|
Хозяйственные операции за февраль 201Хг.
| №п/п
| Документ
Содержание хозяйственной операции
| Сумма, руб.
| | 1.
| Бухгалтерская справка № 9
Начислена амортизация по основным средствам (15%) годовых;
| ?
| |
| Расчётно–платёжная ведомость №2
Начислена зарплата за февраль
- работникам основного производства;
- ИТР и служащим цеха;
- работникам заводоуправления
| ?
?
?
| | 3.
| Бухгалтерская справка №10
Начислены взносы во внебюджетные фонды:
- ФСС;
- ПФ в т.ч.
а) страховую часть;
б) накопительную часть;
- ФОМС в т.ч.
а) ФФОМС;
б) ТФОМС;
- ФНСП и ПЗ
| ?
?
?
?
?
?
?
?
| | 4.
| Расчетно-платежная ведомость №2
Произведены удержания из заработной платы:
- НДФЛ;
-Алименты;
| ?
?
| | 5.
| Выписка из расчётного счёта №9
Поступила предоплата от завода №2 в т.ч. НДС 18%
| 1 686 540
| | 6.
| Бухгалтерская справка № 11
Начислен НДС с предоплаты
| ?
| | 7.
| Расходный кассовый ордер № 2
Выдано в подотчёт на хозяйственные нужды завхозу Иванову В.А.
|
| | 8.
| Накладная на отпуск продукции №2
Реализована готовая продукция со склада предприятия
в счёт предоплаты (наценка 45%+ НДС 18%)
| ?
| | 9.
| Бухгалтерская справка № 12
Восстановлен НДС с предоплаты
| ?
| | 10.
| Бухгалтерская справка №13
Списывается фактическая себестоимость готовойпродукции
| ?
| | 11.
| Бухгалтерская справка №14
Начислен НДС в размере 18% от отпускной цены реализации
| ?
| | 12.
| Выписка из расчётного счёта № 10
Перечислено с расчётного счёта за январь:
- ФСС;
- ПФ в т.ч.
а) страховую часть;
б) накопительную часть;
- ФОМС в т.ч.
а) ФФОМС;
б) ТФОМС;
- ФНСП и ПЗ
|
?
?
?
?
?
?
?
?
| | 13..
| Требование №2
Отпущены материалы:
- основному производству по учётным ценам;
- заводоуправлению по учётным ценам
|
| | 14.
| Бухгалтерская справка №15
Списывается ТЗР на себестоимость продукции
| | | 15.
| Бухгалтерская справка №16
Начислены проценты за пользование кредитом
| ?
| | 16.
| Бухгалтерская справка №17
Списываются на производство:
- общепроизводственные расходы;
- общехозяйственные расходы
| ?
?
| | 17.
| Приёмо-сдаточная накладная №2
Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция по фактической себестоимости (НЗП на 01.03 10200руб.)
| | | 18.
| Расчётно-платёжная ведомость №2 (РКО № 3)
Выплачена заработная плата работникам предприятия за январь
| ?
| - Хозяйственные операции за март 201Хг.
| №п\п
| Документ
Содержание хозяйственной операции
| Сумма, руб.
| | 1.
| Бухгалтерская справка №18
начислена амортизация по основным средствам (15%);
| ?
| | 2.
| Расчетно-платёжная ведомость №3
Начислена зарплата за март:
- работникам основного производства;
- ИТР и служащим цеха;
- работникам заводоуправления;
| ?
?
?
| | 3.
| Бухгалтерская справка №19
Начислены взносы во внебюджетные фонды:
- ФСС;
- ПФ в т.ч.
а) страховую часть;
б) накопительную часть;
- ФОМС в т.ч.
а) ФФОМС;
б) ТФОМС;
- ФНСП и ПЗ
| ?
?
?
?
?
?
?
?
| | 4.
| Расчётно-платёжная ведомость №3
Произведены удержания из заработной платы:
- НДФЛ;
-Алименты;
| ?
?
| | 5.
| Авансовый отчёт № 1
Завхозом Ивановым В.А. приобретена компьютерная программа
|
| | 6.
| Выписка из расчётного счёта №11
Перечислено с расчётного счёта за февраль(90%) от начисленной суммы:
- ФСС;
- ПФ в т.ч.
а) страховую часть;
б) накопительную часть;
- ФОМС в т.ч.
а) ФФОМС;
б) ТФОМС;
- ФНСП и ПЗ
| ?
?
?
?
?
?
?
?
| | 7.
| Акт приемки – передачи №1
Введен в эксплуатацию станок ОС-2 (группа 5 СПИ-10)
| ?
| | 8.
| Бухгалтерская справка №20
Определена сумма отложенного налогового актива по программе, приобретённой Ивановым В.А.
| ?
| | 9.
| Выписка из расчётного счёта №12. Денежный чек.
Получены деньги в кассу на выплату заработной платы за февраль
| ?
| | 10.
| Расчётно-ппатёжная ведомость №3 (РКО№4)
Выплачена заработная плата всем в полном объёме, кроме
мастера Мельникова А.М.
| ?
| | 11.
| Бухгалтерская справка №21
Заработная плата мастера Мельникова А.М. депонирована
| ?
| | 12.
| РКО №5 Объявление на взнос наличными
Депонированная заработная плата сдана на расчётный счёт
| ?
| | 13.
| Бухгалтерская справка № 22
Определена сумма отложенного налогового обязательства
| ?
| | 14.
| Требование №3
Отпущены материалы:
- основному производству по учётным ценам;
- заводоуправлению по учётным ценам
|
| | 15.
| Бухгалтерская справка №23
Списывается ТЗР на себестоимость продукции
| ?
| | 16.
| Бухгалтерская справка №24
Начислены проценты за пользование кредитом
| ?
| | 17.
| Выписка из расчётного счёта № 13
Перечислены проценты за пользование кредитом
| ?
| | 18.
| Бухгалтерская справка №25
Списываются на производство:
- общепроизводственные расходы;
- общехозяйственные расходы
| ?
?
| | 19.
| Приёмо-сдаточная накладная №3
Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция по фактической себестоимости (НЗП на 01.04.отсутствует.)
| ?
| | 20.
| Накладная на отпуск продукции №3
Отгружена готовая продукция со склада предприятия (80% от общего объёма, наценка 45%+ НДС 18%)
| ?
| | 21.
| Накладная на отпуск готовой продукции № 3
Списывается фактическая себестоимость готовойпродукции
| ?
| |
| Бухгалтерская справка №26
Начислен НДС в размере 18% от отпускной цены реализации
| ?
| | 23.
| Бухгалтерская справка №27
Определён финансовый результат от реализации продукции
| ?
| | 24.
| Бухгалтерская справка №28
Начислены налоги и сборы за квартал:
- транспортный налог;
- налог на имущество;
| ?
?
| | 26.
| Бухгалтерская справка №29
Закрывается счёт 91 «Прочие доходы и расходы»
| ?
| | 27.
| Бухгалтерская справка №30
Начислен налог на прибыль предприятия за квартал
| ?
|
Вариант III
- Общая характеристика предприятия:
-Наименование: ООО «Заря»;
- ИНН 70300092035;
- КПП 7020002432;
- Юридический адрес: 634003, г. Томск, ул. Белинского,12,телефон 44 -23- 15;
- расчет. счет 40901810300000013008 в КБ «Движение»;
- дата открытия р\сч. 24.02.1999г.;
- Руководитель предприятия: Григорьев В.Д.
- Гл. бухгалтер: Патрушева А.П.
- численность работников за IV квартал 201Хг. – 26 человек;
Данные работников предприятия:
| №п\п
| Фамилия, инициалы
| Дата
рождения
| | 1.
| Алдохина И.П.- рабочая , оклад 4500 руб.(иждивенцев нет)
| 02.10.1962
| | 2.
| Алентов А.О. – инженер-технолог, оклад 5800 руб. (иждивенцев нет)
| 03.05.1954
| | 3.
| Козлова П.Л.- рабочая, оклад 5600руб. (2 детей- 7 и 9 лет)
| 12.04.1979
| | 4.
| Венидиктов В.С.- разнорабочий, оклад 4300 руб. (иждивенцев нет)
| 23.12.1957
| | 5.
| Степанов Т.К. – водитель, оклад 5900 руб. (иждивенцев нет)
| 16.02.1981
| | 6.
| Поддубнов С.Т. – мастер, оклад 6300 руб. (иждивенцев нет)
| 05.02.1964
| | 7.
| Ткаческая Е.Н.- сторож, оклад 4300 руб.(1 ребёнок 8 лет)
| 13.09.1973
| | 8.
| Мельникова А.М–техничка, оклад 4300 руб. вдова (2 детей семи лет)
| 12.10.1990
| | 9.
| Кулагин В.Т. – вахтёр, оклад 4300 руб. (иждивенцев нет)
| 27.12.1978
| | 10.
| Зубовская В.П.- инженер, оклад 5500 руб. (иждивенцев нет)
| 12.08.1950
| | 11.
| Гончаров С.И.- программист, оклад 6300 руб. (иждивенцев нет)
| 15.02.1995
| | 12.
| Магдолин Н.В.-рабочий, оклад 4500 руб. (иждивенцев нет)
| 12.01.1978
| | 13.
| Берсенёва Л.П.- техничка, оклад 4300 руб. (иждивенцев нет)
| 01.11.1972
| | 14.
| Коровинов П.П.- технолог, оклад 6400 руб. (алименты на 1 ребёнка)
| 19.01.1981
| | 15.
| Патрушева А.П. – гл.бух. оклад 10300 руб.(иждивенцев нет)
| 16.03.1966
| | 16.
| Балабонина П.В.- программист, оклад 6800 руб. (иждивенцев нет)
| 18.06.1989
| | 17.
| Спиридонов М.Р. – вахтёр, оклад 5800 руб.( иждивенцев нет)
| 16.04.1949
| | 18.
| Иванова П.Л. – рабочий, оклад 4700 руб. (1 ребёнок семи лет)
| 10.05.1980
| | 19.
| Лаптева М.Д.- завскладом, оклад 7100 руб. (иждивенцев нет)
| 25.05.1973
| | 20.
| Морозова М.Л.- техничка- совместитель, оклад 2700 руб.
| 23.12.1948
| | 21.
| Тимофеев И.Д.- рабочий, оклад 4700 руб. (иждивенцев нет)
| 13.06.1984
| | 22.
| Григорьев В.Д. – директор, оклад 17000 руб. (иждивенцев нет)
| 22.08.1974
| | 23.
| Самсонов П.О. – кладовщик, оклад 5300 руб. (иждивенцев нет)
| 23.11.1965
| | 24.
| Александров Т.П.- диспетчер, оклад 6900 руб. (иждивенцев нет)
| 08.08.1949
| | 25.
| Истомин И.П.- начальник охраны, оклад 9500 руб. (иждивенцев нет)
| 12.08.1972
| | 26.
| Копновская М.Д. – рабочая, оклад 5200 руб. (разведенная , опекун 1 ребенка восьми лет)
|
29.12.1977
|
-Данные по хозяйственным операциям приведены за октябрь, ноябрь, декабрь 201Хг.
- октябре Истомину И.П. и Магдолину Н.В. была начислена премия в размере 40% от оклада.
- в ноябре произведен вычет из заработной платы Александровой Т.П. в размере 2500 руб.
за упущения в работе;
- в октябре Мельникова А.М. брала три дня без сохранения заработной платы, в ноябре
Поддубнов С.Т.- 6 дней; Береснёва Л,П. -1 день; в декабре СтепановТ.К.- 4 дня.
- За пользование кредитом ежемесячно начисляются проценты в размере 16% годовых, а перечисляются лишь один раз в конце каждого квартала.
- На предприятии имеется грузовой автомобиль стоимостью 86 500 руб. и мощностью
720 л.с.
- лимит кассы составляет 1200 руб. согласно утвержденному расчёту.;
- списание компьютерной программы на расходы производится:
· в бухгалтерском учёте- равномерно в течение трёх лет;
· для целей налогообложения -полностью в одном месяце.
Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:
©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.
|
