Кредитные организации второго уровня: операции, функции и классификация.

Исходя из специфики деятельности банков как основных субъектов банковского рынка, можно заключить, что они являются юридическими лицами, которые могут в пределах полученных лицензий (чартеров) выполнять в совокупности все банковские операции, представляющие собой сделки, регулируемые, прежде всего, гражданским законодательством. Помимо базисных операций КО могут осуществлять дополнительные, которые в свою очередь подразделяются на общие или специфические, необязательные для банка – лизинг, факторинг, форфейтинг; сопряженные (обязательные), такие как открытие счетов и т.п.; специальные в т.ч. конверсионные, учет и переучет векселей, хранение ценностей; особые – гарантийные, информационно-консультационные и т.д. При этом предполагается, что КО в качестве коммерческой организации стремится к увеличению рыночной капитализации и получению прибыли (доходов процентного характера в виде платы за кредит, дисконта, дивидендов, а также комиссионных и т.д.). В процессе осуществления предпринимательской деятельности КБ совершают и другие, небанковские, главным образом, финансовые операции, которые также могут быть непосредственно связаны с достижением этих основных целей. Как правило, они не занимаются производственно-торговой деятельностью, не связанной с удовлетворением их собственных нужд, не выступают в качестве страховщиков[12]. Иногда говорят о банковских операциях в широком смысле, относящихся ко всем аспектам деятельности банков, а также к соответствующим направлениям в работе НКФО. Финансовые услуги, в т.ч. собственно банковские могут предоставлять и субъекты других секторов, например, компании-эмитенты и -эквайры корпоративных пластиковых карт, операторы рынка «электронных денег», неспециализированные лизингодатели, независимые депозитарии, почта, нотариат и т.д. Банковские операции принято отличать от смежных, таких как гражданско-правовые сделки займа, привлечение средств и кредитование в процессе реализации корпоративных облигаций, небанковские гарантии и поручительства и т.д.

В качестве финансовых посредников КО распоряжаются временно свободными средствами, принадлежащими другим лицам, осуществляя их размещение от своего имени и за свой счет на основе двойного обмена долговыми обязательствами, которые являются для КО безусловными и фиксированными. КО трансформируют эти обязательства по срокам и размерам, диверсифицируют и передают финансовые риски, осуществляют обслуживание клиентов на конфиденциальной основе в условиях банковской тайны, компетентное управление портфелем с использованием специфической банковской информации. Предоставляя разнообразные банковские услуги, реализуя банковский продукт, КО «производят» новые платежные средства. В процессе взаимодействия КО друг с другом, с публикой и центральным банком происходят изменения объема, структуры и динамики денежной массы. В ряде случаев КО вынуждены выступать от имени государства. Исключительный характер прав и ответственности КО, и прежде всего КБ, вносит в банковский бизнес явный франчайзинговый компонент, что особенно наглядно проявляется при совершении комиссионных операций предоставления банковских гарантий, поручительств, авального кредита.

В процессе первичной специальной классификации банковских операций реализуются с некоторыми оговорками некоторые общие подходы, универсальные для систем банковской отчетности, существующих в странах с рыночной и переходной экономикой. Содержание активных операций заключается в размещении аккумулируемых банками собственных и привлеченных средств в целях получения доходов и обеспечения условий функционирования КО. К активным операциям БК относит банковский кредит, финансирова­ние под уступку денежного требования (факторинг) и банковскую гарантию. В соответствии с целями проведения выделяются также инвестиционные операции по вложению средств в капитальные инструменты для получения процентного дохода и/или прибыли от последующей продажи, а также активные фондовые операции с «неинвестиционными» бумагами (учет векселей, их покупка на аукционе, вексельный кредит и т.д.). Учетно-ссудным операциям содержательно близок банковский акцепт. Пассивные операциинаправлены на формирование ресурсной базы КО. К ним БК относит депозитные операции, т.е. операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок, до востребования или до наступления оговоренного обстоятельства на основе документального оформления договором вклада (депозита), сберкнижкой, депозитным или сберегательным сертификатом и т.п.; открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов: доверительное управление денежными средствами (в отличие от драгоценных металлов, камней и т.п., т.к. эти отношения регулируются специальным законодательством). Кроме того, к ним обычно относят первичное размещение собственных эмиссионных (акции, облигации) и денежных (векселя) ценных бумаг; реализацию бумаг других эмитентов, находящихся в портфеле КО; формирование фондов банка за счет отчислений от прибыли; кредиты и займы, полученные от других юридических лиц, в т.ч. КБ и ЦБ (на восполнение временного недостатка краткосрочных ресурсов межбанковского рынка, рефинансирование проблемных КО, предоставляемые в рамках монетарной, в т.ч. учетной, и структурной политики, например, социально-экономических программ и т.п.). Посреднические операцииспособствуют осуществле­нию банковской деятельности, могут быть не связанными с получением дохода или проводиться на комиссионной основе. Они имеют неоднородный характер: в них вклю­чаются как операции по содействию платежам (расчеты, инкассация), так и вспомогательные банковские операции (банковское хранение, валютно­обменные операции).

В соответствии с логикой отражения операций банка в финансовой отчетности выделяются забалансовые операции, не отражаемые в публикуемых балансах или проводимые по внебалансовым счетам. На них учитываются выданные и полученные обязательства по всем видам гарантий, обязательства по кредитам, операциям с финансовыми инструментами, т.к. риски по ним еще не реализовались, а также ценности и документы, находящиеся в собственности, доверительном управлении (для континентальной традиции в целом характерно его отождествление с трастом, то время как существующая в США и, с оговорками, в странах Британского содружества модель траста предполагает его выделение как самостоятельной сферы деятельности ) КБ или на хранении в нем. Можно разделить комиссионные операции хранения ценностей (в банковских ячейках, сейфах и т.п.), относимые в зарубежной практике к кастадиальным, и депозитарную деятельность по учету прав в бездокументарной форме на депо-счетах и т.п. Различают административные операции, приводящие к изменениям анкет счетов, содержимого других картотек и журналов депозитария, кроме остатков на лицевых счетах, которые трансформируются при проведении в бухгалтерских операциях, а также комплексные операции и информационные операции – предполагающие составление отчетов о состоянии счетов, иных картотек и справочников депозитария и об осуществлении депозитарной деятельности. КБ выполняют клиринговые операции по определению взаимных обязательств своих клиентов, их зачету и расчетам по «чистому остатку».

По признаку использования соответствующих инструментов выделяются операции с ценными бумагами, драгоценными металлами, валютными ценностями, которые могут быть как активными, так и пассивными, кассовыми или срочными (опционы, фьючерсы, репо, сделки своп и аутрайт). При выполнении этих операций могут применяться производные и/или дополнительные (права, сертификаты, ордеры и т.п.) инструменты. Объектом соответствующих операций могут являться как финансовые, так и товарные документы (варранты, коносаменты, складские расписки, транспортные накладные, счета-фактуры). КО могут получать доход от разницы или изменения курсов взаимозаменяемых активов (валют и т.д.). Валютные операции, кроме того, могут подразделяться на текущие, капитальные и неторговые. К ним относятся установление международных корреспондентских отношений, торговля наличной и безналичной валютой, привлечение/размещение валютных средств на международных и внутреннем рынках, международные депозитно-конверсионные операции, сделки внутреннего рынка с монетарными металлами, представленными в централизованных резервах. Широко распространено выделение наряду с пассивными и активными собственных операций (включая дилинг) и банковских услуг.

В соответствии с функциональным признаком, специализация определяется на основе выделения одного или нескольких видов взаимосвязанных услуг для большинства контрагентов. В германской модели, в частности, порядок лицензирования деятельности КО определяет «ступенчатый» характер их специализации[13]. Отсутствие дальнейшего разграничения статуса и сфер деятельности универсальных и специализированных КБ (в отличие от такого разграничения относительно всех КБ и НКФО) сближает структуру банковской системы РБ и других стран СНГ и Центральной Европы, где преобладают универсальные КБ, что определяет специфику модели регулирования банковской деятельности, предполагающей диверсификацию разнородных операциональных рисков. В отличие от этой модели в США сохраняется институциональное разделение депозитных и инвестиционных банков (в т.ч. банков жилищного кредита), ссудо-сберегательных ассоциаций, а также выделяются национальные (в т.ч. резервные) и штатные банки. В ряде федеративных и конфедеративных государств законодательством субъектов, соответственно, федерации или конфедерации регламентируются многие важные вопросы функционирования КО, связанные, например, с лицензированием определенных операций, открытием филиалов КО, не являющихся резидентами данного субъекта и т.д. В странах с традициями англо-саксонского права в число актов, регулирующих банковскую деятельность, относятся прецеденты судебных решений по аналогичным делам. Отдельные виды банков имеют здесь больше признаков сходства с соответствующими НКФО. Возможно также применение критериев отраслевой и клиентской специализации КБ, их выделения по организационно-правовой форме, по форме собственности, по структуре (филиальная, бесфилиальная и т.п.); в акционерных КБ может быть двух- или трехзвенная система управления, исполнительный орган может быть единоличным, иногда -- коллегиальным, чаще всего – смешанным; по доле иностранного и национального капитала. Специфические статусные характеристики могут быть присущи филиалам зарубежных банков, их корреспондентам и афилянтам, КО в составе финансово-промышленных групп и т.д. Особенности деятельности евробанков, выступающих как крупные посредники для других КО, осуществляющих операции на рынках евровалюты, переводимой на счета банков страны-неэмитента и используемой для операций во всех странах, ограничивают возможности ее регулирования на национальном уровне. Важными параметрами, контролируемыми органами надзора, являются размеры уставного фонда и нормативного капитала, собственных средств, рыночные доли, доля в банковском секторе и др. Считается, что крупные банки более устойчивы и эффективны, хотя соответствующие данные международной статистики трудно интерпретировать однозначно. Капитал КО выполняет функцию поглощения рисков вкладчиков и самой КО. В состав нормативного капитала согласно новой методике Базель-2 Базельского консультативного комитета при Банке международных расчетов (БМР) могут включаются уставный и резервный капитал, специальные резервы на возможные потери по кредитам, риски досрочного изъятия депозитов, под возможное обесценение портфеля ценных бумаг и т.п., эмиссионный доход, нераспределенную прибыль, средства фондов переоценки статей баланса, займы, субординированные относительно других обязательств, держатели которых имеют приоритет в случае банкротства. В число других контролируемых параметров функционирования КБ, предполагающих их соответствие требуемым значениям пруденциальных нормативам могут входить предельный размер неденежной части уставного фонда, крупных рисков, собственных вексельных обязательств, привлеченных средств физических лиц, нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной, общей, по операциям с некоторыми финансовыми активами), участия в инвестиционной деятельности, открытые валютные позиции, а также максимальный риск на одного (группу) клиентов, инсайдера и связанных с ним лиц, по всем инсайдерам, на одного кредитора и вкладчика, соотношения привлеченных средств физических лиц и активов с ограниченным риском и т.д..

В расчетах рассматриваемых показателей в силу объективной необходимости унификации процессов контроля и анализа используются агрегированные данные финансовой отчетности КО, что предполагает некоторую их условность, а сами нормативные и индикативные значения показателей должны определяться на основе корреляции их определенных величин с более или менее благоприятными параметрами финансового состояния объектов исследования. Поэтому диагностика на их основе текущего и прогнозирование будущего состояния КО демонстрирует недостаточную продуктивность в нестабильной финансовой среде. С другой стороны, перенесение акцентов на качественный анализ сталкивается с ограничениями административно-правового и институционально-политического характера, с отсутствием адекватной мотивации надзорных органов, а также возможностей эффективного публичного контроля за их деятельностью.

Вопросы для самоконтроля.

1 Кто может выступать в качестве субъектов и участников кредитных отношений, сторон кредитной сделки? Чем определяются их интересы и мотивации?

2 Чем определяется поведение субъектов и участников кредитных отношений?

3 Какие функции банков могут рассматриваться в контексте определения их сущности как специфических финансовых посредников?

4 Чем объясняется необходимость существования банков? Каковы теоретико-методологические подходы к данной проблеме?

5 Какую роль играет деятельность банков в современной экономике? Какие функции они выполняют?

6 Как и в каких условиях происходило организационно-институциональное становление банков в историческом аспекте? Какие тенденции наблюдаются в этой сфере в настоящее время, каковы проблемы и перспективы дальнейшего развития банковской деятельности?

7 Чем определяется специфика кредитных отношений, а также их связь с финансово-распределительными, товарно-денежными и фискально-бюджетными отношениями?

8 Какие соображения могут учитываться при разработке и реализации определенных направлений и моделей кредитной политики?

9 Какими факторами определяются границы предоставления кредита и применения его инструментов, макро- и микроэкономические пределы их расширения? Какие изменения наблюдаются в этой области?

10 Какими обстоятельствами определяется возможность использования соответствующих кредитных инструментов в качестве ликвидности? Как они выполняют функции счетных денег, средств обращения и платежа? Какие проблемы сопряжены с проникновением кредитных отношений в сферу расчетов и денежного оборота?

11 Какими признаками характеризуется институциональная специфика банков как финансовых посредников?

12 Кто может выступать в качестве субъекта, совершающего банковские и смежные операции, а также оказывающего банковские услуги?

13 Что представляет собой кредитная система? Какие составные элементы выделяются в ее субъектной (институциональной) и операционно-функциональной структуре?

14 Какие элементы и уровни иерархии выделяются в структуре кредитных систем?

15 Как формируются вертикальные и горизонтальные функциональные взаимосвязи внутри кредитной системы?

16 В чем проявляется взаимозависимость и соподчиненность звеньев банковской системы? Какое влияние оказывают на нее внешние факторы?

17 Как соотносятся между собой понятия банковской и денежно-кредитной систем, а также финансового сектора национальной и мировой экономики?

18 Чем отличаются модели построения кредитных систем и регулирования банковской деятельности, встречающиеся в мировой практике?

19 Какие существуют подходы к организации банковского надзора? Какие органы могут его осуществлять?

20 В чем состоят различия между субъектами и участниками банковских правоотношений?

21 В чем проявляются внутренние противоречия статуса банка? Какие отличия с этой точки зрения присущи положению центральных и коммерческих банков различного типа в социально-экономическом и политико-правовом аспектах? Какие национально-государственные различия здесь наблюдаются?

22 Какими могут быть источники норм права, регламентирующих банковскую деятельность?

23 Как различаются коммерческие банки по степени специализации?

24 Как осуществляется лицензирование банковской деятельности, ее видов, направлений, операций и их групп?

25 Каково функциональное назначение капитальной базы коммерческого банка? Как она формируется?

26 Какова структура капитала коммерческого банка I II и III уровня? Как определяется в соответствии с действующими нормативами его достаточный размер?

27 Какими обстоятельствами определяется необходимость и целесообразность банковского надзора и публичного контроля в банковской сфере? Какие существуют подходы к данной проблеме? Какие вопросы организации контроля и надзора за деятельностью кредитной организации могут рассматриваться как дискуссионные?

28 Какие общие принципы реализуются в процессе осуществления банковской деятельности? Какое значение придается их соблюдению?

29 Какие цели может преследовать государственное регулирование банковской деятельности? Какими методами и в каких формах оно может осуществляться?

30 Когда и в каких условиях возникли центральные банки? Как менялись их функции и роль в экономике, а также круг задач, решаемых в процессе их деятельности?

31 Какое значение имеет независимость и подотчетность центральных банков для достижения декларируемых целей их уставной деятельности (конституируемых в законодательстве и т.д.)? Какими обстоятельствами они обусловлены?

32 Какие статусные функции центрального банка считаются основными и существенными? Почему? Как они реализуются на практике?

33 Какими обстоятельствами определяется специфика операционной деятельности коммерческих и центральных банков, а также небанковских кредитно-финансовых институтов?

34 В чем смысл политики валютного таргетирования? В каких условиях достижение определенных значений обменного курса само может рассматриваться в качестве приоритета денежно-кредитной политики?

35 Какие квазифункции могут выполнять субъекты банковской системы?

36 Что является основанием для регулирования отношений центральных банков с участниками и субъектами банковских правоотношений, органами законодательной и исполнительной власти, центральными банками других стран, международными организациями?

37 Какие модели организации деятельности центральных банков встречаются в мировой практике?

38 Какими экономическими нормативами регулируется деятельность кредитных организаций? С какими целями они устанавливаются?

39 Чем определяется специфика коммерческого банка как кредитной организации и субъекта предпринимательской деятельности?

40 Как определяется ликвидность и платежеспособность коммерческого банка? Чем отличается ликвидность банка и его баланса? Какие факторы оказывают на них влияние?

41 Как обеспечивается необходимая с точки зрения эффективного функционирования банковской системы в целом степень ее надежности, а также системной безопасности отдельных кредитных организаций?

42 Каковы возможные причины, цели, методы реализации и результаты реструктуризаций банковских систем и отдельных кредитных организаций?

43 Какие критерии могут применяться в процессе классификации субъектов банковского сектора?

44 Как и с какими целями могут создаваться банковские объединения? Какие виды банковских объединений встречаются в отечественной и мировой практике?

45 Какую роль в организации функционирования международного финансового рынка играют евробанки?

46 Какие общие подходы применяются в процессе организации операционной деятельности на финансовых рынках? В чем проявляется специфика отдельных банковских операций, осуществляемых в его соответствующих секторах?

47 Каковы роль и функции универсальных и специализированных коммерческих банков, небанковских кредитных организаций, других финансовых институтов и нефинансовых трейдеров рынков банковских продуктов и финансовых услуг? В чем проявляются их сходство и различия?

48 Как организована операционная деятельность институциональных инвесторов, специализированных и неспециализированных инвестиционных институтов?

49 Какую роль в обеспечении функционирования конкурентного рынка финансовых инструментов играют субъекты страхового сектора?

50 Как функционируют в качестве институциональных инвесторов публичные организации и управляющие компании накопительной системы пенсионного обеспечения?

51 На каких принципах основана деятельность кооперативных кредитных организаций и касс взаимопомощи? Как эти принципы реализуются на практике?

52 Какие отличия в организации отношений с клиентами трастовых фондов и депозитных кредитных организаций являются определяющими? Какое место на рынках соответствующих услуг сферы доверительного управления активами занимают трастовые компании и коммерческие банки (их трастовые отделы)?

53 Какую роль играют вспомогательные финансовые институты и организации, выполняющие функции агентов по отношению к поставщикам продуктов банковского рынка?

54 Какую роль играют соответствующие НКФО в проведении посреднических банковских операций, а также в организации систем расчетов и платежей?

55 Как организована деятельность небанковских организаций, специализирующихся на выполнении депозитарных операций в интересах клиентов и трансфер-агентском обслуживании?

56 Какие операции с товарными и денежными ценными бумагами, а также с финансовыми инструментами рынка капитала проводят НКФО?

57 Какие собственные операции выполняют НКФО, специализирующиеся на спекуляции финансовыми и товарными инструментами? Какие дилинговые услуги они предоставляют? Как строятся их отношения с банками?

58 Какие модели организации системы ипотечного кредитования реализуются в разных странах? В чем проявляются различия небанковских ипотечных институтов от представленных в ней депозитных банков? Как формируется ресурсная база ипотечных компаний и строительно-сберегательных касс?

59 Как организованы взаимоотношения специализированных фирм, предоставляющих лизинговые услуги , с их клиентами, а также с банками, компаниями-производителями, дилерами и дистрибьютерами, действующими на соответствующем продуктовом рынке, при реализации различных схем сделки?

60 Какие консалтинговые услуги оказывают специализированные и неспециализированные НКФО?

61 Какие финансовые услуги могут оказывать почтово-сберегательные учреждения? С чем это связано?

Тестовые задания

1. Какая из функций не присуща Центральному банку:

а) надзор за деятельностью банков,

б) рефинансирование банков,

в) расчётно-кассовое обслуживание субъектов хозяйствования,

г) расчётно-кассовое обслуживание отдельных государственных органов,

д) эмиссия наличных денежных средств и ценных бумаг.

2.Реструктуризация банковского сектора России в 1860-1884 г.г. решала задачи

а) преобразования Коммерческого банка в Госбанк

б) наделения Центрального банка правом самостоятельной эмиссии кредитных билетов и векселей

в) ликвидации казенных банков и перевода акционерных и частных (купцов I гильдии) банков на коммерческий расчет

г) запрета ипотечной деятельности земельных банков

д) приватизации сберкасс

3.Реформированная банковская система межвоенной Польши являлась

а) саморегулирующейся путем добровольного резервирования в соответствии с имеющимися обязательствами

б) Системой, основанной на дифференциации функций депозитных банков, сберкасс и специализированных кредитных институтов, регулируемой мультифункциональными институтами

в) Одноуровневой с преобладанием банков, находящихся в государственном управлении

г) Управляемой наднациональными кредитно-финансовыми органами, делегирующими надзорные функции особому органу в системе казначейства

д) Двухуровневой, близкой по принципам построения к структуре континентальной европейской модели

4.. Центральный банк страны устанавливает процентную ставку

а) банковскую,

б) ломбардную,

в) кредитную,

г) по вкладам,

д) максимальную.

5. В рамках политики «дорогих денег» Центральный банк

а) увеличивает резервную норму,

б) покупает ценные бумаги на открытом рынке,

в) снижает учётную ставку,

г) снижает ставку рефинансирования,

д) повышает норматив минимального размера собственного капитала банков.

6. Прямое вмешательство центрального банка в операции на валютном рынке для воздействия на курс национальной валюты называется

а) прямые количественные ограничения,

б) диверсификация валютных резервов,

в) дисконтная политика,

г) валютная интервенция,

д) регулирование платёжного баланса.

7. Инструментами государственного кредита не являются

а) банковские векселя,

б) казначейские векселя,

в) ГКО,

г) ГДО,

д) государственные

8. По методам установления процентных ставок процент бывает фиксированный, плавающий, базисный и

а) банковский,

б) дисконтный,

в) депозитный,

г) ставка рефинансирования,

д) рыночный.

займы.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: