Регламентированные отчеты

В комплект поставки «1С: Бухгалтерия предприятия 8» входит набор регламентированных отчетов. Это налоговые и бухгалтерские отчеты, предназначенные для предоставления налоговым органам, а также отчеты, предназначенные для предоставления в различные внебюджетные фонды и органы статистического учета.

Для работы со списком регламентированных отчетов предназначен специальный справочник «Регламентированные отчеты» (Отчеты → Регламентированные отчеты / Предприятие: Регламентированные отчеты). Справочник имеет иерархическую структуру. Все отчеты объединены в группы по видам отчетности (бухгалтерская, налоговая и т. д.).

Список регламентированных отчетов по умолчанию содержит все отчеты, включенные в поставку.

Составление регламентированных отчетов в системе основано на способности таблиц системы работать в режиме электронных таблиц. При вводе данных в определенную ячейку таблицы значения других ячеек, алгоритмически связанных с редактируемой, автоматически пересчитываются.

Форма для составления регламентированного отчета содержит бланк отчета, то есть таблицу системы «1С:Предприятие», работающую в режиме ввода данных, а также диалог управления заполнением и печатью данного отчета.

Ячейки, окрашенные в желтый цвет, предназначены для ручного ввода и редактирования данных.

Ячейки зеленого цвета заполняются автоматически на основе расчета по данным информационной базы и по умолчанию для ручного редактирования недоступны. При помощи управляющего элемента диалога, расположенного в подвале отчета, можно управлять заполнением таких ячеек. Для этого необходимо выбрать один из следующих вариантов:

· не заполнять автоматически[112] – для данной ячейки отключается автоматическое заполнение, и значение требуется ввести вручную;

· заполнять автоматически с корректировкой[113] – ячейка заполняется совместно программой и пользователем: программа рассчитывает значение по данным информационной базы, а пользователь либо добавляет свое значение – в этом случае оно суммируется с вычисленным, либо корректирует вычисленное значение;

· заполнять автоматически без корректировки (режим умолчания) – корректировка автоматически вычисленного значения не допускается.

Большинство форм позволяет раскрыть алгоритм формирования значения для выбранной ячейки нажатием кнопки Расшифровка (<F5>). Эта функция доступна для форм, которые могут быть заполнены автоматически по данным бухгалтерского или налогового учета – в диалоге управления таких форм присутствует кнопка Заполнить. Кнопка Расшифровка (<F5>) становится доступной после нажатия кнопки Заполнить.

Если отчет состоит из нескольких разделов, то его форма содержит соответствующие закладки. При этом в верхней командной панели присутствует кнопка Настройка, вызывающая диалог настройки, в котором можно указать, какие разделы отчета следует показывать на экране, печатать и выгружать.

В связи с постоянными изменениями нормативных документов регламентированные отчеты регулярно обновляются и поставляются пользователям на дисках «ИТС».

ПРАКТИКУМ 11.

Задание 11.1.Произведите расчет аванса по налогу на имущество за 1-й квартал, уменьшающего налогооблагаемую базу налога на прибыль. Для этого сформируйте по данным БУ регламентированный налоговый отчет «Авансы по налогу на имущество» (Отчеты → Регламентированные отчеты):

· для формирования отчета в окне «Регламентированная и финансовая отчетность» установите флажок период, год – 2013, затем при помощи «бегунка» – I кв.;

· в левом окне «Виды отчетов» найдите отчет «Авансы по налогу на имущество» и откройте его;

· в отчете нажмите кнопку Заполнить, затем переключитесь на закладку Раздел 2. Ознакомьтесь с рассчитанными данными. Проанализируйте результат. Обратите внимание на то, что в базу по налогу на имущество не включается движимое имущество, принятое к учету после 1 января 2013 года.[114]. В строке 180 «Сумма авансового платежа» получите расчетную сумму.

Задание 11.2.По результатам расчета задания 11.1произведите начисление авансовых платежей по налогу на имущество за 1-й квартал с помощью ручной операции от 31.03.13(Операция → Операции, введенные вручную / Предприятие: Журналы) Начисление аванса по налогу на имущество, содержащей проводку Дт 26 (АХО, Налоги и сборы) – Кт 68.08 (Налог (взносы): начислено / уплачено).

Задание 11.3.Выполните частичное закрытие месяца за март, начиная с операций 2-й группы.

Задание 11.4.Сформируйте выборочно регистры налогового учета по налогу на прибыль за 1-й квартал 2013 г. (Отчеты). Проанализируйте результаты.

Задание 11.5.Ознакомьтесь со стандартными отчетами системы (Отчеты).

Задание 11.6.Для контроля правильности расчетов по НДС сформируйте книгу покупок, книгу продаж, а также отчет «Анализ счета» для счета 68.02 «НДС» за 1-й квартал. Разница за соответствующий период между суммой НДС, отраженной в книге продаж (кредитовый оборот счета 68.02), и суммой НДС, отраженной в книге покупок (дебетовый оборот счета 68.02), должна равняться сальдо счета 68.02.

Проверьте правильность вычислений, сформировав отчет «Анализ состояния налогового учета по НДС».

Задание 11.7.Сформируйте регламентированный налоговый отчет «Налоговая декларация по НДС» (Отчеты → Регламентированные отчеты, Налоговая отчетность: «НДС») за 1 квартал 2013 г., для чего воспользуйтесь кнопкой Заполнить. Ознакомьтесь с полученным результатом.

Откройте закладку Раздел 3 и убедитесь в том, что сумма НДС, начисленная к уплате в бюджет (код строки «230») совпадает с кредитовым сальдо счета 68.02[115].

Задание 11.8.Сформируйте регламентированный отчет «Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций» (Отчеты → Регламентированные отчеты, Налоговая отчетность: «Прибыль») за 1 квартал 2013 г., для чего воспользуйтесь кнопкой Заполнить. Ознакомьтесь с полученным результатом.

Откройте закладку Лист 02 и ознакомьтесь с суммой исчисленного налога на прибыль, в том числе в бюджеты разных уровней (коды строк «180», «190», «200»).

Сверьте исчисленные суммы налога с суммами, отраженными в бухгалтерском учете документами «Закрытие месяца». Для сверки можно воспользоваться стандартным отчетом «Анализ счета» для субсчета 68.04.1 «Расчеты с бюджетом» счета 68.04 «Налог на прибыль». При этом детализацию в разрезе бюджетов можно увидеть, воспользовавшись кнопкой Настройка… с последующим отбором по признаку «Уровни бюджетов».

Задание 11.9.Сформируйте регламентированные бухгалтерские отчеты «Бухгалтерский баланс (форма № 1)» и «Отчет о прибылях и убытках (форма № 2)» за 1 квартал 2013 г[116] (Отчеты → Регламентированные отчеты, Бухгалтерская отчетность: «Бухгалтерская отчетность (с 2011 года)») по кнопке Заполнить: Заполнить все отчеты.

Обратите внимание на то, что прибыль до налогообложения по БУ (код строки «2300») не совпадает с налоговой базой по НУ (код строки «100» раздела Лист 02 отчета «Расчет налога на прибыль организаций»).

Сформируйте отчет «Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль» и сравните суммы доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учете.

Задание 11.10.Сформируйте регламентированный отчет «Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения» (Отчеты → Регламентированные отчеты, Отчетность в фонды: «4-ФСС») за 1 квартал 2013 г., для чего воспользуйтесь кнопкой Заполнить.

Откройте закладку Раздел I (табл. 1) и сравните сумму, подлежащую уплате (код строки «19»), с кредитовым сальдо по счету 69.01.

Откройте закладку Раздел I (табл. 3.1) и убедитесь в том, сведения, необходимые для подтверждения правомочности применения пониженного тарифа, присутствуют.

Откройте закладку Раздел II (табл. 6, 7) и сравните сумму, подлежащую уплате (код строки «15»), с кредитовым сальдо по счету 69.11. Убедитесь в том, что уплата страховых взносов в январе 2013 г. отражена верно.

Задание 11.12.Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость за 1-й квартал 2013 г. и сохраните ее в файле (Файл → Сохранить копию…) как документ Microsoft Excel (*.xls).

* * *

ПРАКТИКУМ 12.

Задание 12.1.В регистре сведений «Учетная политика организаций» (Предприятие → Учетная политика / Предприятие: Начало работы)на закладке Производствоустановите флажок По методу «директ-костинг».

Задание 12.2.Отмените закрытие месяца за январь, а затем выполните его снова. Повторите закрытие месяца за февраль и март.

Задание 12.3.Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость за квартал и сравните ее с ведомостью, полученной в задании 11.12. Проанализируйте полученные результаты.

П Р И Л О Ж Е Н И Е

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: