ТЕМА 1. Введение в налоговое право

Предыдущая12 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Следующая

О.А. АБАКУМОВА

НАЛОГОВОЕ ПРАВО

Рабочая программа дисциплины

Специальность

030501.65 «Юриспруденция»

Форма обучения

очная, заочная

Тюмень

НАЛОГОВОЕ ПРАВО [Текст]: рабочая программа дисциплины для студентов специальности 030501.65 «Юриспруденция» очной и заочной форм обучения. Тюмень: «Тюменская государственная академия мировой экономики, управления и права» («ТГАМЭУП»). 2012. 93 с.

Рабочая программа дисциплины предназначена для лиц, обучающихся в высших учебных заведениях по специальности «Юриспруденция». Она включает в себя тематический план, содержание дисциплины, планы семинарских и практических занятий, методические рекомендации по написанию контрольных работ и другие учебно-методические разработки. Практическая ценность данного комплекса состоит в том, что в нем содержатся все необходимые для изучения налогового права учебно-методические материалы, взятые в системе.

Одобрено на заседании кафедры трудового и предпринимательского права (протокол № 11 от 4.06.2012 г.), печатается по решению учебно-методического совета (протокол № 10 от 20.06.2012г.).

Рецензенты:

1. Р.Н., Данелян, к.ю.н., преподаватель Тюменского института повышения квалификации сотрудников МВД РФ;

2. Ю.В. Холодионова, к.ю.н., доцент кафедры трудового и предпринимательского права «ТГАМЭУП»

Автор-составитель:

к.ю.н., доцент О.А. Абакумова

1. Организационно-методический раздел дисциплины

Цель и задачи дисциплины

Целью освоения дисциплины «Налоговое право» является получение студентами теоретических знаний, а также приобретение необходимых практических навыков по налоговому праву в России. Основными задачами курса является изучение теоретических основ налоговой системы Российской Федерации; законов и иных нормативных актов, регулирующие порядок установления, введения и взимания налогов и сборов; приобретение практических навыков исчисления основных видов налогов, взимаемых на территории РФ; проведение анализов сложившейся судебной практики, связанной с применением актов законодательства о налогах и сборах.

Место дисциплины в профессиональной подготовке выпускников

Учебная дисциплина «Налоговое право» предусмотрена учебным планом специальности 030501.65 «Юриспруденция» и преподается на пятом курсе, начиная с девятого семестра, после изучения фундаментальных дисциплин, в первую очередь, теории государства и права.

Для изучения дисциплины необходимы знания по теории государства и права, конституционному, гражданскому, административному, финансовому, бюджетному, страховому, банковскому, валютному праву, экономической теории и др.

Требования к уровню освоения содержания курса

В результате освоения дисциплины обучающийся должен:

иметь представление:

- о налоговом праве как комплексной отрасли российского права;

- о месте и роли налогового права в системе права.

- об основах правового регулирования при установлении, введении и взимании налогов,

- о соотношении налогового, финансового, административного и конституционного права,

- о способах реализации в РФ налогово-правовых норм,

- об определении отраслевой принадлежности и автономии налогового права и его основных институтах,

- об отдельных налогах России.

знать:

- основные нормативные налогово-правовые акты (НК РФ, федеральные, региональные законы и др.),

- основные принципы, структурные звенья налоговой системы, механизм реализации налоговых обязанностей;

- юридические и фактические основания, признаки, цели налоговой ответственности,

- виды и систему налоговых органов;

- различие понятий налоговая система, система налогов и системы налогообложения,

- основные налоговые принципы, законы, категории, а также их содержание и взаимосвязи,

- основные положения и начала налогового права как науки, учебной дисциплины и отрасли права,

- сущность и содержание основных понятий, категорий, институтов налогового права, правовых статусов субъектов налоговых правоотношений.

уметь:

- анализировать и решать юридические проблемы в области налогового права;

- оперировать юридическими понятиями и категориями в сфере налогового права;

- анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними налоговые отношения;

- анализировать, толковать и правильно применять правовые формы налогового права;

- принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с налоговым законом;

- осуществлять правовую экспертизу нормативных правовых актов, имеющих налоговые нормы;

- давать квалифицированные юридические заключения и консультации по вопросам налогообложения и правового регулирования налоговых отношений;

- правильно составлять и оформлять налоговые документы;

- применять технико-криминалистические средства и методы в сфере налоговых и вытекающих из них отношений;

- правильно ставить вопросы, подлежащие разрешению, при назначении судебных экспертиз и предварительных исследований из налоговых отношений;

- анализировать и правильно оценивать содержание заключений эксперта (специалиста) по вопросам, принадлежащим сфере налоговых отношений;

- использовать тактические приемы при производстве следственных действий и тактических операций; выявлять обстоятельства, способствующие совершению налоговых преступлений; планировать и осуществлять деятельность по предупреждению и профилактике налоговых правонарушений; выявлять, давать оценку и содействовать пресечению коррупционного поведения в сфере налоговых отношений.

владеть:

- юридической налоговой терминологией;

- навыками работы с налоговыми правовыми актами;

- навыками: анализа различных налоговых правовых явлений, юридических фактов, налоговых правовых норм и налоговых правовых отношений, являющихся объектами профессиональной деятельности;

- анализа правоприменительной и правоохранительной практики в налоговой сфере;

- разрешения налоговых правовых проблем и коллизий;

- реализации налоговых норм материального и процессуального права;

- принятия необходимых мер защиты прав человека и гражданина;

- навыками применения технико-криминалистических средств и методов обнаружения, фиксации и изъятия следов и вещественных доказательств в налоговой сфере;

- методикой квалификации и разграничения различных видов налоговых правонарушений.

Итогом изучения курса является также приобретение навыков работы с процессуальными и первичными документами: составление исковых заявлений, постановления, акта и решения о проведении проверки.

2. Объем дисциплины, виды учебной работы и формы контроля
в соответствии с учебным планом специальности по формам обучения

- общие часы – 70 часов;

- аудиторные занятия – 35 часов (очная форма обучения);

8 часов (заочная форма обучения);

- лекции – 18 часов (очная форма обучения);

6 часов (заочная форма обучения);

- семинарские (практические) занятия – 17 часов (очная форма обучения);

2 часа (заочная форма обучения);

- самостоятельная работа – 35 часов (очная форма обучения);

62 часа (заочная форма обучения);

- формы текущего и итогового контроля – контрольная работа, зачет (9 семестр).

3. ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН ДИСЦИПЛИНЫ
очная форма обучения

Тема	Всего часов	В том числе
аудиторные	СРС
всего	лекции	семинарск. (практич.) занятия	всего	без преп.	с препод.
1. Введение в налоговое право						-
2. Понятие и система налогов и сборов						-
3. Законодательство о налогах и сборах						-
4. Налоговое обязательство
5. Налоговый контроль
6. Налоговое правонарушение.
7. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах
8. Налоговая система и налоговые платежи Российской Федерации.
ИТОГО:

заочная форма обучения

Тема	Всего часов	В том числе
аудиторные	СРС
всего	лекции	семинарск. (практич) занятия
1. Введение в налоговое право	5,5	0,5	0,5	-
2. Понятие и система налогов и сборов	5,5	0,5	0,5	-
3. Законодательство о налогах и сборах	4,5	0,5	0,5	-
4. Налоговое обязательство	11,5	1,5		0,5
5. Налоговый контроль	11,5	1,5		0,5
6. Налоговое правонарушение.	9,5	1,5		0,5
7. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах	11,5	1,5		0,5
8. Налоговая система и налоговые платежи Российской Федерации.	10,5	0,5	0,5	-
ИТОГО:

4. Содержание дисциплины

Раздел 1. ОБЩАЯ ЧАСТЬ

ТЕМА 1. Введение в налоговое право

Налоговое право как наука.

Налоговое право как учебная дисциплина. Предмет изучения налогового права. Система курса налогового права. Формы и методы обучения, используемые при изучении налогового права.

Место налогового права в правовой системе Российской Федерации. Предмет регулирования налогового права.

Налогообложение как предмет правового регулирования. Понятие налогообложения. Принципы налогообложения. Стадии налогообложения. Установление налогов и сборов. Взимание налогов и сборов.

Механизм правового регулирования налоговых отношений. Нормы налогового права. Налоговые правоотношения. Акты реализации налоговых прав и обязанностей.

Субъекты налогового права. Налогоплательщики – физические лица. Налогоплательщики – организации. Законодательные и представительные органы и их роль в налоговых отношениях. Налоговые органы. Финансовые органы и их роль в налоговых отношениях. Таможенные органы и их роль в налоговых отношениях. Налоговые агенты. Кредитные организации и их роль в налоговых отношениях.

Предыдущая12 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Следующая

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: