Методология финансово-экономических расчетов

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

ФИНАНСОВАЯ МАТЕМАТИКА

Методические указания по выполнению лабораторной работы на ПЭВМ

Для самостоятельной работы студентов

IV курса (первое высшее образование)

по специальности

060400 "Финансы и кредит"

МОСКВА 2008

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

ФИНАНСОВАЯ МАТЕМАТИКА

Методические указания по выполнению лабораторной работы на ПЭВМ

Факультет «Финансы и кредит»

Кафедра экономико-математических методов и моделей

Для самостоятельной работы студентов

IV курса (первое высшее образование)

по специальности

060400 "Финансы и кредит"

Москва

ВУЗОВСКИЙ УЧЕБНИК

УДК 331(075.8)

ББК 65.050.2я73

Методические указания по выполнению лабораторной работы на ПЭВМ

подготовили:

канд. техн. наук, доцент В.Н. Уродовских

ББК 65.050.2я73

© Всероссийский заочный

финансово - экономический

институт (ВЗФЭИ), 2008

___________________________________________________________________________________

Сдано в набор . .2008. Подписано в печать . .2008.

Формат 60x88/16. Бумага типографская № 2. Гарнитура «Newton»

Печать офсетная. Усл. печ. л. 2,45. Уч.-изд. л. 4,42.

Тираж 10 000 экз. Заказ № 1/23-07.

Издательский Дом «Вузовский учебник»

127247, Москва, ул. С. Ковалевской, д. 1,стр. 52

Отпечатано в ОАО «Домодедовская типография»,

г. Домодедово, Каширское ш., д. 4, корп. 1.

Заказ .

Содержание

Порядок выполнения и оформления лабораторной работы.................................5

Методология финансово-экономических расчетов .........................................6

1 Простые проценты ...........................................................................................8

1.1.Проценты и процентные ставки...................................................................8

1.2. Наращение по простым процентам.............................................................8

1.3. Практика начисления простых процентов................................................10

1.4. Простые переменные ставки ....................................................................14

1.5. Дисконтирование и учет по простым ставкам..........................................15

2. Сложные проценты.........................................................................................17

2.1. Наращение по сложным процентам с постоянной ставкой…..................17

2.2. Наращение по сложным процентам при изменении ставки во времени 20

2.3. Номинальная и эффективная ставки процентов........................................22

2.4.Учет (дисконтирование) по сложной ставке процентов.............................27

3. Потоки платежей...............................................................................................30

3.1. Финансовые ренты и их классификация......................................................31

3.2. Наращение суммы для финансовых рент.....................................................34

3.3. Определение величины отдельного платежа простой ренты.....................40

3.4. Определение срока простой ренты …………………………………...……45

3.5. Определение величины процентной ставки простой ренты ………….….49

3.6. Современная (приведенная) величина финансовой ренты ………………51

Задания к лабораторной работе …………………………………………..…… 54

Литература ……………………………………………………………………… 56

Приложения …………………………………………………………………..... 57

Порядок выполнения и оформления лабораторной работы

В ходе выполнения лабораторной работы требуется:

- разобрать алгоритмы финансовых вычислений и реализовать их в среде Excel;

- получить решение задачи с помощью финансовых функций в среде Excel, в соответствии с номером своего варианта;

- предъявить преподавателю в конце занятия полученные результаты и пройти собеседование.

В исключительных случаях, при невозможности защитить результаты работы в отведенные расписанием часы, по предварительному согласованию с преподавателем можно распечатать протокол решения (экспресс-отчет) и пройти собеседование. Протокол решения должен содержать фрагменты рабочих листов Excel с решениями, аналогичными приведенным ниже пояснениям.

При решении приведенных типовых задач средствами Microsoft Excel могут использоваться разнообразные подходы к оформлению рабочей таблицы Excel и результатов решения. В каждой конкретной ситуации студенты вольны выбрать свой подход - с позиций содержательности, наглядности, удобства, дизайна.

Оформление лабораторной работы в полном объеме проводится студентом самостоятельно во время занятий, файл с префиксом «лр» (книга Excel) сохраняется на сетевом диске в папке с номером группы. Структура имени файла: лрИвановИИ.

Полный отчет по лабораторной работе должен содержать титульный лист (с указанием всех необходимых реквизитов).

К зачету допускаются студенты, выполнившие все пункты задания и оформившие результаты в установленном порядке.

Зачет по лабораторной работе каждый студент сдает персонально преподавателю, ведущему занятия в данной группе.

Для получения зачета студент должен:

- знать теоретические основы тематики лабораторной работы в объеме содержания материалов учебного пособия и лекций;

- уметь ответить на конкретные вопросы по содержанию выполненной лабораторной работы.

Номер Вашего варианта соответствует последней цифре зачетной книжки (если преподавателем не задан другой порядок выбора варианта).

Методология финансово-экономических расчетов

При заключении внутренних и внешних финансово-экономических сделок договаривающиеся стороны оговаривают определенные условия, изменения которых сопряжены с выгодой для одной стороны и убытками с другой стороны. Учитывая данное обстоятельство, обе стороны заинтересованы в объективной и грамотной количественной оценке условий сделки, которая производится на основе финансовых вычислений. Взаимодействие кредитора и заемщика представлено в виде схемы на рис.1.

Рис.1. Схема взаимодействия кредитора и заемщика

В финансовом или кредитном соглашении обе сторо­ны кредитор и заемщик оговаривают ряд условий:

- размер займа или кредита;

- размерпроцентной ставки - отношение суммы процентных денег, выплачиваемых за фиксированный отрезок времени, к величине ссуды;

- период начисления (срок займа) - интервал вре­мени, к которому относится процентная ставка, он может разбиваться на интервалы начисления.

Интервал начисления – минимальный период, по прошествии которого, происходит начисление процентов.

Время как фактор в финансовых расчетах.Учет фактора времени обусловлен неравноценностью денег, относящихся к различным моментам времени. Равные по абсолютной величине денежные суммы «сегодня» и «завтра» оцениваются по-разному – сегодняшние деньги ценнее будущих.

Зависимость ценности денег от времени объясняется тремя причинами:

во-первых, деньги могут эффективно использоваться, как финансовый актив, приносящий доход, то есть их можно инвестировать и тогда они будут приносить доход. Но все равно стоимость рубля сегодня больше, чем рубль, полученный завтра в виде процентного дохода, полученного на сберегательном счете или от инвестиционной операции;

во-вторых, инфляционные процессы обесценивают деньги во времени, то есть сегодня на рубль можно купить товара больше чем завтра, поскольку цены на товар повысятся;

в-третьих, неопределенность будущего и связанный с этим риск повышают ценность имеющихся денег. Имея рубль его уже можно израсходовать на потребление, а будет ли он завтра – еще вопрос.

Логику финансовых операций прямых (наращение) и обратных (дисконтирование) легко понять по рис. 2

Рис.2. Логика финансовых операций

В дальнейшем операции наращения и дисконтирования будут рассмотрены подробнее.

Простые проценты

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: