Прогнозирование товарооборота. Прогноз финансовых показателей деятельности отрасли общественного питания

Прогнозирование объема розничного товарооборота общественного питания проводилось на основании анализа и оценки деятельности отрасли общественного питания за 2007-2009 гг. по данным бухгалтерского и статистического учета и отчетности. Изучена количественная характеристика явлений и процессов, выявлены экономические закономерности развития отрасли. По результатам анализа поставлены основные задачи функционирования отрасли на 2010 гг., намечены к реализации конкретные мероприятия по развитию общественного питания Быховского райпо. Выполнение запланированных задач и мероприятий перспективного развития отрасли позволит достигнуть темпов роста розничного товарооборота общественного питания в 2010 г. - 105,5 % в сопоставимых ценах.

Прогнозирование основных показателей деятельности общественного питания осуществлялось в действующих ценах с применением прогнозного индекса роста цен.

Оборот по реализации собственной продукции общепита планируется увеличить на 15,3% в действующих ценах (индекс роста цен – 1,108), в сопоставимых ценах – 106,7 %.

Прогнозные показатели деятельности отрасли общественного питания Быховского райпо в разрезе кварталов 2010 г. представлены в таблице 15 приложения А.

Общий объем товарооборота общественного питания в действующих ценах составит в 2010 г - 6725 млн. руб., оборот по реализации собственной продукции - 6995 млн. руб.

Прогноз расходов и результатов от реализацию в отрасли общественного питания на 2010 г. представлен в таблице 18 приложения А.

Расходы на реализацию прогнозировались по результатам анализа сложившихся динамики и структуры расходов с учётом влияния на переменные расходы роста объёма производства и реализации собственной продукции и покупных товаров. Статья амортизационные отчисления спрогнозирована с учётом реконструкции кафе «Гостиный двор» в рамках запланированных сумм и сроков проведения реконструкции.

Валовые доходы по общественному питанию сформированы за счет торговых надбавок от реализации покупных товаров и торговых надбавок на сырье наценок на собственную продукцию и товарам, продаваемым в розлив. Следовательно, прогноз валовых доходов проводился с использованием средних расчетных размеров торговых надбавок по покупным товарам и сырью, средних расчетных наценок по собственной продукции с учетом прогнозных объемов производства и реализации собственной продукции и товарам, продаваемым в розлив в разрезе объектов общественного питания. При расчете средних торговых надбавок был использован алгоритм расчета, полученные результаты позволили применить средние торговые надбавки и наценки на прогнозные объёмные показатели на 2010 г. При расчете валовых доходов в целом по отрасли учтено деление торговых надбавок между отраслью общественное питание и распределительным складом при отпуске со клада в общепит товаров, а также деление надбавок или предоставление скидок при поступлении товаров из заготовок и отпуске собственной продукции в розничную сеть.

Валовые доходы общественного питания Быховского райпо составят в 2010 г. 2392 млн. руб., а их уровень к реализации – 29,2 %. (таблица 8.2.3.1.).

Таблица 8.2.3.1. Прогноз основных финансовых показателей деятельности общественного питания Быховского райпо на 2010 г.

Затраты на реализацию товаров составят в 2010 г. 2377 млн. руб., а их уровень к реализации 28,97 %.

Выполнение заданных параметров роста розничного товарооборота, оборота по собственной продукции, валовых доходов общественного питания и затрат на реализацию товаров позволит получить по отрасли в 2010 г. 15 млн. руб. прибыли от реализации, рентабельность продаж (по прибыли от реализации) составит 0,2 %.

Заготовительная деятельность

Характеристика текущего состояния заготовительной отрасли и состояния материально-технической базы

Общая характеристика отрасли

Заготовительная отрасль райпо служит не только дополнительным источником товарных и сырьевых ресурсов, но и выполняет такую важную социально-экономическую функцию как доведение сырья от производителей до торговых, перерабатывающих предприятий и поставки на экспорт, способствует росту денежных доходов населения.

В соответствии с уставом райпо, одной из основных задач общества является закупка у граждан и юридических лиц сельскохозяйственной продукции и сырья, изделий и продукции личных подсобных хозяйств и промыслов, дикорастущих плодов, ягод и грибов, лекарственно-технического сырья, вторичных материальных ресурсов, других видов продукции и сырья.

Для ведения заготовительной деятельности в райпо имеется 5 приемозаготовительных пункта, овощекартофелефруктохранилище емкостью 500 тонн, карлофелехранилище емкостью 120 тонн, скотоубойный пункт мощностью 15 голов в смену, холодильник емкостью 3 тонн, склады вторичного и животноводческого сырья и пушнины, квасильно-засолочный пункт и другие объекты (таблица 1 приложение А), также широко используется сеть розничных торговых предприятий. Так, в 2009 году заготовками сельскохозяйственной, дикорастущей продукции, вторичного сырья были заняты 113 магазинов системы Быховского райпо. Координацию работы отрасли в районе осуществляет отдел заготовок райпо во главе с заместителем председателя правления по заготовкам.

Среднесписочная численность работников отрасли составила за 2009 г. 15 человек и увеличилась по сравнению с 2008 г. на три человека.

Экономические и финансовые показатели работы заготовительной отрасли райпо за предшествующий период

Работа заготовительной отрасли Быховского райпо за последние три года характеризуются данными, приведенными в таблицах 2, 3,4 приложения А.

Объем заготовительного оборота райпо в 2008 и 2009 гг. снизился существенными темпами (рост 111,8 % и 89 % соответственно).

За последние год (2009г.) снизился рост объемов закупок таких видов, как мясо и картофель, вторичный текстильный материал, стеклобой, вторичное полимерное сырьё, макулатура, а в 2009 году получен прирост по таким видам как овощи, плоды и ягоды ,лом черного и цветного металла.. Наращивание объемов заготовительной деятельности в прошедшем году позволило укрепить финансовое положение отрасли и получить прибыль от реализации в размере 54 млн. руб. (в 2007г. 4 млн. руб и 2008 г. 0 млн. руб. ).

Валовые доходы в отрасли в 2009 г. составили 577 млн. руб. или 24,8 % к реализации. Расходы на реализацию сложились в размере 523 млн. руб., а их уровень к реализации составил 22,5 % (таблица 8.3.1.1.).

Таблица 8.3.1.1. Основные показатели работы заготовительной отрасли Быховского райпо за 2007-2009 гг.

¹с учетом стоимости продукции, переданной в свою розничную сеть и общепит, находящиеся на одном балансе

Благодаря опережению темпа роста валовых доходов над темпом роста расходов на реализацию по результатам работы за 2009 г. в заготовительной отрасли получена прибыль от реализации в размере 54 млн. руб., что составляет 2,3 % к объему реализации.

В структуре расходов на реализацию в 2009 г. наибольший удельный вес занимали следующие расходы: на оплату труда (34,0 %), транспортные расходы (17,2 %), отчисления в фонд социальной защиты (11,3 %), прочие расходы (6,5 %).

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: