Тема 2 Безналичный денежный оборот

1 Содержание, основные формы и принципы организации безналичного денежного оборота.

2 Расчеты платежными поручениями.

3 Расчеты платежными требованиями.

4 Расчеты аккредитивами

5 Операции инкассо.

6 Особенности осуществления межбанковских переводов.

Вопрос

Безналичный денежный оборот представляет собой совокупность платежей, осуществляемых без использования наличных денег.

Безналичный денежный оборот способствует:

- усилению контроля со стороны государства за денежными потоками и исполнением обязательств;

- сокращению издержек денежного обращения в виде дополнительных затрат на печатание, хранение, перевозку и пересчет наличных денег;

- упрощению процедуры регулирования платежного оборота;

- ускорению скорости проведения платежей и др.

В соответствии со статьёй 231 БК РБ расчеты могут проводиться в безналичной или наличной форме.

Под расчетами в безналичной форме понимаются расчеты между физическими и юридическими лицами либо с их участием, проводимые через банк или небанковскую кредитно-финансовую организацию, его филиал (отделение) в безналичном порядке.

Принципы организации безналичных расчетов

- принцип правовой регламентации расчетов;

- принцип контроля и материальной ответственности всех сторон проведения безналичных расчетов;

- принцип соблюдения права собственника распоряжаться средствами на счете.

Основными условиями организации безналичных расчетов являются заключение договора между банком и клиентом по открытию счета и проведению расчетов, свободный выбор клиентом банка и формы проведения расчетов.

Основанием для проведения банком расчетов в безналичной форме является заключенный между ним и клиентом договор:

- банковского вклада (депозита);

- текущего (расчетного) банковского счета;

- корреспондентского счета или иной договор.

Расчеты в безналичной форме проводятся в виде:

- банковского перевода,

- аккредитива,

- инкассо.

В настоящее время действует инструкция о банковском переводе (в редакции постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 19.11.2012 № 583).

Банковский перевод осуществляется на основании платежных инструкций посредством:

- представления расчетных документов (платежного поручения, платежного требования, платежного ордера);

- использования платежных инструментов (чека, банковской платежной карточки и других инструментов) и средств платежа при осуществлении соответствующих операций;

- договора между банком и клиентом, содержащего сведения, необходимые для осуществления банковского перевода, в том числе с использованием системы «Клиент-Банк».

Различают следующие уровни безналичного денежного оборота:

- безналичный оборот в пределах одного банка

- межбанковский безналичный оборот (через корреспондентские счета в ЦБ или через систему взаимных корреспондентских счетов);

- безналичный оборот по международным платежам

Расчеты платежными поручениями

Платежное поручение является платежной инструкцией, согласно которой один банк (банк-отправитель) по поручению клиента (плательщика) осуществляет за вознаграждение перевод денежных средств в другой банк (банк-получатель) лицу, указанному в поручении (бенефициару).

Если счета плательщика и бенефициара открыты в одном банке либо если бенефициар не имеет счета в банке и ему банком-отправителем выдаются наличные денежные средства, то банк-отправитель и банк-получатель совпадают в одном лице.

Бенефициар при расчетах платежными поручениями не имеет права требовать от банка-отправителя осуществления платежа.

Перевод денежных средств посредством платежного поручения завершается акцептом банком-получателем платежного поручения. Акцепт банком-получателем платежного поручения считается исполнением плательщиком обязательства по перечислению денежных средств в пользу бенефициара.

Банк-получатель обязан после акцепта платежного поручения передать денежные средства в распоряжение бенефициара или иным образом использовать переведенные денежные средства в соответствии с платежным поручением.

Банк-отправитель и банк-получатель обязаны исполнить платежное поручение в случае его акцепта в тот банковский день, когда это поручение получено.

При недостаточности времени для исполнения платежного поручения до окончания банковского дня оно может быть исполнено в следующий за ним банковский день. В платежном поручении может быть указан иной срок его исполнения.

Платежные поручения представляются в банк-отправитель плательщиками на бумажном носителе в двух экземплярах, если иное не предусмотрено договором между банком и клиентом, либо в виде электронных платежных поручений.

На рисунке 2 приведена форма полного образца заполнения платежного поручения. Она используется, как правило, при платежах, связанных с обеспечением внешнеэкономической деятельности субъектов хозяйствования, и содержит информацию о паспорте сделки, детали платежа, код иностранной валюты, эквивалент в белорусских рублях и т.д.

Рисунок 2 – Платежное поручение (полная форма)

На рисунке 3 приведена сокращенная форма заполнения платежного поручения. Она используется, как правило, при платежах в белорусских рублях на территории Республики Беларусь.

Рисунок 3 – Платежное поручение (сокращенная форма)

Рис. 1 – Расчеты платежным поручением по исполнению кредитового перевода

1 – отгрузка товара, оказание услуг, наступление срока платежа при расчетах по нетоварным операциям;

2 – представление платежного поручения в банк;

3 – принятие к исполнению платежного поручения банком-отправителем;

4 – перевод платежа в банк-получатель;

5 – принятие к исполнению платежного поручения банком-получателем;

6 – извещение бенефициара, выдача копии платежного поручения.

3 Расчеты платежными требованиями

Платежное требование является платежной инструкцией, содержащей требование бенефициара (взыскателя) к плательщику об уплате определенной суммы денежных средств через банк. Может быть акцептное и безакцептное (рисунок 5).

Платежное требование с акцептом плательщика применяется при осуществлении внутренних банковских переводов денежных средств за отгруженные товары, выполненные работы, оказанные услуги и в иных случаях, предусмотренных договором между бенефициаром и плательщиком.

Платежные требования представляются бенефициаром на инкассо в банк-получатель на бумажном носителе в одном экземпляре вместе с реестром платежных требований или в виде электронных платежных требований. В банке-получателе ответственный исполнитель при приеме платежных требований на инкассо проверяет их подлинность, оформление и заполнение обязательных реквизитов.

Рисунок 5 – Платежное требование

Бенефициару в подтверждение приема платежных требований на инкассо в тот же банковский день выдается реестр платежных требований, или направляется электронное сообщение с указанием номера, даты и суммы платежного требования, номеров счетов и наименований плательщика и бенефициара, даты и времени его приема на инкассо. Платежные требования, принятые банком-получателем в течение банковского дня, передаются в банк-отправитель не позднее следующего банковского дня в виде электронных платежных документов.

Банк-отправитель исполняет электронное платежное требование на основании полученного от плательщика заявления на акцепт, которое представляется на бумажном носителе в двух экземплярах, если иное не установлено договором между банком и клиентом, или в виде электронного документа.

Принятые к исполнению электронные платежные требования подлежат оплате не позднее банковского дня их поступления в банк-отправитель в полной сумме при наличии денежных средств на счете плательщика.

Рис. – Расчеты платежными требованиями

1 – отгрузка товара, оказание услуг;

2 – передача в банк-отправитель заявления на акцепт (эта операция может происходить и раньше, и одновременно, и позже операций 3, 4, 5, но до поступления платежного требования в банк-отправитель);

3 – представление бенефициаром платежного требования в банк;

4 – принятие платежного требования банком-получателем на инкассо;

5 – передача платежного требования в банк-отправитель;

6 – принятие к исполнению платежного требования банком-отправителем;

7 – перевод платежа в банк-получатель;

8 – принятие к исполнению платежного требования банком-получателем.

Платежное требование без акцепта плательщика (бесспорный порядок списания денежных средств) применяется при осуществлении внутренних банковских переводов, а иногда и при осуществлении международных банковских переводов.

Принятые к исполнению платежные требования подлежат оплате не позднее банковского дня их поступления в банк-отправитель в полной сумме при наличии денежных средств на счете плательщика. Первый экземпляр исполненного платежного требования помещается в документы дня банка-отправителя, второй и третий экземпляры вместе с исполнительным документом направляются плательщику.

Инкассо, его виды

Подинкассо понимается осуществление банками операций с документами на основании полученных инструкций клиента, в результате которых плательщику передаются финансовые документы, не сопровождаемые коммерческими документами (чистое инкассо), либо финансовые документы, сопровождаемые коммерческими документами, либо только коммерческие документы (документарное инкассо) в целях получения платежа и (или) акцепта платежа или на других условиях.

Инкассо осуществляется банком (банком-ремитентом) по поручению клиента (принципала) или от своего имени. В осуществлении операций по инкассо помимо банка-ремитента может участвовать любой иной банк (инкассирующий). Банк, представляющий документы плательщику, является представляющим банком.

Под финансовыми документами понимаются:

- векселя,

- чеки,

- иные используемые для получения платежа документы, выписанные в целях исполнения обязательств в денежной форме.

Под коммерческими документами понимаются:

- транспортные документы,

- счета,

- товарораспорядительные и иные документы, не являющиеся финансовыми.

Инкассо считается международным, если одна из сторон, участвующих в расчетах по инкассо, является нерезидентом.

Расчеты с использованием чеков.Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя осуществить платеж указанной в нем суммы чекодержателю. В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет денежные средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается.

Банковская платежная карточка – платежный инструмент, обеспечивающий доступ к банковскому счету, счетам по учету банковских вкладов (депозитов), кредитов физического или юридического лица для получения наличных денежных средств и осуществления расчетов в безналичной форме, а также обеспечивающий проведение иных операций в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Выпуск в обращение (эмиссия) банковских платежных карточек, расчетное и (или) кассовое обслуживание физических и (или) юридических лиц при использовании банковских платежных карточек и (или) их реквизитов (эквайринг) проводятся банком на основании лицензии на осуществление банковской деятельности.

Электронные деньги – хранящиеся в электронном виде единицы стоимости, выпущенные в обращение в обмен на наличные или безналичные денежные средства и принимаемые в качестве средства платежа при осуществлении расчетов как с лицом, выпустившим в обращение данные единицы стоимости, так и с иными юридическими и физическими лицами, а также выражающие сумму обязательства этого лица по возврату денежных средств любому юридическому или физическому лицу при предъявлении данных единиц стоимости.

5Подаккредитивомпонимают обязательство,в силу которого банк, действующий по поручению клиента об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием, должен провести платежи получателю денежных средств либо осуществить иные операции, включаемые в данное обязательство.

В расчетах по документарному аккредитиву участвуют:

· Приказодатель, плательщик (клиент) который обращается в банк с просьбой об открытии аккредитива;

· Банк-эмитент, открывающийаккредитив по пользу клиента;

· Бенефициар, в чью пользу открывается аккредитив, или получатель средств;

· Авизующий банк, который привлекается для передачи аккредитива бенефициару.

Схема расчетов представлена на рис. 4.

Аккредитивы классифицируются по следующим признакам. В зависимости от возможности изменения или аннулирования условий аккредитив может быть безотзывным и отзывным. Под отзывным аккредитивом понимается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления бенефициара. При этом отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств. Безотзывной аккредитив – твердое обязательство банка-эмитента не изменять и не аннулировать его без согласия заинтересованных сторон. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывной аккредитив (подтвержденный аккредитив). Безотзывной аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка.

В зависимости от возможности возобновления аккредитива применяются револьверные, или возобновляемые аккредитивы, которые открываются на часть стоимости контракта с условием восстановления первоначальной суммы аккредитива после его полного использования.

В зависимости от обеспечения способа платежа аккредитивы подразделяются на покрытые и непокрытые. Если при открытии аккредитива банк-эмитент предварительно предоставляет в распоряжение исполняющего банка денежные средства в сумме аккредитива (валютное покрытие) для исполнения аккредитива на срок его действия, то такой аккредитив считается покрытым.

Открытие аккредитива производится за счет собственных средств приказодателя или за счет кредита банка, депонируемых в сумме аккредитива, в банке-эмитенте на отдельном балансовом счете «Аккредитивы». Открытие аккредитива частично за счет собственных средств приказодателя и частично за счет кредита банка не допускается. Открытый аккредитив применяется плательщиком для расчетов только с одним бенефициаром, его нельзя переадресовать.

Преимуществом расчетов аккредитивами является гарантия платежа, возложение контроля за выполнением условий аккредитива на банки. Недостатком – отвлечение денежных средств из хозяйственного оборота в связи с их депонированием.

Рис. 4 – Расчеты по документарному аккредитиву

1 – представление заявления об открытии аккредитива;

2 – открытие аккредитива банком-эмитентом и направление его бенефициару через исполняющий банк;

3 – извещение бенефициара об открытии аккредитива в его пользу;

4 – отгрузка товара;

5 – оформление и представление бенефициаром в банк комплектов для получения платежа;

6 – пересылка авизующим банком документов банку-эмитенту;

7 – проверка банком-эмитентом всех документов и их оплата;

8 – перечисление средств в авизующих банк;

9 – выдача банком-эмитентом оплаченных документов приказодателю;

10 – зачисление выручки на счет бенефициара;

11 – извещение бенефициара о зачислении выручки.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: