Сделай Сам Свою Работу на 5

Основные финансово-экономические показатели работы организации за предшествующий период

Основные финансово-хозяйственные показатели деятельности Быховского райпо за 2007-2009 гг. представлены в таблицах 2, 3, 4 приложения А.

Весь розничный товарооборот организации (торговля и общественное питание) за 2009 г. составил 52,9 млрд. руб., что в сопоставимых ценах составляет 94,4 % к 2008 г.

Товарооборот розничной торговли в 2009 г. составил 46,9 млрд. руб. или 94,4 % в сопоставимых ценах к 2008 г.

Розничный товарооборот общественного питания в 2009 г. сложился в размере 5,9 млрд. руб., темп роста в сопоставимых ценах к 2008 г. – 91,7 %.

Объем заготовительного оборота в 2009 г. составил 3,7 млрд. руб., что на 11 % меньше, чем в 2008 г. в сопоставимых ценах.

Производство потребительских товаров в 2009 г. по сравнению с 2008 г. увеличилось на 5,4 %, в суммарном выражении объем производства составил 2,0 млрд. руб. По сравнению с предыдущим периодом увеличились объемы производства мясных полуфабрикатов. В то же время ежегодно сокращаются объемы производства, безалкогольных напитков, колбасных изделий и мяса.

Выручки от реализации (без НДС, акцизов и иных платежей) в целом по Быховскому райпо в 2009 г. получено на сумму 52,0 млрд. руб. (за 2008 г. – 51,2 млрд. руб.). По результатам деятельности в 2009 г. получено прибыли от реализации в размере 12 млн. руб. (в 2008 г. – 19 млн. руб. С учетом сальдо операционных и внереализационных доходов и расходов в 2009 г. прибыль до налогообложения составила 247 млн. руб. (в 2008 г. – 263 млн. руб., в 2007 г. – 269 млн. руб.). Чистая прибыль за 2009 г. составила 120 млн. руб. (2008 г. – 114 млн. руб., 2007 г. – 96 млн. руб.).

В 2009 г. прибыль получена во всех отраслях деятельности организации.

 

Анализ платежеспособности, финансовой устойчивости, рентабельности и деловой активности

Динамика показателей ликвидности и платежеспособности Быховское райпо представлена в таблице 2.2.2.

 

Таблица 2.2.2. Показатели ликвидности и платежеспособности Быховского райпо за 2007-2009 гг.

Наименование показателя Норматив 01.01. 2008 г. 01.01. 2009 г. 01.01. 2010 г.
1. Коэффициент текущей ликвидности ≥1,00 0, 82 0,78 0,75
2. Коэффициент абсолютной ликвидности ≥0,2 0,10   0,05   0,04
3. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,10 -0,39 -0,38 -0,44
4. Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами ≤ 0,85 0,56 0,60 0,60

 



Значение коэффициента текущей ликвидности в Быховском райпо за анализируемый период не соответствует нормативу. На 01.01.2010 г. текущая ликвидность была обеспечена на уровне 0,75 рублей текущих активов на 1 рубль краткосрочных обязательств.

Значение коэффициента абсолютной ликвидности на протяжении 2007-2009 гг. меньше норматива. По состоянию на 01.01.2010 г. коэффициента абсолютной ликвидности составил 0,04.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами характеризует наличие у предприятия собственных оборотных средств, необходимых для его финансовой устойчивости. Данный коэффициент имеет отрицательное значение, что свидетельствует о неплатежеспособности организации и отсутствии собственных средств для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения обязательств.

Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами характеризует способность предприятия рассчитываться по своим финансовым обязательствам после реализации активов. Значение этого коэффициента находится в рамках норматива.

Анализ оборачиваемости средств организации представлен в таблице 2.2.3.

 

Таблица 2.2.3. Сроки оборачиваемости средств Быховского райпо за 2007-2009 гг., раз

 

Наименование показателя Годы
Всего капитала 5,90 2,94 2,76
Собственных средств 7,40 7,03 7,96
Дебиторской задолженности 44,5 31,71 34,40
Заемных средств 12,80 5,58 4,94
Кредиторской задолженности 8,70 7,83 6,98

 

Анализ оборачиваемости средств организации свидетельствует об ускорении сроков оборачиваемости всех представленных средств организации (в 2009 г. по сравнению с 2007-2008 гг.).

 

Динамика кредиторской и дебиторской задолженности

Динамика кредиторской и дебиторской задолженности предприятия представлена в таблице 2.2.5.

Таблица 2.2.5. Динамика кредиторской и дебиторской задолженности Быховского райпо за 2007-2009 гг., млн. руб.

Наименование показателя 01.01. 2008 г. 01.01. 2009г. 01.01. 2010 г.
1. Кредиторская задолженность в том числе просроченная
2. Дебиторская задолженность в том числе просроченная

 

 

Кредиторская задолженность предприятия на 01.01.2010 г. составила 7608 млн. руб., что больше на 318 млн руб. чем на 01.01.2009 г.

В структуре кредиторской задолженности на 01.01.2010 г. 91,5 % (6959 млн. руб.) приходится на задолженность перед поставщиками и подрядчиками, 4,5% (345 млн. руб.) – расчеты по оплате труда и расчеты с персоналом по прочим операциям, 3,7% (281 млн. руб.) - расчеты по налогам и сборам и социальному страхованию, расчеты с прочими кредиторами 0,3% (23 млн. руб.).

Сумма просроченной кредиторской задолженности организации на 01.01.2010 г. составляла 980 млн. руб. или 12,9 % от всей кредиторской задолженности (на 01.01.2009 г. 980 млн. руб. или 13,4%).

Сумма дебиторской задолженности Быховского райпо на 01.01.2010 г. составила 1448 млн. руб., в том числе 166 млн. руб. (11,5%) – просроченная. По сравнению с началом 2009г. дебиторская задолженность уменьшилась на 566 млн. рублей, в том числе просроченная дебиторская задолженность осталась на прежнем уровне и составила 166 млн. рублей.

В структуре дебиторской задолженности на 01.01.2010 г. 26,0 % (376 млн. руб.) приходится на расчеты с покупателями и заказчиками, 19,1 % (277 млн. руб.) – расчеты с поставщиками и подрядчиками (авансы выданные), 0,6 % (9 млн. руб.) - расчеты с бюджетом, 11,0 % (160 млн. руб.) - на расчеты с персоналом, 43,3% (626 млн. руб.) – разных дебиторов..

 

Вывод из анализа финансово-хозяйственной деятельности организации

Таким образом, проведенный анализ финансово-хозяйственной деятельности Быховского райпо показал, что организация по результатам своей работы на протяжении последних лет работает рентабельно. В тоже время положительный конечный финансовый результат получен за счет операционных и внереализационных доходов (расходов), от реализации финансовый результат положительный (прибыль).

Основные коэффициенты платежеспособности и финансовой устойчивости организации (коэффициенты текущей ликвидности и обеспеченности собственными оборотными средствами) не соответствуют нормативу на протяжении ряда лет, что говорит о неплатежеспособности организации и неудовлетворительной структуре ее баланса. Оборачиваемость большинства средств организации – ускорилась. Сумма кредиторской задолженности имеет тенденцию роста, в то же время сумма дебиторской задолженности уменьшилась.

Стратегия развития организации

 

Основная цель (стратегия) деятельности Быховского райпо на перспективу отражена в уставе организации и звучит следующим образом – удовлетворение материальных (имущественных) и иных потребностей членов потребительского общества, обслуживаемого населения.

Основными задачами деятельности райпо в 2010 г. будут:

· повышения эффективности функционирования всех отраслей деятельности организации, обеспечение выполнения прогнозных параметров по всем отраслям деятельности;

· повышения качества торгового обслуживания населения, рост уровня удовлетворения потребительских нужд населения, расширения спектра предлагаемых услуг, более полное использование имеющихся производственных мощностей, увеличение объемов производства;

· увеличение доходов сельского населения, получаемых от продажи потребительской кооперации сельскохозяйственной продукции и сырья, дикорастущей продукции и лекарственно-технического сырья;

· активное участие в реализации Государственной программы возрождения и развития села на 2005-2010 гг.;

· наращивание доли райпо на потребительском рынке района, повышение уровня охвата денежных доходов обслуживаемого населения;

· развитие материально-технической базы отраслей деятельности потребительской кооперации района;

· увеличение прибыльности отраслей деятельности райпо за счет увеличения объемов деятельности и снижения затрат, наращивание объема собственных оборотных средств;

· реализация энергосберегающих мероприятий;

· эффективная маркетинговая политика предприятия;

· стабилизация кадрового потенциала райпо, предотвращение оттока высококвалифицированных кадров, повышение квалификационного уровня специалистов и др.

Доведенные показатели развития организации на 2010 г. представлены в таблице 5 приложения А. В 2010 г. предусматривается обеспечить выполнение следующих основных показателей (в сопоставимых ценах):

· темп роста объема розничного товарооборота – 107 %;

· темп роста розничного товарооборота общественного питания – 105,5%;

· темп роста оборота собственной продукции общественного питания – 106,7 %;

· темп роста объема производства потребительских товаров – 104,5 %;

· темп роста объема реализации сельхозпродукции и сырья – 110 %;

· темп роста объема платных услуг населению – 119 %.

В целях выполнения поставленных задач необходимо осуществить комплекс мероприятий по развитию отраслей деятельности Быховского районного потребительского общества. Данные мероприятия отражены в соответствующих отраслевых разделах бизнес-плана. Сводный план мероприятий по развитию отраслей деятельности Быховского райпо на 2010 гг. представлен на таблице 8 приложения А.

Кроме реализации организационно-технических мероприятий в 2010 г. Быховское райпо предусмотрена реализация ряда мероприятий по энергосбережению, подробно описанных в разделе 4 бизнес-плана «Энергосбережение».

Одним из средств достижения указанных цели и задач развития райпо на очередной год является реализация инвестиционного проекта по реконструкции и техническому перевооружения убойной пложадки и строительства двух торговых объектов (раздел 7 бизнес-плана «Инвестиционный и инновационный план»).

Энергосбережение

Вопросы энергосбережения особенно актуальны для Республики Беларусь, слабо обеспеченной собственными топливно-энергетическими ресурсами, ввозящей недостающее их количество из других стран, в основном из России, и расходующей их на производство единицы продукции в 1,5-2 раза выше, чем в развитых государствах со сходными климатическими условиями и структурой экономики. Это делает экономику республики зависимой от внешних поставщиков и уязвимой по отношению к резким колебаниям цен на энергоресурсы, особенно на газ, поскольку основную долю в топливном балансе страны составляет природный газ. Поэтому экономное потребление энергоресурсов при более эффективном использовании закупаемого, производимого и добываемого в республике топлива имеет стратегическое значение и является одним из основных приоритетов государственной политики.

В Быховском райпо в последние годы организован жесткий контроль за рациональным использованием топливно-энергетических ресурсов. На предприятии ежегодно разрабатываются и в установленном порядке утверждаются программы по энергосбережению, также разработана и утверждена программа по энергосбережению до 2010 г., планы организационно-технических мероприятий по экономии ресурсов и минимизации затрат на их оплату.

За 2009 г. в Быховском райпо прямые обобщенные энергетические затраты составили 1298 т.у.т. (в том числе 756 т.у.т. тепловой энергии (1196 Гкал) и 542 т.у.т. электрической энергии (1935 тыс. кВт.ч)), за соответствующий период предыдущего года – 1177т.у.т. (в том числе 624 т.у.т тепловой энергии, 553 т.у.т. электрической энергии).

Фактический целевой показатель по энергосбережению в целом по организации за 2009 г. сложился на уровне (-10.1 %), при задании – (-10.7 %).

Экономия топливно-энергетических ресурсов в 2009 г. была обеспечена в частности, в результате реализации следующих мероприятий:

· ведение четкого пообъектного учета, постоянного контроля над использованием топливно-энергетических ресурсов и правильностью расчетов с поставщиками топливно-энергетических ресурсов;

· внедрение по результатам снижения потребления топливно-энергетических ресурсов мер материального и морального поощрения;

· повышение квалификации обслуживающего персонала.

· обеспечение работы технологического, холодильного оборудования с оптимальной загрузкой и недопущением холостой работы;

· организация работы, направленной на совершенствование и интенсификацию технологических процессов в плане снижения расходов топливно-энергетических ресурсов и др.

На 2010 г Быховскому райпо доведен целевой показатель по энергосбережению в размере (-10,2 %). Для его выполнения планируются к внедрению ряд мероприятий по энергосбережению (таблица 4.1.) с суммарным годовым экономическим эффектом 51,27 тыс. т.у.т. (26,2 млн. руб.).

 

Таблица. 4.1. Мероприятия по энергосбережению на 2010 гг. на Быховского

райпо (пример по производственному предприятию)

№ п/п Наименование мероприятия Количество единиц Экономия в год, т.у.т Экономия в год, млн. руб. Затраты, млн. руб.  
 
1. Децентрализация системы отопления административного здания ЧУП «Коопторг»,столовая №2 31,17 13,4   45 –инновац.фонд,45 –собст.ср-ва  
2. Внедрение энергосберегающих осветительных приборов 10,5 8,8 12,5  
3. Установка газовых плит в кафе Быховчанка, столовая №2, ресторан Днепр, столовая Обидовичи 9,6 4,0  
Итого   51,27 26,2 104,5  

 

 



©2015- 2019 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.