деятельности, действующие в условиях очевидности (которые не выполнили или не довыполнили работу, определенную договором, за определенные вложения). Посторонние лица не могут похитить инвестиции, так как не имеют к ним доступа.

Следователю необходимо сразу уточнить и доказательствами подкрепить следующие обстоятельства: а) размер ущерба – похищены инвестиции (вложения) в полном объеме или только часть их; б) способ хищения; в) время совершения преступления; г) круг лиц, причастных к совершению преступлений; д) где находятся деньги и ценности от преступления; и другие обстоятельства, изложенные в ст. 73 УПК РФ (в частности, определить круг потерпевших, если в ходе проверки это отражено не в полном объеме). Для уточнения названных обстоятельств следователь определяет круг проверочных процессуальных и следственных действий.

II. Предмет преступного посягательства не только сами инвестиции (вложения), но и предполагаемая прибыль.

Ситуация 1. Имеются сведения о признаках совокупности преступлений и способах их совершения, но полный круг лиц, их совершивших, не установлен.

Ситуация 2. Установлены и задержаны некоторые участники преступной деятельности. Однако не установлен полный круг всех участников преступных деяний, все эпизоды преступных деяний, полный размер ущерба.

Основная версия: отправной фигурой (организатором) предполагаемой схемы многоэпизодных преступлений является инвестор. Остальные участники инвестиционной деятельности (заказчик – подрядчик – пользователи (если они являются инвесторами) могут быть и участниками преступной схемы, но могут и не быть (это зависит от конкретного преступления).

Несмотря на действительно большой объем работы при расследовании таких уголовных дел, из анализа деятельности преступных групп (как устойчивых, так и неустойчивых) по уголовным делам усматривается некий комплекс процессуальных и следственных действий, который обязательно необходимо произвести по каждому эпизоду (или комплексу эпизодов) преступных деяний.

В круг необходимых (типичных) процессуальных и следственных действий по такого рода делам входят следующие действия:

– допросы потерпевших (или представителей потерпевшей стороны);

– производство выемки обязательных документов (на бумажных и электронных носителях): учредительной документации, бухгалтерских и финансовых документов за определенный период, соответствующих документов в банках, документов аудиторских и иных проверок и т. п.;

– производство обысков по месту работы, по месту жительства подозреваемых;

– наложение ареста на счета в банках (как общества, так и подозреваемых), на имущество обществ; на деньги, ценности и имущество подозреваемых, нажитых преступным путем;

– производство осмотров всех изъятых документов (в ходе выемок и обысков);

– допросы свидетелей (других учредителей обществ и членов обществ, финансовых директоров и бухгалтеров, работников субподрядных организаций и прочее, которые не состояли в преступном сговоре с основными фигурантами по уголовному делу; представителей налоговых органов, контролирующих органов; аудиторов и т. п.);

– допросы подозреваемых;

– проведение необходимых очных ставок (если в показаниях подозреваемых, свидетелей и представителей потерпевшей стороны есть существенные противоречия);

– производство осмотра места происшествия (например, когда речь идет о выполненных работах на определенном объекте);

– производство следственного эксперимента (когда необходимо экспериментально проверить тот или иной оспариваемый факт);

– назначение и производство судебных экспертиз: судебной бухгалтерской экспертизы (по исследованию бухгалтерских и финансовых документов Обществ); экспертиз по объему выполненных (подрядных) работ; компьютерно-технических экспертиз (в частности, по выявлению «черной бухгалтерии», по восстановлению информации и т. п.) и других видов необходимых экспертиз (в зависимости от конкретного уголовного дела).

Довольно редко по делам о деятельности неустойчивых групп (совер-шивших деяния по одному или нескольким эпизодам), но, как правило, обязательно при расследовании дел о деятельности устойчивой группы с множественностью эпизодов проводятся такие следственные действия, как: контроль и запись переговоров; наложение ареста на почтово-телеграфные отправления, их осмотр и выемка. Производятся эти следственные действия по общим правилам, по решению суда (согласно
ст. 164–165 УПК РФ), без значимых особенностей, связанных именно с инвестиционной деятельностью. Время начала производства этих следственных действий определяется следователем индивидуально по каждому уголовному делу.

После производства вышеперечисленных следственных и иных процессуальных действий следователи предъявляют обвинение всем соучастникам, окончательно определяются с мерой пресечения и объемом характеризующего материала по каждому из них, а далее – окончательно решают вопрос о направлении уголовного дела в суд.

Такие следственные действия, как: предъявление для опознания (личности либо предмета), производство освидетельствования, проверка показаний на месте, эксгумация не являются типичными для преступлений в области инвестиционных отношений (осуществляемых в форме капитальных вложений), так как субъекты инвестиционной деятельности (как правило, являющиеся подозреваемыми по делу), знают друг друга и совершают преступления в общедоступных известных местах (по месту работы, в офисах и т. п.). Деятельность таких субъектов и их данные фиксируются в соответствующих учредительных, договорных и текущих документах. Если же необходимость в производстве этих нетипичных следственных действий все же возникнет, то производят их по общим правилам производства такого рода следственных действий.

Рассмотрим особенности тактики производства отдельных (типичных) следственных действий при расследовании преступлений в сфере инвестиционной деятельности.

Последовательность производства типичных следственных и процессуальных действий по уголовным делам о преступлениях в сфере инвестиционной деятельности зависит от ситуации, есть ли необходимость (в самом начале предварительного следствия) в процессуальном задержании лиц, подозреваемых в совершении преступлений. Все зависит от внутреннего убеждения и самостоятельного решения следователя и обстановки по уголовному делу: есть ли основания полагать, что лицо скроется от следствия и суда или нет.

В большинстве своем подозреваемые по делам в сфере инвестиционных отношений имеют сильные социальные привязанности (родителей, семью, детей, хорошие условия жизни), поэтому сами заинтересованы в том, чтобы своевременно являться по вызовам к следователю и оставаться на свободе до суда и во время суда. В этом случае допросы подозреваемых лучше отложить на некоторое время (пока идет сбор доказательств их вины). Однако если есть основания полагать (согласно данным оперативных сотрудников), что преступники имеют счета в банках и недвижимость за рубежом, то таких лиц целесообразно задерживать сразу (во всяком случае, на первое время), пока не будет наложен арест на их движимое и недвижимое имущество и счета в банках). Позднее в отношении таких лиц можно избрать меру пресечения в виде залога.

Если подозреваемые (или некоторые из них) задержаны сразу, то целесообразно сразу провести обыски и наложение ареста на их имущество и счета в банках. Эти действия целесообразно по поручению следователя производить оперуполномоченным ЭБиПК и (или) другому следователю из следственно-оперативной группы.

Одновременно основной следователь (руководитель СОГ) принимает меры к допросу заявителей (потерпевших, их представителей); к производству выемки необходимых документов (если они еще не находятся в деле) для производства последующих судебных экспертиз. Потом (или в одно время другими следователями) проводятся допросы свидетелей и производятся другие типичные для такого рода дел следственные и иные процессуальные действия.

Допросы заявителей, потерпевших (представителей потерпевших), от которых поступила информация (сообщение) о совершенных деяниях в сфере инвестиционных отношений, подпадающих по признаки различного рода преступлений, связанных с хищением инвестиций и (или) предполагаемой прибыли. Потерпевшие – это лица, которым нанесен ущерб от указанных ими в заявлениях деяний. Они могут допрашиваться как на начальном, так и на последующем этапе расследования. Если они допрошены на начальном этапах, то на последующем этапе проводят дополнительные допросы (по мере поступления сведений о новых обстоятельствах по преступным деяниям).

С процессуальной стороны допросы потерпевших регламентируются ст. 187–190 УПК РФ, но отличаются от прочих допросов тем, что им дополнительно разъясняются права потерпевших, предусмотренные ч. 2
ст. 42 УПК РФ. На потерпевших (как и на свидетелей) распространяется конституционная норма, предусмотренная ч. 1 ст. 51 Конституции РФ (никто не обязан свидетельствовать против себя самого, своего супруга и близких родственников).

Поскольку потерпевшая сторона сама является инициатором передачи информации в правоохранительные органы, то от нее обычно поступает правдивая и довольно полная информация о преступной деятельности. Целесообразно сначала выслушать потерпевшего (чтобы уловить дополнительную, неизвестную следователю информацию), а потом планомерно по необходимым (спланированным) вопросам зафиксировать его показания на бумажном или электронном носителе.

Однако не всегда потерпевшие и заявители по такого рода делам могут быть в одном лице. Иногда информация о преступных деяниях поступает от контролирующих органов, от других учредителей; от других работников, связанных с регистрацией и деятельностью данных обществ. В этом случае к оценке показаний потерпевших надо относиться с осторожностью (особо тщательно перепроверять их с помощью других доказательств), так как со стороны потерпевших может иметь место заинтересованность (или недобросовестность) в силу различных причин (например, если они сами не заявляли о преступлении по причине шантажа).

Основные вопросы, которые (согласно анализу уголовных дел) целесообразно задавать потерпевшим на допросе, связаны с необходимостью установления обстоятельств, предусмотренных ст. 73 УК РФ (как при совершении любого преступления), но особо – по поводу установления вида и размера ущерба от преступления. Устанавливают, что похищено: инвестиции и (или) прибыль. Зависит перечень вопросов для потерпевшего от ситуаций: а) является ли потерпевший преемником лица, совершившего преступление, и когда приступил к выполнению функциональных обязанностей, б) потерпевшей стороной является другое общество, с которым были заключены инвестиционные договоры на вложение инвестиций и (или) на подрядные работы. Первые 4 группы вопросов касаются ситуации «а», а остальные вопросы могут касаться обеих ситуаций («а» и «б»):

1) когда должностное лицо (организовавшее и (или) совершившее преступление) было избрано (например, общим собранием участников ООО, акционеров и пр.), назначено на соответствующую должность и приступило к работе;

2) сколько времени до избрания данного лица функционировало общество, когда и кем было организовано, сколько учредителей у этого общества, когда и как принимался устав общества, какие учредительные документы у Общества, какие основные виды деятельности осуществляло общество до вступления лица (организовавшего преступную деятельность) в должность и после его вступления в должность;

3) до какого времени это лицо осуществляло свои полномочия; что явилось причиной сложения полномочий (если это произошло до возбуждения уголовного дела); на основании каких решений и документов лицо прекратило свои полномочия;

4) как производились налоговая и иные виды отчетности; когда, кем и какие виды проверок проводились;

5) время и обстоятельства заключения инвестиционных контрактов (договоров), договоров подряда и прочее; какой полный перечень документов был составлен при (и после) подписания контракта;

6) в каких банках осуществлялись расчеты общества (банк обслуживания) и в какие банки (и на чьи счета) поступали инвестиционные средства;

7) знали ли другие учредители общества о заключении «мнимых» инвестиционных договоров и о дальнейшей судьбе инвестиций и предполагаемой прибыли;

8) какие документы и операции могут подтвердить недобросовестность лица (лиц), совершивших преступление;

9) кем: единолично или в определенной (предполагаемой) группе лиц могло быть совершено расследуемое преступление;

10) по какой схеме, каким способом предположительно были произведены хищения;

11) каков вид и размер ущерба потерпевшей стороны;

12) где могут находиться похищенные инвестиции и (или) предполагаемая прибыль (куда – в деятельность каких обществ, или имущество вложены, куда перечислены и т. п.).

Производство выемок и обысков; наложение ареста (на счета, денежные средства, имущество). По месту работы подозреваемых целесообразно сразу назначать производство выемки и обыски (так как зачастую часть доказательств (документов) замаскирована, и во время выемки может возникнуть необходимость в поисковых мероприятиях). По месту жительства и на иных объектах, принадлежащих подозреваемым, в основном проводят обыски. Назначаются и производятся они по общим процессуальным и тактическим правилам (которые изучались в рамках курса криминалистики).

Обыск по месту жительства и в иных объектах недвижимости, предназначенных для проживания (принадлежащих подозреваемым), производится по судебному решению (ст. 165 УПК РФ). В случаях, не терпящих отлагательства (согласно ч. 5 ст. 165 УПК РФ), обыск в жилище можно производить по постановлению следователя (без судебного решения), однако после этого необходимо направить уведомления прокурору и в суд с копиями постановления следователя и протокола обыска. Суд, прокурор будут проверять законность и обоснованность решения следователя о производстве обыска (а не его результаты).

По месту работы выемка проводится с целью изъятия обязательных документов (на бумажных и электронных носителях), а именно: устава общества (предприятия, учреждения) и иной учредительной документации; бухгалтерских и финансовых документов за определенный период; документов в банках; документов налоговой отчетности; документов аудиторских проверок; ревизий (проводимых самим обществом, предприятием, учреждением), лицензионных и прочих документов любого вида контроля. Особо следует обратить внимание на изъятие комплекса договорно-испол-нительных документов; документов производственных операций (актов, нарядов, ведомостей, приходных и расходных накладных и т. п.).

При выемке и при обысках (по месту работы, жительства подозреваемых) необходимо искать документы, именуемые «черной кассой», «черной бухгалтерией», любые черновые записи и прочее (на любых носителях и объектах). Целесообразно опечатывать и изымать технические средства (компьютеры, ноутбуки, принтеры, флэшки, магнитные диски, диктофоны, телефоны с автоответчиками, сотовые телефоны, фото-, видеокамеры, фото-, видеодокументы и пр.).

Во время производства выемки (и обысков) необходимо изымать также найденные ценности, денежные средства; накладывать на них арест и сдавать на ответственное хранение по правилам ведомственных инструкций МВД России (для обеспечения погашения ущерба от преступлений после решения суда, вступившего в законную силу).

Выемка документов, содержащих информацию о вкладах и счетах в банках и иных кредитных организациях производится только по судебному решению (на основании и по правилам п. 7 ч. 2 ст. 29, ч. 7 ст. 115, ч. 4 ст. 183 УПК РФ).

Для успешного производства выемок и обысков по рассматриваемой категории дел привлекают специалистов-бухгалтеров и иных специалистов, разбирающихся в специфике инвестиционной деятельности, которые могут помочь следователю в планомерном и полном изъятии необходимых для дела документов. Также специалисты могут указать следователю на несоответствия в документах (например, на разные номера в бухгалтерских документах, которые проставляются компьютерными программами автоматически и при определенных операциях должны совпадать; на следы подделок и т. п.

Осмотру подлежат документы, которые предоставлены следователю оперативными службами с материалами доследственной проверки, а также и те, которые изъяты в ходе следствия во время выемок и обысков и других следственных действий. Документы (на любых носителях) являются источниками информации об инвестиционных проектах и инвестиционной деятельности, а также о (возможных) преступных деяниях в процессе ее осуществления. К процессу осмотра можно подключить специалистов; можно консультироваться с экспертами на предмет того, на что особо следует обратить внимание при осмотре документации.

Совокупность документов целесообразно (возможно, с помощью специалистов) сгруппировать перед началом осмотра по определенным периодам и направлениям так, чтобы это помогало устанавливать процесс и обстоятельства преступной деятельности в ходе инвестиционных отношений, помогало выдвигать оптимальные версии.

В документах может содержаться и должна быть зафиксирована в протоколе их осмотра информация: а) о тех сотрудниках, которые в силу своих полномочий составляли определенные документы (документ); совершали различные операции в рамках определенного вида инвестиционной деятельности; б) об этапах, времени, месте и об условиях выполнения той или иной операции в рамках инвестиционных отношений; в) о видах и результатах контрольной деятельности; г) о возможном круге лиц, причастных к преступлениям, и о способах их совершения; д) о потенциальных свидетелях, чье участие в инвестиционной деятельности на различных ее этапах прослеживается в документах. Эта информация помогает в дальнейшем правильно поставить вопросы перед экспертами, перед свидетелями и подозреваемыми (обвиняемыми).

Как правило, на первоначальном этапе расследования при допросе подозреваемых можно (по определенному плану) использовать доказательственную базу в виде изъятых по делу документов (или части их). Необходимо подробно допрашивать подозреваемых по определенным периодам выполнения ими своих полномочий и выполнения полномочий возможными соучастниками, вплоть до мелочей, которые могут сыграть существенную роль для дальнейшего сбора доказательств и изобличения иных лиц.

Вопросы, которые ставят перед подозреваемыми по преступлениям в области инвестирования (в форме капитальных вложений) зависят от того:

– осуществляло ли лицо (лица) свою производственную деятельность до момента изобличения в преступлениях, либо сложило свои полномочия раньше этого момента;

– является ли потерпевшей стороной по делу приемник уволенного лица, совершившего преступления, или это иной субъект инвестиционных отношений: инвестор, заказчик, подрядчик, субподрядчик, потребитель (он же инвестор).

Свидетелями по уголовным делам в области экономических отношений субъектов инвестиционной деятельности могут быть: другие учредители обществ и члены обществ, финансовые директора и бухгалтера, работники субподрядных организаций, которые не состояли в преступном сговоре с основными фигурантами по уголовному делу; а также представители налоговых органов, контролирующих органов, аудиторы и т. п.).

Для того, чтобы вовремя сориентироваться, кем являются названные лица: свидетелями или подозреваемыми (и работать с ними в определенном процессуальном статусе), изначально следователю по этому вопросу надо владеть информацией (наработанной и предоставленной сотрудниками ЭБиПК). Также следователь должен подкрепить эту информацию легальными доказательствами, полученными в ходе производства первоначальных следственных действий (из допросов заявителей, потерпевших; из осмотров документов; из возможно уже произведенных судебных экспертиз и т. д.).

Круг свидетелей по преступлениям в области инвестиционных отношений следует распределять на следующие категории лиц (и планомерно их допрашивать):

1. Представители вышестоящих организаций, проводивших ведомственные проверки, ревизии в обществе (учреждении, организации и пр.) в периоды, касающиеся времени совершения преступных деяний (в области инвестиционных отношений).

Этой категории лиц могут быть заданы вопросы на предмет: какими документами регламентирована деятельность сотрудников общества, учреждения, организации (как руководящего, так и иного состава); какие инвестиционные договоры (контракты) и с кем были заключены; в качестве какого субъекта инвестиционных отношений выступало данное общество; когда (за какой период), какого вида и кем проводилась проверка (ревизия) по поводу инвестиционной и иной производственной деятельности; какие были выявлены нарушения и какие были приняты меры реагирования на них; кто осуществлял учет, отчетность и контроль в данном хозяйствующем субъекте; кто мог быть причастен к совершению преступлений.

2. Сотрудники налоговых и иных контролирующих органов, проводившие вневедомственные проверки, ревизии, обследования в обществе (ином субъекте инвестиционных отношений). Такие проверки могли быть и плановыми, и в связи с нарушениями в производственной деятельности (как связанными, так и не связанными с инвестиционной деятельностью).

Как правило, представители этой категории лиц объективны и беспристрастны, если сами «не прикрывают» деятельность преступной группы и не заинтересованы в результатах расследования уголовного дела. Они могут дать объективные ответы на вопросы: о полноте, беспристрастности и правильности ведомственных проверок; о возможных совершаемых преступлениях в хозяйствующем субъекте и о способе их совершения (в том числе – в сфере инвестиционных отношений). Эти лица могут выступать в роли специалистов (консультантов) оперативных сотрудников и следователей по обстоятельствам, входящих в предмет доказывания по уголовному делу (предусмотренных ст. 73 УПК РФ).

3. Представители органов государственного управления, вышестоящих организаций, муниципальных органов местного самоуправления (не состоявшие в преступной группе и не оказывавшие ей содействия). Данная категория лиц, хоть и не участвует в проверках в области инвестиционной деятельности, но с силу служебных полномочий взаимодействует с хозяйствующими субъектами. Эти лица могут ответить на вопросы, характеризующие хозяйственную деятельность субъекта инвестирования в целом и отдельных должностных лиц: о компетентности должностных лиц (например, генерального директора, финансового директора, главного бухгалтера и пр.); о (возможных) нарушениях в области финансовой дисциплины;
об уровне учета и отчетности; о наличии жалоб; о мерах по устранению (или о неустранении) причин и условий, способствующих нарушениям в ходе хозяйственной (производственной) деятельности субъекта инвестирования.

4. Представители государственных и коммерческих банков (если нарушается финансовая дисциплина субъектами инвестиционных отношений). Эти лица допрашиваются о порядке и своевременности расчетов, о допущенных нарушениях, о мерах по их устранению; о порядке учета и пр.

5. Сотрудники общества (предприятия, учреждения, организации), где совершены преступления в сфере инвестиционной деятельности. Если речь идет о деятельности устойчивой преступной группы, то возникает необходимость допросов свидетелей – сотрудников нескольких обществ (учреждений, организаций) – субъектов инвестиционной деятельности. Причем допрашиваются сотрудники основных подразделений общества (предприятия, учреждения, организации) и с потерпевшей стороны, и с виновной стороны.

6. Иные лица, не вовлеченные в сферу инвестиционных отношений, на момент обнаружения преступлений. К данной категории могут относиться:

а) свидетели (из числа знакомых, родственников), которые могут охарактеризовать лиц, совершивших преступления; могут предоставить дополнительную информацию об их образе жизни, связях и фактах преступных деяний; о месте нахождения ценностей, счетов в банках, движимого и недвижимого имущества (принадлежащего подозреваемым);

б) бывшие сотрудники: уволившиеся по собственному желанию; ушедшие на пенсию; уволенные из числа «неугодных команд», не пожелавших участвовать в нарушениях в сфере инвестиционной деятельности и др. Этих лиц можно допрашивать по вопросам: поведения и образе жизни подозреваемых лиц; об их взаимоотношениях с сотрудниками; об имевшихся нарушениях финансовой дисциплины и конкретных преступных проявлениях; о времени, способе и иных обстоятельствах совершения преступлений в сфере инвестиционных отношений.

По конкретному уголовному делу перечень категорий лиц, которых следует допрашивать (и перечень вопросов к их допросам) может быть следователем расширен в зависимости от целей и задач расследования по делу и количества субъектов инвестиционной деятельности, вовлеченных в сферу уголовного судопроизводства.

После проведенных допросов потерпевшей стороны, подозреваемых и свидетелей, при необходимости (в случаях наличия существенных противоречий в показаниях ранее допрошенных лиц) проводятся очные ставки по процессуальным правилам ст. 192 УПК РФ.

Надо учесть, что устранение противоречий может быть осуществлено не только с помощью очных ставок, но и других следственных действий. По рассматриваемой категории дел целесообразно провести все остальные (невербальные) процессуальные действия, закрепить и оценить доказательства в комплексе, а потом уже проводить очные ставки. Если же есть основания полагать, что на свидетелей или некоторых подозреваемых (начавших сотрудничать со следствием) будет оказано психологическое или физическое воздействие, то очные ставки проводят сразу после проведения допросов.

Осмотр места происшествия проводится тогда, когда следователю необходимо проверить – выполнялись ли на том или ином объекте подрядные строительные работы; если да, то в каком объеме и в какой стадии они на момент осмотра находятся. К таким осмотрам необходимо привлекать соответствующих компетентных специалистов, использовать научно-тех-нические средства.

Следственный эксперимент проводят тогда, когда необходимо экспериментально проверить тот или иной оспариваемый факт в строительных или иных технологических процессах (например, по возможности выполнения определенных работ за экспериментальный промежуток времени). На необходимость проведения определенных экспериментов следователю указывают специалисты (эксперты) с целью получения ими определенных экспериментальных данных для подготовки объективного (значимого для процесса доказывания) экспертного заключения.

По уголовным делам о преступлениях в сфере инвестиционных отношений следователями назначаются и судебными экспертами проводятся следующие (типичные) судебные экспертизы:

– судебные бухгалтерские экспертизы (по исследованию бухгалтерских и финансовых документов хозяйствующих субъектов);

– судебные экспертизы по объему выполненных работ (подрядчиками и субподрядчиками);

– компьютерно-технические экспертизы (в частности, по выявлению «черной бухгалтерии» и иных доказательств по делу в ходе хозяйственной деятельности субъектов инвестиционных отношений);

– судебно-товароведческие экспертизы (если необходимо знать соответствие создаваемой продукции либо объектов требованиям стандартов, технических условий, сертификату качества и прочим оценочным критериям);

– судебные инженерно-экономические экспертизы (с целью установления фактов и способов искажения данных о производственных результатах деятельности общества и производительности труда и т. п.)

Может возникнуть необходимость в производстве и иных судебных экспертиз (в зависимости от конкретного уголовного дела), связанных, например, с необходимостью установления: размера и структуры ущерба или вреда, причиненного преступными действиями; о размере не полученной (предполагаемой) прибыли от инвестиционной деятельности и т. д.

Поскольку инвестиционная деятельность затрагивает разные аспекты жизнедеятельности хозяйствующих субъектов, то необходимый перечень судебных экспертиз и оптимальный перечень вопросов по ним по каждому уголовному делу следователю целесообразно формировать после консультаций со специалистами или экспертами в определенной области.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: