Сделай Сам Свою Работу на 5

Правовая характеристика и структура налоговой системы Российской Федерации

 

Занятие 1

Вопросы

1.Налогообложение: функции, принципы (экономические, правовые, организационные).

2.Основные теории налогов (общие и частные).

3.Понятие, предмет и метод налогового права. Принципы налогового права и основные начала налогового законодательства.

4.Источники налогового права. Действие законодательства о налогах и сборах в пространстве, во времени и по кругу лиц.

Анализ конкретных ситуаций.

 

Занятие 2

Вопросы

1.Налог и сбор: понятие, признаки, функции, отличия от других государственных (муниципальных) платежей и изъятий. Виды налогов (основания классификации).

2.Система налогов и сборов в Российской Федерации: федеральные, региональные, местные.

3.Налоговая система Российской Федерации: характеристика, организационные принципы. Соотношение понятий «налоговая система» и «система налогов и сборов».

4.Прокурорский надзор за исполнением законодательства о налогах и сборах: приоритетные направления, меры, проблемы. Признание нормативного правового акта о налогах и сборах не соответствующим Налоговому кодексу Российской Федерации: основания, порядок.

Решение задач.

 

Тема 2.Налоговые правоотношения

 

Вопросы

1.Налоговые правоотношения: понятие, признаки, элементы, классификация.

2.Субъекты, объекты, содержание налоговых правоотношений.

3.Налогоплательщики и плательщики сборов.

4.Взаимозависимые лица. Участие налогоплательщика в договоре инвестиционного товарищества. Консолидированная группа налогоплательщиков.

5.Налоговые агенты: права и обязанности.

6.Представительство в налоговых правоотношениях.

7.Налоговые, таможенные, финансовые органы.

8.Органы внутренних дел, следственные органы: функции, полномочия, ответственность.

9.Налоговая тайна.

Решение задач.

Тема 3. Общие условия установления налогов и сборов

Занятие 1

Вопросы

1.Общие условия установления налога (сбора).

2.Существенные элементы юридического состава налога: понятие, общая характеристика, элементы.

3.Налоговые льготы.



4.Объект и предмет налогообложения.

Решение задач.

Занятие 2

Вопросы

1.Налоговая база и налоговые ставки.

2.Налоговые вычеты.

3.Исчисление и уплата налогов и сборов: сроки, порядок.

4.Налоговый и отчетный периоды.

Решение задач.

 

Тема 4. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов

Занятие 1

Вопросы

1. Основания возникновения, изменения, прекращения и общий порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

2. Требование по уплате налогов и сборов.

3. Взыскание налогов, сборов и пеней за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) и налогового агента.

Решение задач.

Занятие 2

Вопросы

1.Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов, пеней и штрафов при ликвидации и реорганизации юридического лица.

2.Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица.

3.Списание безнадежных долгов по налогам и сборам.

4.Изменение срока уплаты налога, сбора, пени: отсрочка, рассрочка, инвестиционный налоговый кредит.

5.Обеспечение исполнения обязанности по уплате налогов и сборов: залог, поручительство, пени, приостановление операций по счетам, арест имущества.

Решение задач.

Тема 5. Налоговая декларация и налоговый контроль

Занятие 1

Вопросы

1.Налоговая декларация.

2.Основания, порядок и последствия внесения изменений в налоговую декларацию.

Анализ конкретных ситуаций.

Занятие 2

Вопросы

1.Понятие, формы и методы налогового контроля.

2.Органы, осуществляющие налоговый контроль, их права и обязанности.

3.Налоговый учет налогоплательщиков: основания и порядок постановки, внесения изменений в сведения, снятия с налогового учета.

4.Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков и перечислением налогов (сборов).

Решение задач.

 

Тема 6. Налоговые проверки

Занятие 1

Вопросы

1. Налоговые проверки: основания, сроки, порядок проведения налоговых проверок.

2. Камеральная налоговая проверка.

3. Выездная налоговая проверка.

4. Повторная выездная налоговая проверка.

5. Проверка контрагента налогоплательщика (плательщика сборов) («встречная» проверка).

6. Участие органов внутренних дел в налоговых проверках.

Решение задач.

Темы докладов

1. Актуальные вопросы проведения камеральных налоговых проверок.

2. Актуальные вопросы проведения выездных налоговых проверок.

3. Повторные выездные налоговые проверки.

4. Проблемы взаимодействия налоговых и правоохранительных органов.

Занятие 2

Вопросы

1.Средства, используемые при осуществлении налогового контроля.

2.Порядок использования налоговыми органами свидетельских показаний.

3.Истребование документов как форма налогового контроля.

4.Выемка документов и предметов как отдельное контрольное мероприятие.

5.Порядок и основания проведения экспертизы.

6.Привлечение специалиста, участие переводчика и понятых в мероприятиях налогового контроля.

7.Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля.

Решение задач.

Тема доклада

Проблемы организации и осуществления отдельных мероприятий налогового контроля (вид мероприятия по выбору).

Занятие 3

Вопросы

1. Оформление действий проверяющих при осуществлении налогового контроля. Протокол и его реквизиты.

2. Оформление результатов налоговой проверки. Форма и требования к составлению справки, акта налоговой проверки, их юридическое значение.

3. Порядок вынесения решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки.

4. Порядок обжалования решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.

5. Исполнение решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.

6. Производство по делам о налоговых правонарушениях. Налоговая тайна.

7. Исковое заявление о взыскании налоговой санкции. Рассмотрение дел и исполнение решений о взыскании налоговых санкций.

Решение задач.

Темы докладов

1. Основания для признания незаконным решения, вынесенного по итогам налоговой проверки с нарушениями.

2. Актуальные вопросы производства по делам о налоговых правонарушениях.

3. Исполнение решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.

 

Тема 7. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

Занятие 1

Вопросы

1. Понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к налоговой ответственности.

2. Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за совершение налогового правонарушения.

3. Формы вины, обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

Решение задач.

Занятие 2

Вопросы

1.Давность привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

2.Налоговые санкции, давность их взыскания.

3.Издержки по делам о налоговых правонарушениях.

4.Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц (административный и судебный порядок).

Решение задач.

Занятие 3

Вопросы

1.Классификация налоговых правонарушений.

2.Налоговые правонарушения, совершаемые налогоплательщиками, налоговыми агентами, свидетелями, специалистами, экспертами и переводчиками.

3.Налоговые правонарушения, совершаемые кредитными организациями.

Решение задач.

ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ

Тема 8. Налог на добавленную стоимость (НДС). Акцизы

Занятие 1

Вопросы

1.Понятие и характеристика налога на добавленную стоимость.

2.Плательщики НДС. Освобождение от уплаты НДС.

3.Объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки по НДС: общая, специальная, нулевая, расчетная.

Анализ конкретных ситуаций.

Темы докладов

1. Механизм исчисления и уплаты НДС.

2. Порядок применения налоговых вычетов и возмещения НДС налогоплательщиками.

3. Использование налогоплательщиками «фирм-однодневок» и других способов получения необоснованной выгоды по НДС.

 

Занятие 2

Вопросы

1.Общий порядок исчисления НДС.

2.Счет-фактура.

3.Налоговые вычеты.

4.Налоговый и отчетный периоды.

5.Налоговая декларация. Общий порядок уплаты НДС.

6.Возмещение НДС.

Решение задач.

Занятие 3

Вопросы

1.Общая характеристика акцизов. Плательщики акцизов.

2.Объекты налогообложения. Подакцизные товары. Особенности налогообложения подакцизных товаров, перемещаемых через таможенную границу таможенного союза.

3.Порядок определения налоговой базы по акцизам. Ставки акцизов (твердые, адвалорные, комбинированные) по группам и видам подакцизных товаров.

4.Особенности налогообложения отдельных видов операций с подакцизными товарами.

5.Сроки и порядок исчисления акцизов, определение даты реализации товара.

6.Порядок применения налоговых вычетов по акцизам.

7.Сроки и порядок уплаты акцизов.

Решение задач.

 

Тема 9. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

 

Занятие 1

Вопросы

1.Плательщики налога на доходы физических лиц. Объект налогообложения. Устранение двойного налогообложения.

2.Налоговая база и ставки по налогу на доходы физических лиц. Доходы, не подлежащие налогообложению.

Решение задач.

Занятие 2

Вопросы

1.Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные.

2.Исчисление и уплата налога на доходы физических лиц. Особенности исчисления налога индивидуальными предпринимателями по отдельным видам доходов.

3.Налогообложение при наследовании или дарении.

Решение задач.

Занятие 3

Аудиторная контрольная работа



©2015- 2019 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.