Сделай Сам Свою Работу на 5

Тема 10. Налог на прибыль организаций





Занятие 1

Вопросы

1.Общая характеристика налога на прибыль организаций.

2.Плательщики налога на прибыль организаций. Особенности налогообложения отдельных категорий налогоплательщиков.

3.Объект налогообложения.

4.Доходы и расходы организаций-плательщиков налога на прибыль: классификация, виды, порядок определения при методе начисления и кассовом методе.

5.Понятие и классификация расходов налогоплательщиков.

Решение задач.

Занятие 2

Вопросы

1. Нормы естественной убыли, учитываемые при исчислении налога на прибыль организаций.

2. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления и кассовом методе.

3. Налоговая база и ставки налога на прибыль организаций.

4. Порядок исчисления налога на прибыль организаций.

5. Сроки и порядок уплаты налога и авансовых платежей по налогу на прибыль организаций.

6. Налоговая декларация и налоговый учет.

Решение задач.

Тема 11. Природоресурсные и другие федеральные налоги и сборы

Занятие 1

Вопросы

1.Общая характеристика платежей за природные ресурсы.

2.Сборы за пользование объектами животного мира.

3.Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов.



Решение задач.

Занятие 2

Вопросы

1.Плательщики водного налога.

2.Виды водопользования, объекты и ставки обложения водным налогом.

3.Порядок исчисления и уплаты водного налога.

4.Плательщики налога на добычу полезных ископаемых и элементы налогообложения.

Решение задач.

Занятие 3

Вопросы

1.Характеристика государственной пошлины как налогового сбора и ее отдельных видов.

2.Плательщики государственной пошлины.

3.Объекты обложения государственной пошлиной.

4. Ставки государственной пошлины.

5.Порядок исчисления и уплаты государственной пошлины.

Решение задач.

Тема 12. Региональные налоги и сборы

Занятие 1

Вопросы

1.Общая характеристика региональных налогов.

2.Налогоплательщики налога на имущество организаций.

3.Объект налогообложения, налоговая база, среднегодовая стоимость имущества.

4.Ставки налога на имущество организаций и порядок их установления, льготы по налогу.

5.Порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций.



Решение задач.

Занятие 2

Вопросы

1.Налогоплательщики транспортного налога.

2.Объект налогообложения, ставки по транспортному налогу.

3.Порядок исчисления и уплаты транспортного налога.

4.Налогоплательщики налога на игорный бизнес.

5.Объекты налогообложения, ставки по налогу на игорный бизнес.

6.Порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес.

Решение задач.

Тема 13. Местные налоги и сборы

Занятие 1

Вопросы

1. Общая характеристика местных налогов.

2. Налогоплательщики земельного налога.

3. Объект налогообложения, налоговая база.

4. Налоговый период, налоговые ставки, льготы по земельному налогу.

5. Порядок и сроки исчисления и уплаты земельного налога и авансовых платежей по налогу.

Решение задач.

Занятие 2

Вопросы

1.Налогообложение имущества граждан.

2.Порядок введения налога на имущество физических лиц.

3.Плательщики налога на имущество физических лиц.

4.Объекты налогообложения, налоговые ставки, льготы по налогу на имущество физических лиц.

5.Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц и авансовых платежей по налогу.

Решение задач.

Тема 14. Специальные налоговые режимы

 

Занятие 1

Вопросы

1.Общая характеристика специальных налоговых режимов.

2.Порядок и условия перехода на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог (ЕСН)).

3.Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая ставка ЕСН.

4.Порядок исчисления и уплаты ЕСН, налоговый и отчетный периоды.

5.Упрощенная система налогообложения (УСН): порядок и условия перехода на УСН, налогоплательщики.



6.Объекты налогообложения, налоговые ставки при упрощенной системе налогообложения, порядок исчисления и уплаты налога, налоговый и отчетный периоды.

7.Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД): налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база, ставка, порядок исчисления и уплаты налога, налоговый и отчетный периоды.

Решение задач.

Занятие 2

Вопросы

1.Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: налогоплательщики и плательщики сборов, особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налогов, проведения проверок при выполнении соглашений.

2.Свободные экономические зоны на территории Российской Федерации: понятие, типы, цели, порядок создания, прекращения и управления деятельностью.

3.Правовое регулирование предпринимательской деятельности в особых экономических зонах Российской Федерации: виды деятельности, основания и порядок осуществления. Финансово-хозяйственные преимущества, предоставляемые резидентам особых экономических зон.

Решение задач.

ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ

1.Налогообложение: понятие, основные теории налогов (общие и частные),функции, принципы (экономические, правовые, организационные).

2.Понятие, предмет и метод налогового права. Принципы налогового права и основные начала налогового законодательства.

3.Источники налогового права. Действие законодательства о налогах и сборах в пространстве, во времени и по кругу лиц.

4.Налог и сбор: понятие, признаки, функции, отличия от других государственных (муниципальных) платежей и изъятий. Виды налогов (основания классификации).

5.Налоговая система Российской Федерации: характеристика, организационные принципы. Соотношение понятий «налоговая система» и «система налогов и сборов».

6.Полномочия органов государственной власти и местного самоуправления по установлению, введению и отмене налогов и сборов.

7.Система налогов и сборов в Российской Федерации (федеральные, региональные и местные).

8.Прокурорский надзор за исполнением законодательства о налогах и сборах: приоритетные направления, меры, проблемы. Признание нормативного правового акта не соответствующим Налоговому кодексу Российской Федерации: основания, порядок.

9.Права и обязанности налогоплательщиков и плательщиков сборов, гарантии их реализации.

10. Участие налогоплательщика в договоре инвестиционного товарищества. Консолидированная группа налогоплательщиков.

11. Налоговые агенты: понятие, права и обязанности.

12. Представительство в налоговых правоотношениях: виды, основания и способы оформления.

13. Налоговые органы в Российской Федерации: структура, функции, полномочия. Ответственность налоговых органов и их должностных лиц.

14. Таможенные органы: полномочия и ответственность в области налогообложения и сборов. Обязанности и ответственность их должностных лиц в области налогообложения и сборов.

15. Полномочия финансовых органов в области налогов и сборов.

16. Полномочия органов внутренних дел, следственных органов в налоговой сфере. Ответственность органов внутренних дел, следственных органов и их должностных лиц.

17. Налоговая тайна: понятие, состав сведений, субъекты, порядок доступа и охраны, ответственность.

18. Общие условия установления налога (сбора). Существенные элементы юридического состава налога: понятие, общая характеристика, элементы. Налоговые льготы.

19. Объект налогообложения: понятие и виды. Предмет налогообложения. Основы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения.

20. Налоговая база и порядок ее исчисления. Масштаб налога, единица налогообложения, методы учета, порядок исчисления. Налоговые ставки: понятие, виды. Налоговые вычеты.

21. Исчисление и уплата налогов и сборов: сроки, порядок, документы. Налоговый и отчетный периоды: понятие, виды. Авансовые платежи.

22. Обязанность по уплате налогов и сборов: основания возникновения, изменения, прекращения.

23. Порядок и способы исполнения обязанности по уплате налога или сбора.

24. Требование об уплате налогов и сборов: содержание, порядок, сроки и последствия направления.

25. Взыскание налогов, сборов, пеней и штрафов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента — организации, индивидуального предпринимателя в банках, а также за счет электронных денежных средств.

26. Взыскание налогов, сборов, пеней и штрафов за счет иного имущества налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента — организации, индивидуального предпринимателя.

27. Взыскание налогов, сборов, пеней и штрафов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента — физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем.

28. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов, пеней и штрафов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица.

29. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов, пеней и штрафов при ликвидации организации. Списание безнадежных долгов по налогам и сборам.

30. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов, пеней и штрафов при реорганизации юридического лица.

31. Изменение срока уплаты налога, сбора, пени: отсрочка, рассрочка, инвестиционный налоговый кредит.

32. Залог, поручительство и пеня как способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: правовое регулирование, основания, порядок применения.

33. Приостановление операций по счетам в банках и переводов электронных денежных средств: понятие, цель, уполномоченные лица, основания и порядок применения.

34. Арест имущества должника: понятие, виды, цели, участники, основания, порядок и ограничения производства.

35. Налоговая декларация: понятие, содержание, формы и порядок представления. Основания, порядок и последствия внесения изменений в налоговую декларацию.

36. Понятие, формы и методы налогового контроля. Органы, осуществляющие налоговый контроль, их права и обязанности. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля.

37. Налоговый учет налогоплательщиков: основания и порядок постановки, внесения изменений в сведения, снятия с налогового учета. Особенности учета организаций, в состав которых входят обособленные подразделения; крупнейших налогоплательщиков; иностранных организаций и физических лиц.

38. Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков и перечислением налогов (сборов), ответственность за их ненадлежащее исполнение.

39. Налоговые проверки (камеральная, выездная, повторная). Основания, сроки, порядок проведения, вынесения решения и оформления результатов налоговых проверок.

40. Доступ на территорию налогоплательщика, осмотр, истребование документов, выемка документов и предметов при осуществлении налогового контроля: основания, порядок осуществления, ограничения.

41. Привлечение эксперта и специалиста, участие свидетеля, переводчика и понятых при осуществлении налогового контроля: основания, порядок, оплата издержек, ответственность.

42. Производство по делам о налоговых правонарушениях: порядок осуществления, принятия решения и оформления документов.

43. Налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами: понятие, основания и порядок проведения проверки. Симметричные корректировки.

44. Цены и ценообразование в налоговом контроле: основания, принципы и методы определения. Соглашение о ценообразовании для целей налогообложения.

45. Понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности. Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за совершение налогового правонарушения.

46. Формы вины; обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.

47. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения. Давность привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

48. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

49. Добровольное и принудительное исполнение решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения: основания, порядок. Давность взыскания налоговых санкций.

50. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц (административный и судебный порядок).

51. Характеристика налога на добавленную стоимость (НДС). Плательщики НДС. Освобождение от уплаты НДС.

52. Объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки по НДС (общая, специальная, нулевая, расчетная).

53. Общий порядок исчисления и уплаты НДС. Налоговый и отчетный периоды.

54. Налоговые вычеты по НДС: понятие, основания и порядок применения.

55. Возмещение НДС: основания, порядок.

56. Общая характеристика акцизов. Плательщики акцизов. Объекты налогообложения. Подакцизные товары. Особенности налогообложения подакцизных товаров, перемещаемых через таможенную границу таможенного союза.

57. Порядок определения налоговой базы по акцизам. Ставки акцизов (твердые, адвалорные, комбинированные) по группам и видам подакцизных товаров.

58. Сроки и порядок исчисления акцизов, определение даты реализации товара. Порядок применения налоговых вычетов, сроки и порядок уплаты акцизов.

59. Плательщики налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Объект налогообложения. Доходы физических лиц. Устранение двойного налогообложения.

60. Налоговая база и ставки по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Доходы, не подлежащие налогообложению по НДФЛ.

61. Стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц: виды, основания и порядок предоставления.

62. Социальные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц: виды, основания и порядок предоставления.

63. Имущественные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц: виды, основания и порядок предоставления.

64. Профессиональные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц: виды, основания и порядок предоставления.

65. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) отдельными категориями налогоплательщиков, в отношении отдельных видов доходов. Налоговая декларация по НДФЛ: порядок и сроки представления в налоговые органы.

66. Налоги и сборы при наследовании и дарении.

67. Реформа системы страховых взносов во внебюджетные фонды: правовое регулирование, основные отличия от действующей системы платежей, базовые ставки.

68. Общая характеристика имущественных налогов физических лиц в Российской Федерации: виды, объект налогообложения, налогоплательщики, ставки и порядок уплаты.

69. Налог на прибыль организаций. Плательщики налога. Особенности налогообложения отдельных категорий налогоплательщиков.

70. Объект налогообложения и налоговая база по налогу на прибыль организаций. Налоговые ставки.

71. Понятие и классификация доходов, учитываемых при исчислении налога на прибыль организаций.

72. Понятие и общая группировка расходов, учитываемых при исчислении налога на прибыль организаций.

73. Расходы, связанные с производством и реализацией товаров (работ, услуг), учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций.

74. Понятие внереализационных расходов, учитываемых при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций.

75. Порядок признания доходов и расходов, учитываемых при исчислении налога на прибыль организаций методом начисления.

76. Порядок определения доходов и расходов по налогу на прибыль организаций при кассовом методе.

77. Сроки и порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций. Налоговый и отчетный периоды.

78. Общая характеристика природоресурсных и природоохранных налоговых платежей: виды, объект налогообложения, налогоплательщики, ставки и порядок уплаты.

79. Сборы за пользование объектами животного мира: плательщики, объекты обложения, ставки, порядок исчисления и уплаты.

80. Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов: плательщики, объекты обложения, ставки, порядок исчисления и уплаты.

81. Водный налог: плательщики, объекты налогообложения, виды водопользования, налоговая база.

82. Водный налог: налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.

83. Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики, объекты налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты.

84. Особенности уплаты государственной судебной пошлины: виды, размеры, порядок исчисления и уплаты, сроки уплаты.

85. Особенности уплаты государственной пошлины за совершение нотариальных действий: виды, размеры, порядок исчисления и уплаты, сроки уплаты.

86. Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты.

87. Транспортный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, ставки.

88. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога.

89. Налог на игорный бизнес: налогоплательщики, объекты налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты.

90. Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки.

91. Земельный налог: налоговый период, порядок и сроки исчисления и уплаты, льготы.

92. Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, объекты налогообложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты.

93. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог): порядок и условия перехода на систему, налогоплательщики, объект налогообложения, ставка, порядок исчисления и уплаты налога, налоговый и отчетный периоды.

94. Упрощенная система налогообложения (УСН): порядок и условия перехода на УСН, налогоплательщики, объекты налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты налога, налоговый и отчетный периоды.

95. Особенности применения упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями, осуществляющими деятельность на основе патента.

96. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база, ставка, порядок исчисления и уплаты налога, налоговый и отчетный периоды.

97. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: налогоплательщики и плательщики сборов, особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налогов.

98. Особенности учета налогоплательщиков, представления деклараций и проведения проверок при выполнении соглашений о разделе продукции.

99. Промышленно-производственные и технико-внедренческие особые экономические зоны: понятие, цели, порядок создания и управления, налогообложение резидентов.

100. Туристско-рекреационные и портовые особые экономические зоны: понятие, цели, порядок создания и управления, налогообложение резидентов.

 








Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:



©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.