Ввод начальных остатков по прочим разделам учета

Начальные остатки по прочим разделам учета вводятся с помощью однотипных документов. Документ содержит следующие обязательные для заполнения реквизиты:

· номер счета/субсчета,

· аналитические счета (субконто), если по счету/субсчету ведется аналитический учет,

· количество, если по счету/субсчету предусмотрено ведение количественного учета,

· стоимость (сумма в БУ), если счет является активным или пассивным,

· остаток по дебету и остаток по кредиту, если счет является активно-пассивным,

· сумма (налоговый учет)[60].

По каждому субконто счета/субсчета, которое имеет начальное сальдо, остатки должны вводиться отдельными строками.

При проведении документа формируются проводки по кредиту или по дебету соответствующего счета/субсчета в корреспонденции со вспомогательным счетом 000.

Контроль правильности ввода начальных данных осуществляется с помощью строки Итого (баланс), а также отчета «Оборотно-сальдовая ведомость» (Отчеты / Предприятие: Отчеты)[61], сформированного на дату ввода остатков.

Внимание! При правильном вводе данных счет 000 «Вспомогательный счет» на конец периода не должен иметь сальдо.

ПРАКТИКУМ 3.5.

Задание 3.4.1. Сформируйте начальные значения сальдо для ООО ПТП «Галс» согласно данным табл. 3.1.

Таблица 3.1

Задание 3.5.2. Убедитесь в том, что в строке «Итого (баланс)» дебетовое и кредитовое сальдо совпадают. Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость (ОСВ) за 4 квартал 2012 г. (Отчеты / Предприятие: Отчеты). Убедитесь в том, что счет 000 не имеет сальдо.

Тема 4. УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ ПО ДВИЖЕНИЮ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

Учет кассовых операций

Для учета кассовых операций с наличными денежными средствами в конфигурации используется счет 50 «Касса» в разрезе субсчетов 50.01 «Касса организации», 50.02 «Операционная касса», 50.03 «Денежные документы», 50.21 «Касса организации (в валюте)» и 50.23 «Денежные документы (в валюте)».

В кассе могут храниться наличные денежные средства различных организаций, входящих в состав предприятия, в любой валюте, определенной в справочнике «Валюты». В одной кассе могут храниться денежные средства только в одной валюте.

Для учета операций по кассе в конфигурации предусмотрены следующие документы[63]:

· «Приходный кассовый ордер»,

· «Расходный кассовый ордер».

Доступ к документам производится в разделе Касса / Касса: Схема работы. Введенные документы группируются в журнале «Кассовые документы» и в соответствующих списках документов.

Непосредственно из журнала «Кассовые документы» используя соответствующие кнопки можно сформировать отчеты «Журнал регистрации» и «Кассовая книга» за определенный период.

Документ «Приходный кассовый ордер» (ПКО) предназначен для учета поступлений наличных денежных средств. В зависимости от установленного вида операции с помощью данного документа может быть зафиксировано поступление наличных денежных средств по различным операциям:

· оплата от покупателя,

· розничная выручка,

· возврат от подотчетного лица,

· возврат от поставщика,

· получение наличных в банке,

· расчеты по кредитам и займам,

· прочий приход.

Выбор вида операции осуществляется в момент создания документа и определяет состав его реквизитов.

Если при выборе вида операции «Оплата от покупателя» документом ПКО отражается поступление денежных средств в счет будущих поставок (предоплата), на основании ПКО может быть сформирован документ «Счет-фактура выданный» на аванс.

В случае выбора вида операции «Приём розничной выручки» проводки по БУ формируются только для неавтоматизированной торговой точки (установлен флажок Неавтоматизированная торговая точка), в противном случае ПКО проводки не формирует.

На закладке Печать вводится необходимая информация для правильного формирования печатной формы документа, а именно: информация о том, от кого поступили денежные средства (поле Принято от в печатной форме документа), а также основание и приложение по документу.

В БУ отражаются все указанные операции. В НУ отражаются только суммовые разницы[64] как внереализационные доходы или расходы, если они возникают по факту расчетов с контрагентами. Для операции «Оплата от покупателя» возможно автоматическое разбиение суммы платежа на оплату и аванс, для этого необходимо указать счет учета аванса.

Документ «Расходный кассовый ордер» (РКО) предназначен для учета выплаты наличных денежных средств. В зависимости от установленного вида операции с помощью данного документа может быть зафиксирован расход наличных денежных средств по различным операциям:

· оплата поставщику,

· возврат покупателю,

· выдача подотчетному лицу,

· выплата заработной платы по ведомостям,

· взнос наличными в банк,

· расчеты по кредитам и займам,

· инкассация,

· выплата депонированной заработной платы,

· прочий расход.

Выбор вида операции осуществляется в момент создания документа и определяет состав его реквизитов.

В случае выбора вида операции «Выдача денежных средств подотчетнику» валюта, зафиксированная в документе РКО, по которому выдаются денежные средства подотчетному лицу, будет определена как валюта подотчетного лица. Именно в этой валюте подотчетное лицо должно будет отчитываться и оформлять авансовый отчет.

Если установлен вид операции «Инкассация денежных средств», в качестве корреспондирующего счета выбирается один из субсчетов счета 57 «Переводы в пути», а затем на основании данного РКО можно будет ввести документ «Платежный ордер на поступление денежных средств», отражающий операцию по зачислению инкассированных денежных средств на расчетный счет организации.

В документе предусмотрена возможность фиксации выплаты так называемых прочих сумм, которые напрямую не относятся ни к одной из перечисленных операций (например, оплата аренды помещений, выдача денежных средств сотруднику по договору займа и т.д.). В этом случае в качестве значения реквизита Вид операции устанавливается «Прочий расход денежных средств» и вводится дополнительная информация о статье движения денежных средств (если это предусмотрено параметрами учета).

На закладке Печать вводится необходимая информация для правильного формирования печатной формы документа, а именно: информация о том, кому выданы наличные денежные средства (поле Выдать в печатной форме документа), а также основание и приложение по документу.

По результатам работы с кассовыми документами в системе можно автоматически сформировать регламентную форму кассовой книги (Касса → Кассовая книга / Касса: Отчеты). Данный отчет формируется по организации, выбранной в настройках отчета за указанный период (настройка периода осуществляется с помощью кнопки ). При формировании кассовой книги запоминается номер сформированного листа, который хранится в регистре сведений «Номера листов кассовой книги». В настройках также можно указать параметры печати последнего листа, а именно: является ли последний лист в книге последним в году, месяце или это обычный лист. При печати последнего листа в году на печать также выводится титульный лист кассовой книги и информация об общем числе листов.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: