Раздел 2. Организация работы с сомнительными, неплатежеспособными

Имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России

Тема 2.1. Подлинность и платежеспособность денежных знаков

Практическое занятие № 18

Тема занятия : Определение платежёспособностиденежных знаковБанка России

Содержание практического занятия:

Определение платежности и порядок замены поврежденных банкнот и монет денежных знаков Банка России.

Условие задания:

Пастухов Иван Матвеевич (адрес – Орел, ул. Сосновая д.27) текущим днем пополнил вклад до востребования, открытый в ОАО «Орел- Банке» на сумму 75 000 рублей. При приеме денежной наличности кассир приходной кассы выявил сомнительную банкноту номиналом 1000 рублей (год образца 1997, серия и № - КЗ 4612522). Приходный кассовый ордер был переоформлен, вклад пополнен. На сомнительную банкноту работники банка предложили Пастухову И. М. оформить заявление на прием сомнительного денежного знака на экспертизу.

Рекомендации по выполнению:

1. Внимательно прочитайте ситуацию.

2. Рассмотрите признаки подлинности и платежеспособности банкноты Банка России номиналом 1000 рублей (используя раздаточный материал)

3. Перечислите, что должны знать кассовые работники о признаках платежеспособности банкнот и монет Банка России (согласно Положения БР №318-П гл. 15)

4. Оформите приходный кассовый ордер на фактически вносимую сумму денег во вклад для зачисления на счет 42301810500000000022, символ кассового отчета- 16

5. Оформите заявление на прием сомнительного денежного знака на экспертизу и опись (согласно Положения БР № 318-П п. 16.6)

6. Оформите справку формы 0402159 «О приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков»

Практическое занятие №19

Тема занятия: Определение подлинности денежных знаков Банка России

Содержание практического занятия:

Выполнение и оформление операций с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России. Оформление акта экспертизы. Сообщение ОВД о выявленных поддельных денежных знаках.

Работа со справочно-информационной системой «Интернет». Сайт Банка России. Банкноты и монеты Банка России.

ХОД ЗАНЯТИЯ

1 этап

Используя сайт Банка России, ознакомьтесь и составьте краткий конспект о признаках платежеспособности банкнот Банка России номиналом 50 рублей, 100 рублей, 500 рублей, 1000 рублей, 5000 рублей:

- описание банкноты

- признаки подлинности

- машиночитаемые признаки

(См раздел «Банкноты и монеты»)

2 этап

Ознакомиться с содержанием видеофильмов и электронных презентаций:

- История фальшивки

- Орлов

- Банкнота

- Признаки подлинности

- Признаки платежеспособности

Составить краткий конспект по основным и наиболее важным моментам данной темы. Оформить в виде отчета и сдать на проверку.

3- этап

Выполнение практической ситуации:

10 февраля текущего года при пересчете денежной наличности , поступившей от «Орел-Банк», кассиром кассы пересчета ГРКЦ г.Орла Соколовой Ириной Владимировной выявлен поддельный денежный знак (Банкнота Банка России номиналом 1000 рублей, образца 1997 года, серия/№ КЧ 4846512) в пачке кассира ОАО « Орел-Банк» ( 1000 руб х 1000 листов на общую сумму1000000 руб. образца 1997 г.). В этот же день экспертом ГРКЦ была проведена экспертиза, по результатам которой банкнота была признана поддельной. Направлено сообщение Органам внутренних дел о выявленных поддельных денежных знаках.

Требуется:

§ Составьте акт экспертизы формы № 0402156.

§ Оформить Акт передачи денежных знаков подразделению ОВД.

Тема 2.2. Приборы и оборудование для проверки подлинности

Денежных знаков

Практическое занятие № 20

Тема занятия: Рассмотрение элементов защиты банкнот Банка России от подделки с использованием технических средств контроля подлинности банкнот

Содержание практического занятия:

Проверка денежных знаков. Выявление сомнительных, неплатёжеспособных и имеющих признаки подделки денежных знаков.

ХОД ЗАНЯТИЯ

1 этап

28 января текущего года при приеме выручки от реализации от кассира ООО «Мебель» Анохиной Екатерины Ивановны в сумме 752300 рублей в упаковке выявлены банкноты, вызывающие сомнение в подлинности:

- номинал 50 рублей, 2 штуки, год выпуска – 1997, серия и № ПР 5212121, НР 5254452;

- номинал 100 рублей, 1 штука, год выпуска - 1997, серия и № ЛО 5252144.

Приходный документ переоформлен на вносимую сумму. Работниками банка составлена справка формы 0402159. Банкноты оприходованы на внебалансовый учет по счету 91202 для сдачи на экспертизу в ГРКЦ ТУ Банка России по Орловской области.

Справочно: Расчетный счет ООО «Мебель» №40702810100000000578, ИНН-7752875327, КПП-5443100001, адрес: г.Орел, ул.Курская , д.23

Рекомендации по выполнению:

1. Внимательно прочитайте ситуацию.

2. Опишите действия кассового работника при сложившейся ситуации.

3. Рассмотрите признаки подлинности и платежеспособности банкноты Банка России номиналом 100 рублей (используя раздаточный материал).

4. Оформите приходный кассовый документ на сумму, зачисленную на счет ООО «Мебель».

5. Оформите справку 0402159 «О приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков».

6. Оформите ордер по приему сомнительных денежных знаков на внебалансовый учет.

7. Оформите ордер для сдачи на экспертизу сомнительных денежных знаков в учреждение Банка России.

2 этап

Согласно проведенной в ГРКЦ ТУ Банка России экспертизы (практические ситуации по практическим занятиям №18,20) получены следующие результаты:

- сомнительная банкнота номинал 1000 рублей (год образца 1997, серия и № - КЗ 4612522) - признана подлинной,

- сомнительная банкнота номинал 50 рублей, год выпуска – 1997, серия и № ПР 5212121 – признана поддельной,

- сомнительная банкнота номинал 50 рублей, год выпуска – 1997, серия и № НР 5254452 – признана подлинной,

- сомнительная банкнота номинал 100 рублей, год выпуска - 1997, серия и № ЛО 5252144 - признана неплатежеспособной.

Результаты подтверждены актами экспертизы денежных знаков № 1, 2, 3 (форма 0402156)

Рекомендации по выполнению:

1. Внимательно прочитайте ситуацию.

2. Оформите акты экспертизы № 1, 2, 3 датой 1 февраля (форма 0402156).

3. Оформите справку исследования денежных знаков с указанием признаков его подделки.

4. Оформите акт передачи денежных знаков, имеющих признаки подделки, в органы внутренних дел от имени ГРКЦ по Орловской области.

5. Работая с Положением БР №318-П, рассмотрите действия работников банка:

- по работе с денежными знаками, признанными подлинными,

- по работе с денежными знаками, признанными неплатежеспособными.

Практическое занятие №21

Тема занятия: Определение подлинности банкнот Банка Россиис использованием специального оборудования

Содержание практического занятия:

Проверка денежных знаков. Выявление сомнительных, неплатёжеспособных и имеющих признаки подделки денежных знаков. Оформление актов экспертизы. Ведение радиационного контроля уровня радиации денежных знаков.

Условие задания:

В течение текущего рабочего дня кассир банка, принимая денежную наличность от Мостового Ильи Сергеевича (адрес – 302040, г Орел, ул. Полевая, д 45) в погашение процентов по кредиту, выявил банкноту номиналом 500 рублей (год образца 2010, серия и № - дЛ 5284675), которая определена кассиром как поддельная. В этот же день кассиром оформлено объяснение, составлено заявление- опись на прием денежной наличности на экспертизу.

Согласно Инструкции БР N 131-И "О порядке выявления, временного хранения, гашения и уничтожения денежных знаков с радиоактивным загрязнением" кассир произвел контроль денежных знаков с радиоактивным загрязнением приборами радиационного контроля и уровень радиационного фона составил 0,21

Рекомендации по выполнению:

1. Внимательно прочитайте ситуацию.

2. Рассмотрите признаки подлинности и платежеспособности банкноты Банка России номиналом 500 рублей (используя раздаточный материал).

3. Оформите объяснение от имени кассира на выявленную поддельную банкноту.

4. Оформите заявление- опись на прием денежной наличности на экспертизу.

5. Оформите журнал учета радиационного контроля согласно показателей измерительных приборов

Тема 2.3. Порядок работы с сомнительными, неплатежеспособными и

Имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России

Практическое занятие №22

Тема занятия: Оформление и бухгалтерский учёт операций с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России

Содержание практического занятия:

Документальное оформление операций с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России. Составление мемориальных ордеров на выявленные сомнительные, неплатежеспособные и поддельные денежные знаки. Оформление сопроводительного письма и описи для сдачи сомнительных банкнот Банка России на экспертизу в учреждение Банка России. Составление акта приема-передачи поддельной банкноты ОВД.

Практическое занятие №23

Тема занятия: Оформление и бухгалтерский учёт операций с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России

Содержание практической ситуации:

Деловая игра «Порядок работы кассира с банкнотами, имеющими признаки подделки» (основой для проведения практического занятия является разработка сценария)

Работа по практическим ситуациям проводится малыми группами (по 3-4 человека)

Ситуация 1

Малышев Олег Сергеевич (адрес – Орел, ул. Польская, д. 3 кв. 27) текущим днем пополнил вклад, открытый на 1 год в ОАО «Орел-Банке» на сумму 86000 рублей. При приеме денежной наличности кассир приходной кассы выявил сомнительную банкноту Банка России номиналом 1000 рублей (год образца 1997, серия и № - дЗ 4612542). Приходный кассовый ордер был переоформлен, вклад пополнен. На сомнительную банкноту работники банка предложили клиенту оформить заявление на прием сомнительного денежного знака на экспертизу.

Ситуация 2

29 января текущего года при приеме выручки от реализации от ООО «Маяк» в сумме 425200 рублей через кассира Шершневу Ирину Владимировну были выявлены банкноты Банка России, вызывающие сомнение в подлинности:

- номинал 50 рублей, 2 штуки, год выпуска – 1997, серия и № пГ 5884221, НР 5334152;

- номинал 100 рублей, 1 штука, год выпуска - 1997, серия и № вО 1242144.

Приходный кассовый документ был переоформлен на вносимую сумму. Работниками банка составлена справка формы 0402159. Банкноты оприходованы на внебалансовый учет по счету 91202. Сомнительные банкноты переданы на экспертизу в ГРКЦ ТУ Банка России по Орловской области.

Справочно: Расчетный счет ООО «Маяк» №40702810100000000228, ИНН-7753532327, адрес: г.Орел, ул.Курская , д.57

Ситуация 3

В течение текущего рабочего дня кассир банка, принимая денежную наличность от клиентов, выявил банкноту номиналом 500 рублей (год образца 2010, серия и № - дЛ 3221475), которая определена кассиром, как поддельная. Деньги были приняты от Неврова Сергея Сергеевича (адрес – 302040, г. Орел, ул. Комсомольская, д. 15, кв. 354) в погашение процентов по кредиту. В этот же день были оформлены:

- объяснение кассира:

- заявление- опись на прием денежной наличности на экспертизу

Ситуация 4

26 января текущего года кассир приходной кассы, принимая денежную наличность доставленную инкассаторами из Филиала № 2 «Орел-Банка» г. Мценск, при полистном пересчете инкассаторской сумки № 3 выявил банкноту Банка России номиналом 5000 рублей (год образца 2010, серия и № - Ва 5414111), которая вызвала сомнение в подлинности. Пачка была упакована кассиром Филиала № 2 Шишкиной Мариной Николаевной.

Составлен акт формы 0402145, опись, направляемых на экспертизу денежных знаков.

Рекомендации по работе с практической ситуацией:

1. Внимательно прочитайте практическую ситуацию.

2. Определите роли – сотрудников кредитной организации, участвующих в решении данной практической ситуации.

3. Рассмотрите действия работников банка, при выявлении сомнительных банкнот.

4. Опишите признаки платежеспособности выявленной сомнительной банкноты.

5. Рассмотрите технологию, документальное сопровождение данной операции и отражение по счетам бухгалтерского учета.

6. Представьте порядок документооборота по данной операции

Раздел 3. Выполнение и оформление операций с драгоценными

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: