|
Хозяйственные операции за январь 201Хг.
| №п/п
| Документ
Содержание хозяйственных операций
| Сумма, руб.
| | 1.
| Счёт-фактура №2 от 01.01.201Хг.
Акцептован счёт завода «Металлист» за полученные материальные ценности в т.ч. НДС-18%
|
| | 2.
| Расчётная ведомость №1
Начислена заработная плата работникам предприятия:
-штатным работникам (основное производство)
- совместителям
- по договору подряда
- рабочим заводоуправления
| 140000+р.к.
50000+р. к.
60000 +р.к.
35000+ р.к.
| | 3.
| Бухгалтерская справка №1
Оплачена покупателями продукция в полном объёме за декабрь
| ?
| | 4.
| Бухгалтерская справка №2
Начислены взносы во внебюджетные фонды:
- ФСС;
- ПФ в т.ч.
а) страховую часть;
б) накопительную часть;
- ФОМС в т.ч.
а) ФФОМС;
б) ТФОМС;
- ФНСП и ПЗ
| ?
? ? ? ? ? ? ?
| | 5.
| Расчётная ведомость №2
Произведены удержания из заработной платы:
- НДФЛ;
- Алименты (по группе основных производственных рабочих)
| ?
| | 6.
| Выписка из расчётного счёта№1
Перечислено с расчётного счёта задолженность за декабрь:
- в ФСС;
- в ПФ;
- ФОМС;
- в бюджет НДС;
- налог на прибыль
| ? ? ? ?
?
| | 7.
| Выписка из расчётного счёта №2, ПКО №1, чек
Получены деньги в кассу для выдачи заработной платы за декабрь
| ?
| | 8.
| Платёжная ведомость №1 (РКО № 1)
Выплачена заработная плата работникам предприятия за декабрь
| ?
| | 9.
| Требование №1
Списываются со склада материалы:
- на основное производство;
- заводоуправлению
|
| | 10.
| Бухгалтерская справка №3
Списываются на основное производство:
- ТЗР (сч.15)
- общехозяйственные расходы;
| ?
?
| | 11.
| Приёмо-сдаточная накладная №1
Выпущена и сдана на склад продукция по фактической себестоимости
(НЗП на конец месяца составляет 60900 руб.)
| ?
| | 12.
| Приказ-накладная на отгрузку ГП №1
Отгружена ГП покупателям (наценка 45% +НДС-18%) в погашения аванса
| ?
| | 13.
| Бухгалтерская справка №2
Списывается фактическая себестоимость ГП
| | | 14.
| Бухгалтерская справка №3
Списываются расходы на продажу
|
| | 15.
| Бухгалтерская справка №4
Начислен НДС в размере 18% от опускной цены ГП (согласно учётной политики)
| ?
| | 16.
| Бухгалтерская справка №5
Восстановлен ранее начисленный НДС на аванс
| ?
| | 17.
| Бухгалтерская справка №6
Определить и списать финансовый результат от реализации ГП
| | | 18.
| Выписка из расчётного счёта №1
Поступила предоплата с завода №2 в т.ч. НДС -18%
|
| | 19.
| Бухгалтерская правка №7
Начислен НДС с аванса
| ?
| | 20.
| Бухгалтерская справка №8
На сумму погашенной задолженности покупателям производится «закрытие» аванса
| ?
| | 21.
| Счёт - фактуры №1.2.3,4
Поступили в адрес предприятия материалы, включая НДС-18% от:
- завода «Водоприбор»
- завода «Калибр»
- объединения «Вторчермет»
- завода «Металлист»
|
| | 22.
| Выписка из расчётного счёта №2
Перечислено поставщикам за поступившие материалы в ЗАО «Венера»:
- завода «Водоприбор»
- завода «Калибр»
- объединения «Вторчермет»
- завода «Металлист»
|
| | 23.
| Бухгалтерская справка №9
Начислена амортизация:
- по основным средствам (2% за месяц)
| ?
| | 24.
| Акт №1
Выявлено нарушение хоздоговора и предъявлен штраф поставщику
|
| | 25.
| Выписка из расчётного счёта №3
Получен штраф от поставщика за нарушение хоздоговора
|
| | 26.
| Бухгалтерская справка №10
Начислен НДС с полученного штрафа
| ?
| | 27.
| Выписка из расчётного счёта№4
На расчётный счёт поступили денежные средства за реализованную продукцию по накладной №1
| ?
| | 28.
| Бухгалтерская справка №11
Начислен НДС для расчёта с бюджетом по реализованной и оплаченной продукции
| ?
| | 29.
| Выписка из расчётного счёта №5
Оплачен счёт поставщика за станок ОС-2 (в т.ч. НДС-18%)
|
| | 30.
| Счёт-фактура №1
Получен станок ОС-2 (в т.ч. НДС-18%)
| ?
| | 31.
| Бухгалтерская справка №12
Определён финансовый результат от прочей реализации
| ?
| | 32.
| Бухгалтерская справка№13
Начислен процент по долгосрочному кредиту
| ?
| - Хозяйственные операции за февраль 201Хг.
| №п/п
| Документ
Содержание хозяйственной операции
| Сумма, руб.
| | 1.
| Бухгалтерская справка №13
Списаны расходы будущего периода на основное производство
| ?
| | 2.
| Бухгалтерская справка №14
Передана в резервный капитал часть нераспределённой прибыли отчётного года
|
| | 3.
| Расчётная ведомость № 2
Начислены дивиденды из прибыли:
-учредителям, не являющимися работниками предприятия;
- учредителям, являющимися работниками предприятия
| 300 000
400 000
| | 4.
| Расчётная ведомость №2
Удержан НДФЛ с выплаченных дивидендов работникам предприятия
| ?
| | | Выписка из расчётного счёта №6
Перечислено с расчётного счёта задолженность за январь:
- в ФСС;
- в ПФ;
- ФОМС;
- в бюджет НДС;
- налог на прибыль;
- перечислены дивиденды учредителям, не являющимися работниками предприятия
| ? ? ? ? ?
?
| | 5.
| Акт приёмки-передачи №1
Принят в эксплуатацию станок ОС-2 по фактическим затратам
| ?
| | 6.
| Акт приёмки-передачи №2
Опытный образец принят в эксплуатацию в качестве нематериального актива в сумме всех затрат на его изготовление
| ?
| | 7.
| Бухгалтерская справка №7
НДС по приобретённым материальным ценностям предъявлен на возмещение
| ?
| | 8.
| Бухгалтерская справка №8
Начислена амортизация:
- по основным средствам (2% за месяц)
| ?
| | 9.
| Расчётная ведомость №3
Начислена заработная плата штатным работникам предприятия:
- основного производства;
- заводоуправления
| 160 000+р.к.
50 000+р.к.
| | 10.
| Расчётная ведомость №3
Произведены удержания из заработной платы:
- НДФЛ;
- Алименты (по группе основных производственных рабочих)
| ?
| | 11.
| Бухгалтерская справка №9
Начислены взносы во внебюджетные фонды:
- ФСС;
- ПФ в т.ч.
а) страховую часть;
б) накопительную часть;
- ФОМС в т.ч.
а) ФФОМС;
б) ТФОМС;
- ФНСП и ПЗ
| ? ? ? ? ? ? ? ?
| | 12.
| Требование №2
Списываются со склада материалы:
- на основное производство;
- заводоуправлению
|
| | 13.
| Бухгалтерская справка №10
Списываются на основное производство:
- ТЗР (сч.15)
- общехозяйственные расходы;
| ?
?
| | 14.
| Приёмо-сдаточная накладная №2
Выпущена и сдана на склад продукция по фактической себестоимости
(НЗП на конец месяца составляет 34000руб.)
| ?
| | 15.
| Приказ-накладная на отгрузку ГП №1
Отгружена ГП покупателям (наценка 45% +НДС-18%) в погашения аванса
| ?
| | 16.
| Бухгалтерская справка №11
Списывается фактическая себестоимость ГП
| ?
| | 17.
| Бухгалтерская справка №12
Начислен НДС в размере 18% от опускной цены ГП (согласно учётной политики)
| ?
| | 18.
| Бухгалтерская справка №13
Восстановлен ранее начисленный НДС на аванс
| ?
| | 19.
| Бухгалтерская справка №14
Определить и списать финансовый результат от реализации ГП
| ?
| | 20.
| Выписка из расчётного счёта № 7
Получены денежные средства для выплаты заработной платы (45%) от причитающейся суммы
| ?
| | 21.
| Платёжная ведомость №3, РКО №3
Выплачена из кассы причитающаяся сумма авансовых платежей
| ?
| | 22.
| Бухгалтерская справка № 15
Начислен процент по долгосрочному кредиту
| ?
| | 23.
| Бухгалтерская справка №16
Закрытие счёта 91 «Прочие доходы и расходы»
| ?
| - Хозяйственные операции за март 201Хг.
| № п/п
| Документ
Содержание хозяйственной операции
| Сумма, руб.
| | 1.
| Бухгалтерская справка № 17
Начислена амортизация:
- по основным средствам (2% в месяц);
- по станку ОС-2;
- по нематериальным активам (СПИ-10лет или 120 месяцев)
| ?
?
?
| | 2.
| Бухгалтерская справка №18
Отражён отложенный налоговый актив при начислении амортизации по ОС
| ?
| | 3.
| Выписка из расчётного счёта № 8
Поступил аванс от покупателей на выпуск продукции
| 450 000
| | 4.
| Счёт - фактуры №5.6.7.8
Поступили в адрес предприятия материалы, включая НДС-18% от:
- завода «Водоприбор»
- завода «Калибр»
- объединения «Вторчермет»
- завода «Металлист»
|
| | 5.
| Выписка из расчётного счёта №9, ПКО №4, чек
Получены денежные средства в кассу для выплаты заработной платы за
январь (55%)
| ?
| | 6.
| Платёжная ведомость №4, РКО№4
Выдана из кассы заработная плата персоналу предприятия
| ?
| | 7.
| Выписка из расчётного счёта №10
Перечислено с расчётного счёта задолженность за февраль:
- в ФСС;
- в ПФ;
- ФОМС;
- в бюджет НДС;
- налог на прибыль;
| ? ? ? ? ? ?
| | 8.
| Расчётная ведомость №5
Начислена заработная плата штатным работникам предприятия:
- основного производства;
-заводоуправления;
|
| | 9.
| Расчётная ведомость№5
Произведены удержания из заработной платы:
- НДФЛ;
- Алименты (по группе основных производственных рабочих)
| ?
| | 10.
| Бухгалтерская справка №9
Начислены взносы во внебюджетные фонды:
- ФСС;
- ПФ в т.ч.
а) страховую часть;
б) накопительную часть;
- ФОМС в т.ч.
а) ФФОМС;
б) ТФОМС;
- ФНСП и ПЗ
| ?
?
?
?
?
?
?
?
| | 11.
| Требование №2
Списываются со склада материалы:
- на основное производство;
- заводоуправлению
|
| | 12.
| Бухгалтерская справка №10
Списываются на основное производство:
- ТЗР по материалам (сч.15);
- общехозяйственные расходы;
| ?
?
| | 13.
| Приёмо-сдаточная накладная №2
Выпущена и сдана на склад продукция по фактической себестоимости
(НЗП на конец месяца составляет 24000руб.)
| ?
| | 14.
| Приказ-накладная на отгрузку ГП №1
Отгружена ГП покупателям (наценка 45% +НДС-18%) в погашения аванса
| ?
| | 15.
| Бухгалтерская справка №11
Списывается фактическая себестоимость ГП
| ?
| | 16.
| Бухгалтерская справка №12
Начислен НДС в размере 18% от опускной цены ГП (согласно учётной политики)
| ?
| | 17.
| Бухгалтерская справка №13
Восстановлен ранее начисленный НДС на аванс
| ?
| | 18.
| Бухгалтерская справка №14
Определить и списать финансовый результат от реализации ГП
| ?
| | 19.
| Выписка из расчётного счёта №9, ПКО №4, чек
Получены денежные средства в кассу для выплаты заработной платы персоналу предприятия февраль
| ?
| | 20.
| Платёжная ведомость №4, РКО№4
Выдана из кассы заработная плата персоналу предприятия
| ?
| | 21.
| Бухгалтерская справка№13
Начислен процент по долгосрочному кредиту
| ?
| | 22.
| Бухгалтерская справка №14
Начислены налоги и сборы за квартал:
- транспортный налог;
- налог на имущество;
| ?
?
| | 23.
| Бухгалтерская справка №15
Закрывается счёт 91 «Прочие доходы и расходы»
| ?
| | 24.
| Бухгалтерская справка 16
Начислен налог на прибыль за квартал
| ?
|
Вариант VII
1.Общая характеристика предприятия:
-Наименование
-ИНН 702 040 8311 КПП 701 7010001
-Юридический адрес:634028, г. Томск, ул. Транспортная, д.10
-Контактный телефон: 78-15-23
-Р/сч.40703120700000001401 в АК «Сбербанк»
-БИК 046902606 Корр.сч. 30101810800000000606
-Юридический адрес банка: 634040, г. Томск, Иркутский тракт,92
-Дата открытия р/сч.: 02.11.2001г.
-Директор: Смирнов А.О.
-Гл. бухгалтер: Фадеева О.Д.
-Численность работников за январь 201Х.г.
|
| Основное производство
| Заводоуправление
| | Штатные работники
|
|
| | Совместители
|
|
| | По договору подряда
|
| -
| -Учёт себестоимости продукции ведётся по процессным способом
-Учёт реализации в бухгалтерском учёте ведется – по « начислению»
-Учёт реализации в налоговом учёте ведется – по « отгрузке»
-Амортизация начисляется по основным средства и нематериальным активам – линейным способом;
- За пользование кредитом начисляются проценты в размере 14% годовых, перечисляются проценты в конце квартала.
Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:
©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.
|
