Основные финансово-экономические показатели работы организации за предшествующий период
Основные финансово-хозяйственные показатели деятельности Быховского райпо за 2007-2009 гг. представлены в таблицах 2, 3, 4 приложения А.
Весь розничный товарооборот организации (торговля и общественное питание) за 2009 г. составил 52,9 млрд. руб., что в сопоставимых ценах составляет 94,4 % к 2008 г.
Товарооборот розничной торговли в 2009 г. составил 46,9 млрд. руб. или 94,4 % в сопоставимых ценах к 2008 г.
Розничный товарооборот общественного питания в 2009 г. сложился в размере 5,9 млрд. руб., темп роста в сопоставимых ценах к 2008 г. – 91,7 %.
Объем заготовительного оборота в 2009 г. составил 3,7 млрд. руб., что на 11 % меньше, чем в 2008 г. в сопоставимых ценах.
Производство потребительских товаров в 2009 г. по сравнению с 2008 г. увеличилось на 5,4 %, в суммарном выражении объем производства составил 2,0 млрд. руб. По сравнению с предыдущим периодом увеличились объемы производства мясных полуфабрикатов. В то же время ежегодно сокращаются объемы производства, безалкогольных напитков, колбасных изделий и мяса.
Выручки от реализации (без НДС, акцизов и иных платежей) в целом по Быховскому райпо в 2009 г. получено на сумму 52,0 млрд. руб. (за 2008 г. – 51,2 млрд. руб.). По результатам деятельности в 2009 г. получено прибыли от реализации в размере 12 млн. руб. (в 2008 г. – 19 млн. руб. С учетом сальдо операционных и внереализационных доходов и расходов в 2009 г. прибыль до налогообложения составила 247 млн. руб. (в 2008 г. – 263 млн. руб., в 2007 г. – 269 млн. руб.). Чистая прибыль за 2009 г. составила 120 млн. руб. (2008 г. – 114 млн. руб., 2007 г. – 96 млн. руб.).
В 2009 г. прибыль получена во всех отраслях деятельности организации.
Анализ платежеспособности, финансовой устойчивости, рентабельности и деловой активности
Динамика показателей ликвидности и платежеспособности Быховское райпо представлена в таблице 2.2.2.
Таблица 2.2.2. Показатели ликвидности и платежеспособности Быховского райпо за 2007-2009 гг.
Наименование показателя
| Норматив
| 01.01.
2008 г.
| 01.01.
2009 г.
| 01.01.
2010 г.
| 1. Коэффициент текущей ликвидности
| ≥1,00
| 0, 82
| 0,78
| 0,75
| 2. Коэффициент абсолютной ликвидности
| ≥0,2
| 0,10
|
0,05
|
0,04
| 3. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
| 0,10
| -0,39
| -0,38
| -0,44
| 4. Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами
| ≤ 0,85
| 0,56
| 0,60
| 0,60
|
Значение коэффициента текущей ликвидности в Быховском райпо за анализируемый период не соответствует нормативу. На 01.01.2010 г. текущая ликвидность была обеспечена на уровне 0,75 рублей текущих активов на 1 рубль краткосрочных обязательств.
Значение коэффициента абсолютной ликвидности на протяжении 2007-2009 гг. меньше норматива. По состоянию на 01.01.2010 г. коэффициента абсолютной ликвидности составил 0,04.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами характеризует наличие у предприятия собственных оборотных средств, необходимых для его финансовой устойчивости. Данный коэффициент имеет отрицательное значение, что свидетельствует о неплатежеспособности организации и отсутствии собственных средств для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения обязательств.
Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами характеризует способность предприятия рассчитываться по своим финансовым обязательствам после реализации активов. Значение этого коэффициента находится в рамках норматива.
Анализ оборачиваемости средств организации представлен в таблице 2.2.3.
Таблица 2.2.3. Сроки оборачиваемости средств Быховского райпо за 2007-2009 гг., раз
Наименование показателя
| Годы
|
|
|
| Всего капитала
| 5,90
| 2,94
| 2,76
| Собственных средств
| 7,40
| 7,03
| 7,96
| Дебиторской задолженности
| 44,5
| 31,71
| 34,40
| Заемных средств
| 12,80
| 5,58
| 4,94
| Кредиторской задолженности
| 8,70
| 7,83
| 6,98
|
Анализ оборачиваемости средств организации свидетельствует об ускорении сроков оборачиваемости всех представленных средств организации (в 2009 г. по сравнению с 2007-2008 гг.).
Динамика кредиторской и дебиторской задолженности
Динамика кредиторской и дебиторской задолженности предприятия представлена в таблице 2.2.5.
Таблица 2.2.5. Динамика кредиторской и дебиторской задолженности Быховского райпо за 2007-2009 гг., млн. руб.
Наименование показателя
| 01.01.
2008 г.
| 01.01.
2009г.
| 01.01.
2010 г.
| 1. Кредиторская задолженность
в том числе просроченная
|
|
|
| 2. Дебиторская задолженность
в том числе просроченная
|
|
|
|
Кредиторская задолженность предприятия на 01.01.2010 г. составила 7608 млн. руб., что больше на 318 млн руб. чем на 01.01.2009 г.
В структуре кредиторской задолженности на 01.01.2010 г. 91,5 % (6959 млн. руб.) приходится на задолженность перед поставщиками и подрядчиками, 4,5% (345 млн. руб.) – расчеты по оплате труда и расчеты с персоналом по прочим операциям, 3,7% (281 млн. руб.) - расчеты по налогам и сборам и социальному страхованию, расчеты с прочими кредиторами 0,3% (23 млн. руб.).
Сумма просроченной кредиторской задолженности организации на 01.01.2010 г. составляла 980 млн. руб. или 12,9 % от всей кредиторской задолженности (на 01.01.2009 г. 980 млн. руб. или 13,4%).
Сумма дебиторской задолженности Быховского райпо на 01.01.2010 г. составила 1448 млн. руб., в том числе 166 млн. руб. (11,5%) – просроченная. По сравнению с началом 2009г. дебиторская задолженность уменьшилась на 566 млн. рублей, в том числе просроченная дебиторская задолженность осталась на прежнем уровне и составила 166 млн. рублей.
В структуре дебиторской задолженности на 01.01.2010 г. 26,0 % (376 млн. руб.) приходится на расчеты с покупателями и заказчиками, 19,1 % (277 млн. руб.) – расчеты с поставщиками и подрядчиками (авансы выданные), 0,6 % (9 млн. руб.) - расчеты с бюджетом, 11,0 % (160 млн. руб.) - на расчеты с персоналом, 43,3% (626 млн. руб.) – разных дебиторов..
Вывод из анализа финансово-хозяйственной деятельности организации
Таким образом, проведенный анализ финансово-хозяйственной деятельности Быховского райпо показал, что организация по результатам своей работы на протяжении последних лет работает рентабельно. В тоже время положительный конечный финансовый результат получен за счет операционных и внереализационных доходов (расходов), от реализации финансовый результат положительный (прибыль).
Основные коэффициенты платежеспособности и финансовой устойчивости организации (коэффициенты текущей ликвидности и обеспеченности собственными оборотными средствами) не соответствуют нормативу на протяжении ряда лет, что говорит о неплатежеспособности организации и неудовлетворительной структуре ее баланса. Оборачиваемость большинства средств организации – ускорилась. Сумма кредиторской задолженности имеет тенденцию роста, в то же время сумма дебиторской задолженности уменьшилась.
Стратегия развития организации
Основная цель (стратегия) деятельности Быховского райпо на перспективу отражена в уставе организации и звучит следующим образом – удовлетворение материальных (имущественных) и иных потребностей членов потребительского общества, обслуживаемого населения.
Основными задачами деятельности райпо в 2010 г. будут:
· повышения эффективности функционирования всех отраслей деятельности организации, обеспечение выполнения прогнозных параметров по всем отраслям деятельности;
· повышения качества торгового обслуживания населения, рост уровня удовлетворения потребительских нужд населения, расширения спектра предлагаемых услуг, более полное использование имеющихся производственных мощностей, увеличение объемов производства;
· увеличение доходов сельского населения, получаемых от продажи потребительской кооперации сельскохозяйственной продукции и сырья, дикорастущей продукции и лекарственно-технического сырья;
· активное участие в реализации Государственной программы возрождения и развития села на 2005-2010 гг.;
· наращивание доли райпо на потребительском рынке района, повышение уровня охвата денежных доходов обслуживаемого населения;
· развитие материально-технической базы отраслей деятельности потребительской кооперации района;
· увеличение прибыльности отраслей деятельности райпо за счет увеличения объемов деятельности и снижения затрат, наращивание объема собственных оборотных средств;
· реализация энергосберегающих мероприятий;
· эффективная маркетинговая политика предприятия;
· стабилизация кадрового потенциала райпо, предотвращение оттока высококвалифицированных кадров, повышение квалификационного уровня специалистов и др.
Доведенные показатели развития организации на 2010 г. представлены в таблице 5 приложения А. В 2010 г. предусматривается обеспечить выполнение следующих основных показателей (в сопоставимых ценах):
· темп роста объема розничного товарооборота – 107 %;
· темп роста розничного товарооборота общественного питания – 105,5%;
· темп роста оборота собственной продукции общественного питания – 106,7 %;
· темп роста объема производства потребительских товаров – 104,5 %;
· темп роста объема реализации сельхозпродукции и сырья – 110 %;
· темп роста объема платных услуг населению – 119 %.
В целях выполнения поставленных задач необходимо осуществить комплекс мероприятий по развитию отраслей деятельности Быховского районного потребительского общества. Данные мероприятия отражены в соответствующих отраслевых разделах бизнес-плана. Сводный план мероприятий по развитию отраслей деятельности Быховского райпо на 2010 гг. представлен на таблице 8 приложения А.
Кроме реализации организационно-технических мероприятий в 2010 г. Быховское райпо предусмотрена реализация ряда мероприятий по энергосбережению, подробно описанных в разделе 4 бизнес-плана «Энергосбережение».
Одним из средств достижения указанных цели и задач развития райпо на очередной год является реализация инвестиционного проекта по реконструкции и техническому перевооружения убойной пложадки и строительства двух торговых объектов (раздел 7 бизнес-плана «Инвестиционный и инновационный план»).
Энергосбережение
Вопросы энергосбережения особенно актуальны для Республики Беларусь, слабо обеспеченной собственными топливно-энергетическими ресурсами, ввозящей недостающее их количество из других стран, в основном из России, и расходующей их на производство единицы продукции в 1,5-2 раза выше, чем в развитых государствах со сходными климатическими условиями и структурой экономики. Это делает экономику республики зависимой от внешних поставщиков и уязвимой по отношению к резким колебаниям цен на энергоресурсы, особенно на газ, поскольку основную долю в топливном балансе страны составляет природный газ. Поэтому экономное потребление энергоресурсов при более эффективном использовании закупаемого, производимого и добываемого в республике топлива имеет стратегическое значение и является одним из основных приоритетов государственной политики.
В Быховском райпо в последние годы организован жесткий контроль за рациональным использованием топливно-энергетических ресурсов. На предприятии ежегодно разрабатываются и в установленном порядке утверждаются программы по энергосбережению, также разработана и утверждена программа по энергосбережению до 2010 г., планы организационно-технических мероприятий по экономии ресурсов и минимизации затрат на их оплату.
За 2009 г. в Быховском райпо прямые обобщенные энергетические затраты составили 1298 т.у.т. (в том числе 756 т.у.т. тепловой энергии (1196 Гкал) и 542 т.у.т. электрической энергии (1935 тыс. кВт.ч)), за соответствующий период предыдущего года – 1177т.у.т. (в том числе 624 т.у.т тепловой энергии, 553 т.у.т. электрической энергии).
Фактический целевой показатель по энергосбережению в целом по организации за 2009 г. сложился на уровне (-10.1 %), при задании – (-10.7 %).
Экономия топливно-энергетических ресурсов в 2009 г. была обеспечена в частности, в результате реализации следующих мероприятий:
· ведение четкого пообъектного учета, постоянного контроля над использованием топливно-энергетических ресурсов и правильностью расчетов с поставщиками топливно-энергетических ресурсов;
· внедрение по результатам снижения потребления топливно-энергетических ресурсов мер материального и морального поощрения;
· повышение квалификации обслуживающего персонала.
· обеспечение работы технологического, холодильного оборудования с оптимальной загрузкой и недопущением холостой работы;
· организация работы, направленной на совершенствование и интенсификацию технологических процессов в плане снижения расходов топливно-энергетических ресурсов и др.
На 2010 г Быховскому райпо доведен целевой показатель по энергосбережению в размере (-10,2 %). Для его выполнения планируются к внедрению ряд мероприятий по энергосбережению (таблица 4.1.) с суммарным годовым экономическим эффектом 51,27 тыс. т.у.т. (26,2 млн. руб.).
Таблица. 4.1. Мероприятия по энергосбережению на 2010 гг. на Быховского
райпо (пример по производственному предприятию)
№ п/п
| Наименование мероприятия
| Количество единиц
| Экономия в год, т.у.т
| Экономия в год, млн. руб.
| Затраты, млн. руб.
| | | 1.
| Децентрализация системы отопления административного здания ЧУП «Коопторг»,столовая №2
|
| 31,17
| 13,4
| 45 –инновац.фонд,45 –собст.ср-ва
| | 2.
| Внедрение энергосберегающих осветительных приборов
|
| 10,5
| 8,8
| 12,5
| | 3.
| Установка газовых плит в кафе Быховчанка, столовая №2, ресторан Днепр, столовая Обидовичи
|
| 9,6
| 4,0
|
| | Итого
| | 51,27
| 26,2
| 104,5
| |
Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:
©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.
|