Особенности надзора за порядком формирования резерва

Банк России, его территориальные учреждения и уполномоченные представители, действующие в соответствии со статьей 73 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», проводят оценку активов и пассивов кредитной организации, в том числе оценивают обоснованность классификации ссуд и размера сформированного резерва.

При осуществлении надзора территориальные учреждения (ТУ) оценивают наличие, качество и степень исполнения в КБ внутренних документов по вопросам классификации ссуд и формирования резерва. При этом ТУ вправе потребовать от КБ, а КБ обязан предоставить необходимую и достаточную информацию, относящуюся к классификации ссуд. Непредставление запрашиваемой информации, представление недостаточной информации является основанием для классификации ссуд в более низкую категорию качества, чем это предусмотрено решением уполномоченного органа КБ. ТУ при необходимости осуществляет тематическую инспекционную проверку обоснованности принятия решения по классификации ссуд. В случае несогласия с решением, принятым уполномоченным органом КБ, ТУ предъявляет КБ требование о реклассификации ссуды и о соответствующем регулировании резерва, которое оформляется предписанием.

При невыполнении КБ предписания Банка России, ТУ Банка России применяет к КБ принудительные меры воздействия, предусмотренные федеральными законами.

Вопросы для самоподготовки

1. Раскройте сущность кредита и назовите виды кредита.

2. Расскажите о значении и содержании кредитной политики.

3. Какие общие требования по оценке кредитных рисков предъявляет коммерческий банк?

4. Как банк проводит оценку кредитного риска?

5. В чем заключаются особенности надзора за порядком формирования резерва?

6. Значение резервного фонда и его формирование.

ТЕМА 8. СИСТЕМА ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ БАНКА

План

Рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом.

Анализ кредитоспособности заемщика.

Рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом

Кредитование условно можно разделить на несколько этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи и погашения:

• рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом;

• изучение кредитоспособности клиента;

• подготовка и заключение кредитного договора, выдача кредита;

• формирование резерва на возможные потери по ссудам;

• контроль банка за выполнением условий договора и погашени­ем кредита;

• работа банка с проблемными ссудами.

Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, должен представить заявление-ходатайство (кредитную заявку) в произволь­ной форме, в которой указывается:

• цель кредита с краткой характеристикой предприятия и воз­можным экономическим эффектом в результате использования кре­дита;

• сумма кредита;

• срок использования;

• предполагаемое обеспечение;

• приемлемая для предприятия процентная ставка.

Банк требует, чтобы к кредитной заявке были приложены тре­буемые документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о кредите и объясняющие причины обращения в банк. Эти документы - необходимая составная часть заявки. Их тщательный анализ проводится на последующих этапах, после того как представитель банка проведет предварительное интервью с заявителем и сдела­ет вывод о перспективности сделки.

Заявка на получение кредита поступает к соответствующему кре­дитному работнику и в течение одного - двух дней должна быть рас­смотрена им на предмет принятия ее либо отказа. Процедура рассмотрения заявки различна для постоянных и новых клиентов, для клиентов, пользующихся доверием банка и не обладающих им, имею­щих опыт хозяйственной деятельности и для новых, вновь начинаю­щих организаций. Отнесение потенциальных заемщиков к той или иной группе зависит от имеющейся информации о клиенте…

Так как банк оперирует, в основном, заемными капиталами, значи­тельная часть которых может быть востребована владельцами (вкладчиками) в краткие сроки, то, рассматривая заявку на получение кредита, банк должен учитывать перспективу погашения обязательств перед вкладчиками. Если же банк по итогам рассмотрения кредитной заявки и предварительного интервью решает продолжить работу с клиентом, то наступает следующий этап — этап определения кредитоспособности заемщика.

Анализ кредитоспособности заемщика

Кредитоспособность – это наличие предпосылок для получения кредита и способность его возвратить. Традиционная методика кредита («методика пяти си») состоит в сборе и анализе сведений о потенциальном заемщике по пяти факторам.

1. Характер заемщика – репутация, ответственность, желание погасить ссуду и прочие особенности.

2. Платежеспособность – финансовое состояние определяется с помощью анализа доходов и расходов, перспектив.

3. Капитал – соизмеримость долга с размерами активов, его оборотным капиталом и другие составляющие.

4. Обеспечение – представлено активами, которые предложены в залог.

5. Условия – общие экономические условия в стране, особенности бизнеса в различных секторах и регионах, деловой климат.

Существуют различные способы оценки кредитоспособности:

На основе финансовых коэффициентов.

Финансовые коэффициенты предприятия принято объединять в следующие группы:

• коэффициенты ликвидности;

• коэффициенты эффективности использования активов;

• коэффициенты финансового левеража (левериджа);

• коэффициенты прибыльности (рентабельности).

2)на основе денежного потока.

Основой анализа выступает бухгалтерская отчетность о движении денежных средств (форма № 4), которая составляется только в последнее время. Анализ денежного потока заключается в сопоставлении притока и оттока денежных средств у заемщика за период, предшествующий сроку испрашиваемого кредита. Для анализа денежного потока (любыми методами) следует брать данные за несколько периодов, чтобы выявить тенденции и изменение потока денежных средств. Если заемщик имел постоянный чистый денежный приток, то это свидетельство его финансовой устойчивости и кредитоспособности;

На основе показателей делового риска.

Деловой риск — риск, связанный с несвоевременным завершени­ем кругооборота фондов и неэффективным использованием ресурсов (финансовых, технических, трудовых). Кругооборот включает три стадии: снабжение, производство, реализацию.

Первый способ наиболее распространен в практике российских коммерческих банков. Второй способ начинает получать распространение в связи с появлением информации предприятий в виде отчетности о движении денежных средств по форме № 4. Третий способ мало распространен из-за информационной объемности, так как требует оценки кредитоспособности с учетом показателей производст­венной деятельности.

Вопросы для самоподготовки

1. Назовите этапы кредитования.

2. Раскройте механизм рассмотрения кредитной заявки.

3. Назовите способы оценки кредитоспособности клиента.

4. Расскажите о механизме заключения кредитного договора.

5. Раскройте необходимость формирования резерва на возможные потери по ссудам.

6. Как банк осуществляет контроль за выполнением условий договора и погашением кредита? Дайте понятие мониторинга.

7. Раскройте значение и механизм работы банка с проблемными ссудами.

ТЕМА 9. СОДЕРЖАНИЕ КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА БАНКА

С КЛИЕНТАМИ

Кредитный договор – разновидность договора займа. В силу прямого указания закона к кредитному договору применяются правила, предусмотренные параграфом ГК о договоре займа, если иное не предусмотрено правилами о кредите и не вытекает из кредитного договора (п. 2 ст. 819 ГК РФ).

По своей юридической природе кредитный договор, в отличие от договора займа, является консенсуальным, то есть вступает в силу с момента достижения сторонами соответствующего соглашения до реальной передачи денег заемщику (тем более, что такая передача может производиться периодически, а не однократно). Следовательно, при наличии такого соглашения заемщик может принудить заимодавца к выдаче ему кредита. Последний может, однако, отказаться от выдачи кредита полностью или в части при наличии обстоятельств, очевидно, свидетельствующих о невозможности возврата суммы кредита в срок, например при неплатежеспособности заемщика. С другой стороны, и заемщик не может быть принужден к получению кредита (и его возврату с установленными процентами), если иное прямо не предусмотрено законом, иными правовыми актами или договором. Из консенсуальности кредитного договора следует его двусторонний обязывающий характер. Плата за кредит выражается в процентах, которые устанавливаются по договору. Порядок уплаты процентов (годовые, ежемесячные и пр.) зависит от срока договора и фиксируется в нем.

Стороны кредитного договора четко определены в законе. В роли заимодавца по кредитному договору может выступать только банк или иная кредитная организация, имеющая соответствующую лицензию Банка России. Заемщиком может стать физическое или юридическое лицо, получающее денежные средства для предпринимательских или потребительских целей.

Предметом кредитного договора могут быть только деньги, но не иное имущество (вещи). К кредитным отношениям могут быть применены правила ст. 814 ГК о целевом займе, включая предоставление заимодавцу возможностей контроля за целевым использованием кредита и одностороннего прекращения кредитования при нарушении заемщиком целевого назначения кредита (п. 3 ст. 821 ГК).

Кредитный договор согласно ст. 820 ГК должен быть заключен в письменной форме под страхом его недействительности (ничтожности), что вовсе не обязательно для отношений займа. Обычно кредитные организации используют разработанные ими проформы таких договоров, приобретающие для заемщика характер договора присоединения. В этом случае должны применяться правила ст. 428 ГК.

Ответственность по кредитному договору может быть возложена и на заемщика, и на кредитора. Заемщик отвечает по правилам ст. 811 ГК, если иное не установлено законодательством или кредитным договором. Его ответственность состоит в дополнительном денежном обременении, связанном с уплатой повышенных процентов по просроченному кредиту. Размер процентов определяется в соответствии со ст. 395 ГК и обычно увеличивается в договоре до тех пределов, которые обусловлены интересами банков. Кроме того, особая ответственность в договоре может быть предусмотрена за нецелевое использование денежных средств. Кредитор вправе также обратиться в арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу о несостоятельности заемщика (ст. 34 Закона о банках).

Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый элемент кредитования дополняет друг друга, усиливая надежность кредитной сделки.

Вопросы для самоподготовки

1. Дайте понятие кредитного договора.

2. Раскройте содержание кредитного договора.

3. Какую роль играет кредитный договор в отношениях банк - клиент?

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: