Сделай Сам Свою Работу на 5

Технология проведения сверки расчетов для налогоплательщиков, отнесенных к категории крупнейших.





Инспекция по учету крупнейших налогоплательщиков:

Первый этап сверки:

1. Регистрация заявления на формирование раздела I акта совместной сверки.

2. Формирование (расчет) акта с помощью режима Оперативно-бухгалтерский учет - Сверка с налогоплательщиками - Сверка с налогоплательщиком - Рассчитать данные по актам сверки. В процессе выполнения режима формируется акт сверки по налогам администрируемым налоговым органом по учету крупнейших налогоплательщиков, документы – запросы (приложение 7), файлы этих запросов на формирование акта сверки в инспекции ФНС России, в которых стоит на учете данный налогоплательщик по месту нахождения его обособленных подразделений, а также список инспекций. Сформированные запросы выгружаются в директорию указанную в справочнике FN10442 в параметре 223. Сформированный акт сверки проходит все этапы обработки по реестрам исходящих документов. При этом титульный лист печатается с примечанием «Только для согласования в МРИ» до тех пор, пока не будут приняты реестры актов из налоговых органов по месту учета обособленного подразделения.

3. Запросы отправляются по ТКС в соответствующие УФНС по иным местам учета крупнейшего налогоплательщика для дальнейшей передачи их в нижестоящие ИФНС.



4. Прием от УФНС файлов протоколов и квитанций с подтверждением получения запроса. Обработка файлов производится ТП «Осуществление сверки расчетов налогоплательщиков, отнесенных к категории крупнейших».

5. Прием от УФНС файлов – реестров актов. Для приема используется ТП «Осуществление сверки расчетов налогоплательщиков, отнесенных к категории крупнейших». После обработки файла формируется протокол, которые отправляется в УФНС в подтверждение приема файла-реестра актов. Файл акта сверки в БД не принимается, он передается в формате .doc. Файл реестра повторно принимается только в том случае, если на первоначально принятый ФПД реестра был сформирован протокол с ошибками.

6. Полученные акты сверки распечатываются из присланных файлов. Раздел I в двух экземплярах.

7. Акта сверки, сформированный в ИФНС по КН, и поступившие страницы разделов отправляются налогоплательщику.



 

Второй этап сверки:

8. Прием и обработка от налогоплательщика подписанных актов с отметкой «согласовано без разногласий» или «согласовано с разногласиями». По актам, сформированным в инспекции по учету крупнейших налогоплательщиков, производится ввод данных налогоплательщика, подписание акта сверки налогоплательщиком. Для принятых актов, из НО по иным местам учета, устанавливается признак «Разногласия отсутствуют» или «Разногласия не устранены» с помощью режима Оперативно-бухгалтерский учет - Сверка с налогоплательщиками - Исходящие ДСП-запросы в НО по месту учета объектов КП - Установить наличие или отсутствие разногласий. Если хотя бы один акт имеет состояние «с разногласиями» (принятый или сформированный) сверке присваивается состояние «сверка с отклонениями».

9. При возврате налогоплательщиком одного экземпляра раздела I акта сверки с отметкой «согласовано без разногласий» сверка расчетов завершается.

10. При возврате налогоплательщиком одного экземпляра раздела I акта сверки с отметкой «согласовано с разногласиями» производится формирование сверки при наличии разногласий (одноименный режим). При выполнении режима формируется раздел II акта сверки в состоянии сверки «сверка зарегистрирована» и в состоянии обработки «готов к расчету». Если имеются разногласия ТОЛЬКО по налогам (разделу I) администрируемым налоговым органом по учету крупнейших налогоплательщиков, то сверка продолжается в обычном порядке. Если по налогам (разделу I) администрируемым налоговым органом по учету крупнейших налогоплательщиков разногласия не указаны, то сверка формируется но без актов. Если по актам принятым из другого НО имеются разногласия, то одновременно с разделом II формируется уведомление крупнейшему налогоплательщику (приложение 9), письма (документы) (приложение 8) в ИФНС России по иным местам учета крупнейшего налогоплательщика, по которым налогоплательщиком заявлены разногласия, файлы этих писем на формирование раздела II акта сверки, а также список инспекций.



11. Файлы писем отправляются по ТКС в соответствующие УФНС по иным местам учета крупнейшего налогоплательщика для дальнейшей передачи их в нижестоящие ИФНС.

12. Прием от УФНС файлов протоколов и квитанций с подтверждением получения файла - письма. Обработка файлов производится ТП «Осуществление сверки расчетов налогоплательщиков, отнесенных к категории крупнейших»

13. Формирование служебных записок в структурные подразделения (прил. 2) в режиме «Служебные записки – Создать служебную записку (прил.2)».

14. Прием ответов на служебные записки – Ответ на служебную записку (прил.6) в режиме «Служебные записки – Создать ответ на служебную записку (прил.6) (ошибка инспектора или ошибка налогоплательщика)».

15. Расчет данных по актам сверки. При расчете формируется титульный лист, раздел II, приложения 3 «Перечень документов КРСБ» и 4 «Перечень невыясненных ПД». Акт сверки подписывается инспектором, проводится по реестрам.

16. Прием от УФНС файлов – реестров актов. Для приема используется ТП «Осуществление сверки расчетов налогоплательщиков, отнесенных к категории крупнейших». После обработки файла формируется протокол, которые отправляется в УФНС в подтверждение приема файла-реестра актов. Файл акта сверки в БД не принимается, он передается в формате .doc. Файл реестра повторно принимается только в том случае, если на первоначально принятый ФПД реестра был сформирован протокол с ошибками.

17. Полученные акты сверки распечатываются из присланных файлов.

18. Формируется информационное письмо (прил. 5_4) с помощью соответствующего режима.

19. Отправка налогоплательщику акта сверки (раздел II), сформированный в ИФНС по КН, всех приложений к нему и поступивших страницы разделов.

20. При возврате налогоплательщиком акта сверки (раздел II) с отметкой «разногласия устранены» осуществляется ввод данных налогоплательщика, подписание акта сверки налогоплательщиком. Сверка завершается.

21. При возврате налогоплательщиком акта сверки (раздел II) с разногласиями осуществляется ввод данных налогоплательщика. Подписание раздела II акта сверки осуществляется после формирования служебных записок на участие в урегулировании разногласий по разделу II (прил. 2) и ответов на них (производится только по налогам (разделу I) администрируемым налоговым органом по учету крупнейших налогоплательщиков).

22. Формирование служебных записок в структурные подразделения (прил. 2) осуществляется по необходимости. (Режим: Служебные записки – Создать служебную записку на участие в урегулировании разногласий по разделу II (прил.2)).

23. Прием ответов на служебные записки – Ответ на служебную записку на участие в урегулировании разногласий по разделу 2 (прил.6).

24. (Режим: Служебные записки – Ответ на служебную записку на участие в урегулировании разногласий по разделу 2 (прил.6).

25. После ввода ответа производится автоматический пересчет данных актов.

26. Подписание раздела II актов с разногласиями или без разногласий.

 

Инспекция по месту нахождения обособленных подразделений крупнейшего налогоплательщика:

Первый этап сверки:

1. Обработка поступивших в формате “XML” запросов на формирование раздела I акта сверки с помощью ТП «Осуществление сверки расчетов налогоплательщиков, отнесенных к категории крупнейших». Запросы необходимо разархивировать и скопировать в директорию, указанную в параметре «Каталог для входящих ДСП запросов». После обработки запроса формируется протокол, который отправляется в УФНС в подтверждение приема запроса.

2. В процессе обработки ТП запроса формируется раздел I акта сверки. Сформированный акт отражается в ветке «Сверка с налогоплательщиком» в состоянии «Сформирован акт сверки краткий (раздел I)». Сверка формируется одна на головную организацию с учетом состояния расчетов всех обособленных подразделений, стоящим на учете в данной инспекции. Акт сверки проходит все этапы обработки по реестрам исходящих документов, как обычные акты. Кроме этого, ТП при обработке запроса формируется файл акта сверки с именем утвержденного образца B_УУУУООООИИИИннннннннннНННННННННН.doc, где УУУУ - код управления-отправителя запроса, ОООО - код инспекции - отправителя запроса, ИИИИ - код инспекции - отправителя файла акта сверки, нннннннннн - УН запроса, НННННННННН - УН I Раздела в НО-2. При печати этой сверки титульный лист не печатается, т.к. титульный лист создается единый в инспекции по учету крупнейших налогоплательщиков.

3. Далее для сформированного акта сверки необходимо сформировать реестр актов с помощью соответствующего режима в ветке «Сверка с налогоплательщиком» Файл реестра актов в формате XML выгружается в директорию указанную в справочнике FN10442 в параметре «Имя каталога под исходящие ФПД ДСП - запрос на сверку» (УН параметра = 223).

4. Сформированный файл реестра в формате “XML” и акта сверки в формате “doc” отправляются в ИФНС по учету крупнейших налогоплательщиков.

5. Прием от УФНС файлов протоколов и квитанций с подтверждением получения реестра. Обработка файлов производится ТП «Осуществление сверки расчетов налогоплательщиков, отнесенных к категории крупнейших».

 

Второй этап сверки:

6. Обработка поступивших в формате “XML” писем на формирование раздела II акта сверки, по налогам раздела I, по которым налогоплательщиком заявлены разногласия. Прием файлов производится с помощью ТП «Осуществление сверки расчетов налогоплательщиков, отнесенных к категории крупнейших». Файлы писем необходимо разархивировать и скопировать в директорию, указанную в параметре ТП «Каталог для входящих ДСП запросов». После обработки файла письма формируется протокол, который отправляется в УФНС в подтверждение приема письма.

7. В процессе обработки ТП письма формируется раздел II акта сверки. Сформированный акт отражаются в ветке «Сверка с налогоплательщиком» в состоянии «сверка зарегистрирована». Сверка формируется по налогам указанным в письме. При этом актам раздела I автоматически устанавливается состояние «с разногласиями» либо «без разногласий». Сверке (разделу I) устанавливается состояние сверки «сверка с отклонениями».

8. Формируется с помощью режима «Выписать Приглашение представителю КП (прил.14)» и направляется приглашение представителю крупнейшего налогоплательщика с указанием даты и времени приема в ИФНС по иным местам учета крупнейшего налогоплательщика для устранения разногласий (приложение 14).

9. Формирование служебных записок в структурные подразделения (прил. 2) в режиме «Служебные записки – Создать служебную записку (прил.2)».

10. Прием ответов на служебные записки – Ответ на служебную записку (прил.6) в режиме «Служебные записки – Создать ответ на служебную записку (прил.6) (ошибка инспектора или ошибка налогоплательщика)».

11. Расчет данных по актам сверки. При расчете формируется титульный лист, раздел II, приложения 3 «Перечень документов КРСБ» и 4 «Перечень невыясненных ПД».

12. Акт сверки подписывается инспектором и проходит все этапы обработки по реестрам исходящих документов, как обычные акты. Кроме этого, при расчете акта формируется файл акта сверки с именем утвержденного образца B_УУУУООООИИИИннннннннннНННННННННН.doc, где УУУУ - код управления-отправителя запроса, ОООО - код инспекции - отправителя запроса, ИИИИ - код инспекции - отправителя файла акта сверки, нннннннннн - УН запроса, НННННННННН - УН I Раздела в НО-2. При печати этой сверки титульный лист не печатается, т.к. титульный лист создается единый в инспекции по учету крупнейших налогоплательщиков.

13. Проводится сверка расчетов с представителем крупнейшего налогоплательщика.

14. При возврате налогоплательщиком акта сверки (раздел II) с отметкой «разногласия устранены» осуществляется ввод данных налогоплательщика, подписание акта сверки налогоплательщиком. Сверка завершается.

15. При возврате налогоплательщиком акта сверки (раздел II) с разногласиями осуществляется ввод данных налогоплательщика. Подписание раздела II акта сверки осуществляется после формирования служебных записок на участие в урегулировании разногласий по разделу II (прил. 2) и ответов на них.

16. Формирование служебных записок в структурные подразделения (прил. 2) осуществляется по необходимости. (Режим: Служебные записки – Создать служебную записку на участие в урегулировании разногласий по разделу II (прил.2)).

17. Прием ответов на служебные записки – Ответ на служебную записку на участие в урегулировании разногласий по разделу 2 (прил.6). (Режим: Служебные записки – Ответ на служебную записку на участие в урегулировании разногласий по разделу 2 (прил.6).

18. После ввода ответа производится автоматический пересчет данных актов. Если данные налогового органа изменились, то необходимо заново сохранить в файл акт сверки с таким же именем. Для сохранения в файл исходящих документов предназначен режим Печать – Документы для печати – Печать документов - Сохранить в файл.

19. Подписание раздела II актов с разногласиями или без разногласий.

20. Далее для сформированного акта сверки формируется реестр актов с помощью соответствующего режима в ветке «Сверка с налогоплательщиком» Файл реестра актов в формате XML выгружается в директорию указанную в справочнике FN10442 в параметре «Имя каталога под исходящие ФПД ДСП - запрос на сверку» (УН параметра = 223).

21. Сформированный файл реестра в формате “XML” и акта сверки в формате “doc” отправляются в ИФНС по учету крупнейших налогоплательщиков.

22. Прием от УФНС файлов протоколов и квитанций с подтверждением получения реестра. Обработка файлов производится ТП «Осуществление сверки расчетов налогоплательщиков, отнесенных к категории крупнейших».

 

 








Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:



©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.