ОБУЧАЮЩИЙ ТЕСТ ПО ПЕРВОЙ ЧАСТИ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

(с указанием источника для ответа)

РАЗДЕЛ I.

Задание 1.

Входят ли нормативные правовые акты исполнительных органов муниципальных образований о налогах и сборах в законодательство РФ о налогах и сборах?

А.Не входят;

Б.Входят;

В. Нет ясности в НК РФ.

Ответ обозначьте + см. статью 1.

Задание 2.

Входят ли Указы Президента РФ в законодательство РФ о налогах и сборах?

А.Да;

Б.Нет;

В.В НК РФ нет ясности.

Ответ обозначьте + см. статью 1.

Задание 3.

Допишите предложение: Принципы налогообложения и сборов в РФ обозначены

А.В статье 1 «Законодательство РФ о налогах и сборах…»

Б.В статье 3 «Основные начала законодательства о налогах и сборах».

В.В статьях второй части НК РФ.

Ответ обозначьте + см. статьи 1,3.

Задание 4.

Вставьте слова в предложении: НК РФ регулирует (какие?)..……..отношения.

Ответ см. статью 2.

Задание 5.

Допишите предложение: Законодательный акт РФ о введении нового налога может быть введен в действие

А.с момента принятия закона;

Б.с начала нового налогового периода;.

В.не ранее 1 января, следующего за годом его принятия, но не ранее одного месяца со дня его официального опубликования.

Ответ обозначьте + см. статью 5.

Задание 6.

Может ли акт законодательства о налогах и сборах субъектов РФ о введении нового налога официально опубликованный 25 декабря вступить в силу с 1 января следующего года?.

А.Может;

Б.Не может;

В.Ответа в НК РФ нет.

Ответ обозначьте + см.статью 5.

Задание 7.

Какие акты законодательства о налогах и сборах могут иметь обратную силу?

А.Акты, согласно которых вводятся новые налоги;

Б.Акты, согласно которых повышаются размеры налоговых ставок;

В.Акты, согласно которых понижаются размеры налоговых ставок.

Ответ обозначьте + см. статью 5.

Задание 8.

Вставьте пропущенные слова в норму НК РФ:

«При этом годом (…………..) признается любой период времени, состоящий из 12 месяцев, следующих подряд».

Ответ см. в статье 6.1.

Задание 9.

Имеются ли в НК РФ сроки, исчисляемые неделями?

А.Не имеются;

Б.Имеются;

В.Из части первой НК РФ не ясно.

Ответ обозначьте +см. статью 6.1

Задание 10.

Вставьте слова в предложение: Ответ в отношении действия международных договоров по вопросам налогообложения дан в статье …. Первой части НК РФ.

Ответ см в НК РФ.

Задание 11.

Отнесены ли адвокаты к индивидуальным предпринимателям в соответствии с НК РФ?

А.Отнесены;

Б.Не отнесены;

В.Трудно ответить по первой части НК РФ.

Ответ обозначьте + см. статью 11.

Задание 12.

Применяются ли положения статьи 11 к актам законодательства субъектов РФ о налогах и сборах?

А.Не применяются;

Б.Применяются;

В. Нет ясности в первой части НК РФ.

Ответ обозначьте + см. статью 11.

Задание13.

Дано ли понятие налогового резидента Российской Федерации – физического лица в первой части НК РФ?

А.Дано;

Б.Не дано;

В. С 1.01.07 года дано в Главе 23.

Ответ обозначьте+ см. статьи 11 и 207.

Задание 14.

Дано ли в НК РФ содержание понятий: лицевые счета, счета Федерального казначейства, учетной политики?

А.Не дано;

Б.Дано;

В.До 1.01.07 отсутствовал содержание этих понятий в НК РФ.

Ответ обозначьте + см. статью 11.

Задание 15.

В случае отсутствия у физического лица места жительства на территории РФ, каким образом это физическое лицо может быть поставлено на учет в налоговых органах?

А.По месту пребывания;

Б.Никак не может быть учтен;

В.Никак не должен быть учтен.

Ответ обозначьте + см. статью 11.

Задание 16.

Верно ли положение: Порядок и сроки уплаты региональных налогов устанавливается законодательством субъектов РФ.

Ответ дайте в форме да, нет. см. статьи 12, 17, 57, 58, пункт.1.

Задание 17.

Допишите предложение: Вопрос предоставления льгот по налогам в РФ регулируется:

а.только Налоговым кодексом РФ;

б.только нормативными правовыми актами субъектов РФ;

в.только нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований;

г.НК РФ, номативными правовыми актами законодательной (представительной) власти субъектов РФ и представительными органами муниципальных образований.

Ответ обозначьте + см.статьи 12, 17.

Задание 18.

Допишите предложение: Прекратить действие местного налога может

А.орган представительной власти муниципального образования;

Б.орган законодательной (представительной) власти субъекта РФ;

В.орган исполнительной власти муниципального образования.

Ответ обозначьте + см. статью 12.

Задание 19.

Каким нормативным правовым актом регулируется вопрос относительно объектов налогообложения по налогам?

а.Только Налоговым кодексом РФ; + статья 12, 17.

б.Нормативно-правовыми актами органов законодательной (представительной) власти субъектов РФ;

в.Нормативно-правовыми актами органов местного самоуправления.

Ответ обозначьте + см. статью 12.

Задание 20.

Может ли местный налог считаться установленным, если по нему не определен налоговый период?

А.Не может;

Б. Может;

В. не имеет значения.

Ответ обозначьте – да, нет; ответ см. статьи 12,17.

Задание 21.

Может ли налог считаться установленным, если по нему не установлены льготы?

А.Может;

Б.Не может;

В.Однозначного ответа в НК РФ нет.

Ответ обозначьте + ответ см. статьи 12,17.

Задание 22.

Может ли региональный налог считаться установленным, если по нему не установлены сроки уплаты налогов?

А.Может;

Б.Не может;

В.Однозначного ответа в НК РФ нет.

Ответ обозначьте + см. статьи 12,17.

Задание 23.

Может ли местный налог считаться установленным, если не определен отчетный период?.

А.Может;

Б.Не может;

В.По усмотрению органа местного самоуправления.

Ответ обозначьте + см. статью 17.

Задание 24.

Являются ли обособленные подразделения российских организаций самостоятельными налогоплательщиками?

А.Являются;

Б.Не являются;

В отдельных случаях являются.

Ответ обозначьте + см. статьи 11,19.

Задание 25.

Допишите предложение: Понятие термина недоимки дано в статье…… первой части НК РФ.

Ответ см. Раздел 1, НК РФ

Задание 26.

Верно ли положение? Льготы отдельным налогоплательщикам не предоставляются в соответствии с законодательством о налогах и сборах.

Обозначьте ответ в форме да, нет. Ответ см. статью 56.

РАЗДЕЛ II

Задание 1.

Вправе ли налогоплательщики требовать от налоговых органов сохранение налоговой тайны?

А.Вправе;

Б.Не вправе;

В. Обязаны требовать.

Ответ обозначьте + см. статьи 21, 32.

Задание 2.

Во всех ли случаях налогоплательщики должны представлять налоговые декларации?

А.Не во всех;

Б.Во всех;

В.Трудно дать ответ только по первой части НК РФ

Ответ обозначьте + см. статью 23.

Задание 3.

Все ли организации должны представлять в налоговые органы бухгалтерскую отчетность?

А.Исключительно все;

Б.Не все;

В.Все, за исключением случаев, предусмотренных в НК РФ.

Ответ обозначьте+ см. статью 23, пункт 1,подпункт 5.

Задание 4 (повышенной сложности).

Во всех ли случаях налогоплательщики обязаны представлять документы, необходимые для контроля налоговым органам?

А.Во всех без исключения случаях;

Б.Только в случаях и в порядке, которые предусмотрены НК РФ;

В. По своему усмотрению.

Ответ обозначьте + см. статью 23, пункт 1,подпункт 6; статьи 88,93, 93.1.

Задание 5.

Обязана ли организация сообщать в налоговый орган сведения о реорганизации обособленного подразделения?

А.Не обязана;

Б.Обязана в обязательном порядке;

В.Ясности нет в НК РФ.

Ответ обозначьте + см. статью 23, пункт 2.

Задание 6.

Какие обязанности возложены на налоговых агентов?:

А.По исчислению налогов;

Б.По удержанию сумм налогов у налогоплательщиков.

В.По уплате налогов;

Г.По перечислению налогов в бюджет.

Ответ обозначьте + см. статью 24.

Задание 7.

Должны ли налоговые агенты вести учет исчисленных доходов и налогов?

А.Должны в обязательном порядке;

Б.По своему усмотрению;

В.Не должны.

Ответ обозначьте + см. статью 24.

Задание 8.

Предусматривает ли НК РФ институт сборщиков?

А.Предусматривает;

Б.Не предусматривает;

В. Нет ответа в НК РФ.

Ответ обозначьте + см. Главу 3 НК РФ.

Задание 9.

Допишите предложение: Сведения о налогоплательщике считаются налоговой тайной

А.С момента государственной регистрации;

Б.С момента постановки на учет;

В.С момента выдачи лицензии, свидетельства или иного документа, на основании которого осуществляется их деятельность.

Ответ обозначьте + см. статью 84, пункт 9.

Задание 10.

Допишите предложение: Налогоплательщики-организации представляют в налоговые органы бухгалтерскую отчетность

А.в обязательном порядке;

Б. по требованию налогового органа;

В. в обязательном порядке, за исключением случаев, предусмотренных НК РФ.

Ответ обозначьте + см. статью 23.

Задание 11.

Если доход выплачен работнику в натуральной форме, должен ли налоговый агент удержать налог с доходов физических лиц?

А.Должен;

Б.Не должен;

В.По усмотрению налогового агента.

Ответ обозначьте + см. статью 24,пункт 3, подпункты 1, 2.

Задание 12.

Может ли налогоплательщик участвовать в налоговых отношениях через своего представителя наряду с личным участием?

А.Не может;

Б.Может;

В.По усмотрению самого налогоплательщика.

Ответ обозначьте + см. статью 26.

Задание 13.

В каких случаях может проводиться осмотр помещений и территории налогоплательщика?

А. По желанию налоговых органов;

Б. В случаях проведения выездной налоговой проверки;

В. В случаях любой проверки.

Ответ обозначьте + см. статьи 31, 92.

Задание 14.

Какие действия должен предпринять налоговый орган в случаях, когда налогоплательщик более 2-ух месяцев не погашает недоимку по требованию, направленному в соответствии с законодательством о налогах и сборах?

А.Взыскать недоимку в соответствии с установлены НК РФ порядком;

Б.Направить материалы в органы внутренних дел;

В.Провести дополнительные мероприятия налогового контроля.

Ответ обозначьте + см. статью 32, пункт 3.

Задание 15.

Вставьте слова предложение: «МФ РФ дает письменные разъяснения в пределах своей компетенции в течение ………..месяцев со дня поступления запроса».

Ответ см. статью 34.2, пункт 3.

Задание 16.

Несут ли ответственность органы внутренних дел и их должностные лица за убытки, причиненные налогоплательщикам, вследствие своих неправомерных действий или бездействия?

А.Несут в соответствии с НК РФ;

Б.Не несут;

В.Несут в соответствии с НК РФ и другим законодательством РФ.

Ответ обозначьте + см. статью 37, пункты 1,2.

Задание 17.

Обязаны ли налоговые органы руководствоваться письменными разъяснениями МФ РФ по вопросам применения законодательства о налогах и сборах?

А.Обязаны в обязательном порядке ;

Б.Не обязаны;

В.Достаточно спорный вопрос.

Ответ обозначьте +см. статью 32, пункт 1,п.п. 5.

Задание 18.

Вставьте слова в норму НК РФ: «Должностные лица налоговых органов обязаны:3)……………..относиться к налогоплательщикам, их представителям и иным участникам отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, не унижать………….».

Ответ см. Главу 5.

Задание 19.

Распространяется ли право налоговых органов на приостановление операции по счетам в банке на платежи, в случае несвоевременного представления декларации?

А.Не распространяется;

Б.Распространяется в случаях, установленных НК РФ;

В.Имеется неясность в НК РФ.

Ответ обозначьте +см. статью 31, пункт 1, п.п 5; статью76,пункт 3

Задание 20.

В соответствии с каким законодательством несут ответственность должностные лица налоговых и таможенных органов за убытки, причиненные налоговым агентам?

А.С законодательством РФ о налогах и сборах;

Б.С законодательством РФ;

В.С Кодексом об административных правонарушениях.

Ответ обозначьте + см. статью 35.

РАЗДЕЛ III.

Задание 1.

Вставьте слова в норму НК РФ: «Под имуществом в настоящем Кодексе понимаются виды объектов гражданских прав ……….., относящихся к имуществу в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации»

Ответ обозначьте + см. Главу 7..

Задание 2.

Каким Кодексом следует руководствоваться при определении понятия «работа»

Ответ обозначьте + см. статью 11, Главу 7.

Задание 3.

Вставьте пропущенные слова в норме НК РФ, где подчеркнуто.

«…доходом признается ________________ выгода в денежной или _________ форме…».

Ответ см. в статье 41.

Задание 4.

Допишите предложение: Реализацией в целях налогообложения признается:

А.передача права собственности на возмездной основе;

Б.обмен товарами;

В.передача права собственности на безвозмездной основе во всех случаях.

Ответ обозначьте + см. статью 39.

Задание 5.

Допишите предложение: Реализацией товаров, в частности, компьютеров признается передача имущества, если оно:

А..передается некоммерческой организации на осуществление основной уставной деятельности;

Б.пв виде вклада в уставной фонд, по договору простого товарищества;

В.передается участнику товарищества при выходе из него.

Ответ обозначьте + См. статью 39.

Задание 6.

С какого момента обязанность налогоплательщика по уплате налога считается исполненной ?

А.С момента зачисления средств на бюджетный счет;

Б.С момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему РФ на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств со счета налогоплательщика в банке при наличии на нем достаточного денежного остатка на день платежа;

В.С момента внесения средств в кассу органа местного самоуправления.

Ответ обозначьте + см. статью 45, пункт 3.

Задание 7.

Обязаны ли банки сообщать в налоговый орган и налогоплательщику о неисполнении (частичном исполнении) поручения налогоплательщика и поручения налогового органа?

А.В обязательном порядке в течение дня, следующего за днем истечения срока исполнения поручения;

Б.Не обязан;

В.Нет достаточной ясности.

Ответ обозначьте + см. статью 60.

Задание 8.

Какое одно основное отличие в порядке взыскания налога с организации и физического лица?

А.В последовательности действий;

Б.В разных основаниях для принятия решения о взыскании;

В. В порядке исполнения обязанности по уплате налога.

Ответ обозначьте + см. статьи 46, 48.

Задание 9.

Каким органом устанавливается форма налогового уведомления?.

А.Налоговой инспекцией;

Б.МФ РФ;

В.ФНС РФ.

Ответ обозначьте + см. статью 52.

Задание 10.

В каких случаях начисляются проценты на сумму задолженности при предоставлении отсрочки или рассрочки по уплате налога?

А.В случае стихийного бедствия;

Б. В случае задержки финансирования из бюджета;

В. В случае угрозы банкротства.

Г.По иным основаниям.

Ответ обозначьте + см. статью 64, пункт 2.

Задание 11.

Календарные или рабочие дни предусмотрены для начисления пеней и процентов в случае расторжения договора об инвестиционном налоговом кредите?

А.И календарные и рабочие;

Б.Календарные;

В.Рабочие.

Ответ обозначьте + см. статью 6.1, пункт 6; статью 67, пункт 6.

Задание 12

Одинаковые или разные сроки установлены НК РФ для направления требования об уплате налога в установленный срок и по результатам налоговой проверки?

А.Разные;

Б.Одинаковые;

В.Сложно ответить.

Ответ обозначьте + см. статью 70.

Задание 13.

Установлен ли четкий срок для исполнения требования налогового органа об уплате налога?

А.Установлен;

Б.Не установлен;

В.По усмотрению налогового органа.

Ответ обозначьте + см. статью 69, пункт 4.

Задание 14. .

Пресекательный или непресекательный срок установлен для принятия решения о взыскании налога?

А.Пресекательный;

Б.Непресекательный;

В.Ответить достаточно сложно.

Ответ обозначьте + см. статью 46, пункт 3.

Задание 15.

Установлены ли какие-либо правовые последствия в случае нарушения налоговым органом срока направления поручения банку о взыскании налога со счетов налогоплательщика?

А.Установлены;

Б.Не установлены;

В.Сложно однозначно ответить.

Ответ обозначьте + см. статью 46.

Задание 16.

Какие из способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов предусмотрены НК РФ?

А.Залог имущества;

Б.Пеня;

В.Арест имущества налогоплательщика.

Ответ обозначьте + см. статью 72.

Задание 17.

Установлены ли НК РФ условия, при которых не начисляются пени на сумму недоимки, которая образовалась у налогоплательщика в результате разъяснений компетентных органов?

А.Установлены достаточно четко;

Б.Нет четкости в установлении условий;

В.Сложно сказать.

Ответ обозначьте + см. статью 75, пункт 8*.

Задание 18.

Распространяется ли порядок приостановления операций по счетам в банках организаций и индивидуальных предпринимателей на налоговых агентов, плательщиков сборов?

А.Распространяется в обязательном порядке;

Б.Не распространяется;

В.По усмотрению налогового органа.

Ответ обозначьте + см. статью 76, пункт 11.

Задание 19.

Допишите слова в норму НК РФ: «Решение о приостановлении операций налогоплательщика-организации по его счетам в банке принимается руководителей (заместителем руководителя) налогового органа, направившим требование об уплате………… в случае неисполнения налогоплательщиком-организацией этого требования».

Ответ в статье 76, пункт 2.

Задание 20.

Имеет ли право налогоплательщик подать в налоговый орган заявление об отмене приостановления операций по счетам?

А.Не имеет;

Б.Имеет во всех случаях;

В.Имеет право при определенных условиях..

Ответ обозначьте + см. статью 76, пункт 9.

Задание 21.

Укажите в таблице порядковые номера последовательности действий.

Ответ см. в статьях 46 и 47.

Задание 22.

Имеет ли право банк открывать организации новые счета при наличии решения налогового органа о приостановлении операций по счетам?

А.Не имеет;

Б. Имеет;

В.По усмотрению банка.

Ответ обозначьте + см.статью76,пункт12.

Задание 23.

Распространяются ли правила по зачету или возврату на излишне уплаченные или взысканные суммы пеней и штрафов?

А.Не распространяются;

Б.Распространяются по усмотрению налогового органа;

В.Распространяются в обязательном порядке. пункт 1.

Ответ обозначьте + см. статью 78*, пункт1; статью 79*.

Задание 24.

Вставьте одно слово в норму НК РФ: «Заявление о…….или возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение……. лет со дня уплаты указанной суммы».

Ответ см. в статье78*, пункт 7.

Задание 25.

Предусматривает ли НК РФ начисление процентов при возврате излишне перечисленных сумм налога?

А.Предусматривает, если возврат осуществляется с нарушением установленных сроков;

Б.Предусматривает во всех случаях возврата;

В.Не предусматривает.

Ответ обозначьте + см. статью 78 пункт 10.

Задание 26.

В какой валюте происходит зачет или возврат излишне уплаченной суммы налога?.

А.В любой валюте;

Б.В валюте РФ;

В.В той валюте, в которой был уплачен налог.

Ответ обозначьте +см. статью 78 пункт 13.

Задание 27.

Мать шестерых детей обратилась в представительный орган муниципального образования об освобождении ее от уплаты налога на доходы физических лиц, ссылаясь на то, что зарплата у нее составляет 3 тыс. рублей и ей не хватает на самое необходимое.

Имеет ли возможность представительный орган муниципального образования удовлетворить просьбу гражданки об освобождении ее от уплаты налога на доходы физических лиц?

А.Не имеет, т.к. данный вопрос не находится в его компетенции:

Б.Имеет, т.к представительным органам муниципальных образований предоставлены определенные права в регулировании налоговых отношений;

В.Не имеет, т.к налог на доходы физических лиц является федеральным налогом.

Ответ обозначьте + см. статьи 12, 56, 217,222.

РАЗДЕЛ IV.

Задание 1.

Имеется ли у налогового органа право не принимать декларацию от налогоплательщика по каким-либо причинам?

А.Такого права, в соответствии с НК РФ, у налоговых органов нет;

Б.В отдельных случаях налоговый орган вправе отказать налогоплательщику в принятии декларации;

В.Однозначно, такого права нет.

Ответ обозначьте + см. статью 80, пункт 4.

Задание 2.

Каким органом определяется порядок предоставления налоговой декларации в электроном виде?

1.Правительством РФ;

2.ФНС РФ;

3.МФРФ.

Ответ обозначьте + статья 80, пункт 7.

Задание 3.

Вставьте слово в предложение: Каждому налогоплательщику присваивается …… по всем видам налогов и сборов идентификационный номер налогоплательщика.

Ответ см. в ст.84 п.7.

Задание 4.

Какой день считается днем представления налоговой декларации по телекоммуникационным каналам связи?

А.День отправки;

Б.День получения;

В.Либо день отправки, либо день получения.

Ответ обозначьте + см. статью 80, пункт 4.

Задание 5.

Имеются ли отличия в порядке постановки на учет в налоговом органе физического лица, осуществляющего деятельность без образования юридического лица и не осуществляющего такую деятельность?

1.Отличия нет;

2.Первый обязан подать заявление о постановке на учет в налоговом органе, второй - не обязан;

3.Первый подлежит постановке на учет в налоговом органе, второй – нет.

Ответ обозначьте + см. статью 83, пункты 3, 6,7.

Задание 6.

Допишите предложение: Содержание понятия «налоговая тайна» дано в статье……. НК РФ.

Ответ.см. оглавление НК РФ.

Задание 7.

Какой орган утверждает форму свидетельства о постановке на учет вновь созданной организации в налоговом органе?

А.МФ РФ;

Б.ФНС РФ;

В.Налоговая инспекция.

Ответ обозначьте + см. статью 84 пункт 2.

Задание 8.

Каким органом устанавливается порядок постановки на учет иностранных организаций и иностранных граждан?

А.Правительством РФ;

Б.МФ РФ;

В.НК РФ.

Ответ обозначьте + см. статью 84, пункт 1.

Задание 9.

Все ли физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, обязаны указывать идентификационный номер в представляемые в налоговый орган декларации, заявления или иные документы?

А.Не все; все зависит от вида представляемого документа;

Б.Все в обязательном порядке;

В.Не все, согласно НК РФ, предоставляющего право не указывать идентификационный номер.

Ответ обозначьте + см. статью 84, пункте 7.

Задание 10.

Вставьте слова в предложение: Камеральная налоговая проверка проводится по месту нахождения……… на основе………., в течение…………месяцев.

Ответ в статье 88.

Задание 11.

Предусматривает ли НК РФ ограничения в истребовании документов в ходе проведения камеральной налоговой проверки?

А.Не предусматривает;

Б. Предусматривает во всех случаях;

В.Предусматривает в отдельных случаях.

Ответ обозначьте + см. статью 88.

Задание 12.

Возможно ли проведение выездной налоговой проверки вне территории (помещения) налогоплательщика, налогового агента, плательщика сборов?

А.Невозможно;

Б.Возможно в любом случае, по обоюдному согласию;

В.Возможно, при определенных обстоятельствах.

Ответ обозначьте + см. статью 89, пункт 1.

Задание 13.

Вставьте слова в предложение: Налоговые органы не вправе проводить ……выездные налоговые проверки по …..налогам…за……..период, а также не вправе проводить более…выездных проверок в течение календарного года с продолжительностью более……месяцев.

Ответ см.статью 89.

Задание 14.

Предусматривает ли НК РФ продление сроков выездных налоговых проверок сверх установленного двухмесячного?

А.Не предусматривает;

Б.Предусматривает продление до 4 месяцев;

В.Предусматривает продление до 6 месяцев.

Ответ обозначьте + см. статью 89.

Задание 15.

По результатам каких проверок составляется акт налоговой проверки?

А.По результатам камеральной проверки во всех случаях;

Б.По результатам выездной и камеральной проверки во всех случаях;

В.По результатам выездной проверки и камеральной, но только в случаях выявления нарушений законодательства о налогах и сборах.

Ответ обозначьте + см. статью 88,пункт 5, статью 100, пункт 1.

Задание 16.

Вставьте одно слово в предложение: Лицо, в отношении которого проводилась проверка…….. , в случае несогласия с фактами, изложенными в акте налоговой проверки, представить в налоговый орган возражения. Ответ в статье 100, пункт 6.

Задание 17.

Допишите предложение: НК РФ в отношении представления проверяемым лицом возражений по акту выездной налоговой проверки установлен ….срок со дня получения акта налоговой проверки.

Ответ см. в статье 100, пункт 6.

Задание 18.

Какие сведения указываются в решении о привлечении к ответственности?

А.Размер выявленной недоимки;

Б.Размер соответствующих пеней;

В.Штраф, подлежащий уплате.

Ответ обозначьте + см. статью 101, пункт 8.

Задание 19.

Во всех ли случаях взыскание налоговой санкции производится на основании решения налогового органа ?

А.Во всех случаях;

Б.Не во всех случаях; +

В.В случаях, когда внесудебный порядок взыскания налоговых санкций не допускается.

Ответ обозначьте + см. статью 104, статью 45, пункт 2.

Задание 20.

Может ли быть истребована налоговым органом информация о конкретной сделке вне рамок проведения налоговой проверки?

А.Может;

Б.Не может;

В.Ясности нет в НК РФ.

Ответ обозначьте+ см. статью 93.1,пункт 2.

Задание 21.

В случае назначения дополнительных мероприятий налогового контроля могут ли налоговые органы истребовать необходимые документы, которые ранее были предоставлены?

А.Не могут;

Б.Могут несмотря на то, что они были уже представлены;

В.Нет ограничений в этих вопросах в текущем периоде.

Ответ обозначьте + см. статью101, пункт 6, статью 93, пункт 5.

РАЗДЕЛ V.

Задание 1.

С какого возраста наступает ответственность за совершение налоговых правонарушений, согласно НК РФ?

А.С 18 лет;

Б.С 16 лет;

В.С 14 лет.

Ответ обозначьте + см. Главу 15

Задание 2.

Освобождаются ли должностные лица организации от административной, уголовной ответственности в случае привлечения организации к налоговой ответственности?

А.Освобождает;

Б.Не освобождает;

В.Нет четкого ответа ВНК РФ

Ответ обозначьте + см. статью 108.

Задание 3.

На кого возлагает НК РФ обязанность по доказыванию обстоятельств, свидетельствующих о факте налогового правонарушения?

А.На налогоплательщика;

Б.На налоговый орган;

В. На налогоплательщика и налоговый орган.

Ответ обозначьте + см. статью 108.

Задание 4.

Допишите норму НК РФ: Виновным в совершении налогового правонарушения, признается лицо, совершившее противоправное деяние…………

Ответ в статье 110.

Задание 5.

Вина организации в совершении налогового правонарушения определяется

А.в зависимости от вины бухгалтера;

Б. в зависимости от вины руководителя организации;

В. в зависимости от вины должностных лиц.

Ответ обозначьте + см. статью 110.

Задание 6.

Освобождается ли налогоплательщик от ответственности за налоговые правонарушения, если он действовал согласно письменному разъяснению налогового органа?

А.Освобождается;

Б.Не освобождается;

В. Ясности нет в НК РФ

Ответ обозначьте + см. статью 111; статью 32, п.1,подпункт 4.

Задание 7.

Освобождается ли налоговый агент от ответственности за налоговые правонарушения, если он действовал согласно письменному разъяснению финансового органа?

А.Освобождается;

Б.Не освобождается;

В.Ясности нет в НК РФ.

Ответ обозначьте + см. статью 111; статью 34.2, пункт 1.

Задание 8.

Какой срок исковой давности установлен для привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения?

А.Такой срок НК РФ не установлен;

Б.Три года;

В.Шесть месяцев.

Ответ обозначьте + см. статьи 113 и 115.

Задание 9.

Впишите слова в норму НК РФ: Налоговая санкция является……………за совершение налогового правонарушения.

Ответ см. в статье 114.

Задание 10.

В какой последовательности взыскивается сумма штрафа с налогоплательщика?

А.После перечисления пеней:

Б.После перечисления суммы задолженности;

В.После списания по исполнительным документам.

Ответ означьте порядковыми номерами. см. статью 114,пункт 6 НК РФ и статью 855 ГК РФ.

Задание 11.

Какие расходы возмещаются свидетелям, переводчикам, специалистам, экспертам и понятым из федерального бюджета в связи с явкой в налоговый орган?

А. Расходы на проезд;

Б. Расходы на наем жилого помещения;

В. Суточные.

Ответ обозначьте + см. статью 131.

Задание 12.

Получают ли переводчики, специалисты и эксперты вознаграждения за работу, выполненную ими по поручению налогового органа?

А.Получают;

Б.Не получают;

В.Получают при определенных условиях.

Ответ обозначьте + см. статью 131.

РАЗДЕЛ VI.

Задание 1.

Во всех ли случаях подача жалобы в вышестоящий налоговый орган не исключает права налогоплательщика на одновременную подачу аналогичной жалобы в суд?

А.Во всех без исключения случаях;

Б.Не во всех случаях;

В.Четкости в НК РФ нет.

Ответ обозначьте + см. статьи 138 пункт 1, 101.2 пункт 5*

Задание 2.

В какой суд подается исковое заявление физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, на действия должностного лица налогового органа?

А.В любой суд;

Б.В суд общей юрисдикции;

В.В арбитражный суд.

Ответ обозначьте + см. статью 138.

Задание 3.

Предусматривает ли НК РФ приостановление судом совершение обжалуемого действия по заявлению налогового агента?

А.Предусматривает в обязательном порядке;

Б. Предусматривает по заявлению налогового агента;

В.Не предусматривает.

Ответ обозначьте + см. статью 138.

Задание 4.

Предусматривает ли НК РФ приостановление вышестоящим налоговым органом исполнение обжалуемого акта по заявлению плательщика сборов?

А.Предусматривает в обязательном порядке;

Б. Предусматривает по заявлению плательщика сборов;

В.Не предусматривает.

Ответ обозначьте + см. статью 138.

Задание 5.

До какого момента может быть подана апелляционная жалоба на решение налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушение?

А.До момента принятия решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки;

Б.До момента вступления в силу обжалуемого решения +;

В.До составления акта налоговой проверки.

Ответ обозначьте + см. статью 139, пункт 2;статью 100 пункты 1,6; статью 101, пункт 7,9; статью 101.2

Задание 6.

Применяется ли институт апелляционного обжалования относительно порядка рассмотрения дел о налоговом правонарушении, связанным с непредставлением налоговой декларации?

А.Не применяется;

Б.Применяется;

В. По усмотрению налогового органа.

Ответ обозначьте + см. стати 101.1, 101.4

Приложение 4.

Задания для самостоятельной работы студентов

(гимнастика для ума).

Теоретическая часть.

1.Сформулируйте и аргументируйте свою позицию по вопросу содержания понятия «Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах», которое дано в НК РФ, с позиции теории права.

Поразмышляйте над дискуссионным вопросом относительно целесообразности, либо нецелесообразности издания подзаконных актов по применению законодательства о налогах и сборах в России, используя опыт других стран.

2.С позиций теоретических (исторических) знаний попытайтесь дать оценку принципам, сформулированным в статье 3 НК РФ. Как следует понимать принципы равенства и равномерности налогообложения в теории и в НК РФ; есть ли разница в этих понятиях?

3.Есть ли разница между понятиями «принципы налогообложения» и «принципы законодательства о налогах и сборах?

4. Приведите аргументы объясняющие множественность налогов вообще и проведите анализ перечня налоговых платежей в Российской Федерации с начала 90-х годов по настоящее время.

5. Поразмышляйте над терминологией, встречающейся в современной отечественной литературе и средствах массовой информации - как правильно говорить: «администрирование налоговых платежей», «администрирование налога», «администрирование налогообложением», «администрирование налоговым органом»?

6.Обоснуйте отсутствие в НК РФ, а равно и в Бюджетном Кодексе РФ, понятий: прямые и косвенные налоги.

Практическая часть:

1.Какой признак в целях налогообложения положен в основу разграничения организаций: российские организации и иностранные организации? (Руководствоваться НК РФ и другими законодательными актами РФ)

2. Может ли налоговый агент удержать налог с доходов физических лиц, в случае оплаты труда продукцией собственного производства? (Руководствоваться НК РФ).

3. Прав ли налоговый орган в отказе принятия налоговой декларации, если она представлена не на русском языке? (Руководствоваться НК РФ и другими законодательными актами РФ.)

4. При наличии в Первой части НК РФ статей 78 и 79, касающихся зачета и возврата налогов, с какой целью законодатель предусматривает в Главе «21 Налог на добавленную стоимость», специальную статью, касающуюся зачета и возврата налога: 176 «Порядок возмещения налога»? (Руководствоваться НК РФ)

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: