МЕСТО ПРОВЕДЕНИЯ ПРАКТИЧЕСКИХ СИТУАЦИЙ

Операции совершаются в Открытом акционерном обществе «Орел- Банк » (ОАО «Орел- Банк ») создан в 2010 году и имеет лицензию на осуществление банковских операций № 168. Место нахождения банка: 302000 г. Орел, ул. Гостиная, дом 4, контактный телефон 55-35-23.

Реквизиты банка:

Код территории по ОКАТО -544-1360000

ИНН-7752875387, КПП- 5443100001

Код кредитной организации:

По ОКПО 34456890

основной государственный регистрационный номер банка (ОГРН) – 5752045462415

регистрационный номер ( порядковый номер)-720

БИК-045402720

Корреспондентский счет кредитной организации открыт в Головном расчетно- кассовом центре Главного управления Банка России по Орловской области г. Орла. Номер корреспондентского счета- 30101810100000000720.

БИК ГРКЦ- 045402001.

Президент ОАО «Орел- Банк » – Коренев Олег Владимирович

Главный бухгалтер – Гришаева Валентина Алексеевна

Заведующей кассой - Шеманаева Елена Ивановна

Кассир приходной кассы - Степанова Ирина Ивановна

Кассир расходной кассы - Огнева Ольга Петровна

Кассир кассы пересчета – Полякова Ирина Викторовна

Контролер кассы пересчета – Свиридова Марина Анатольевна

Старший бригады инкассаторов – Сидоров Евгений Петрович

Инкассатор - Лебедев Леонид Владимирович

Водитель – инкассатор – Алехин Владимир Иванович

Контролирующий работник- Зайцева Елена Степановна

Бухгалтерский работник – студент, выполняющий операцию

Раздел 1. Выполнение и оформление кассовых операций

Тема 1.1. Общие вопросы организации кассовой работы в кредитных организациях

Практическое занятие №1

Тема занятия: Порядок оформления документов материально ответственными лицами

Содержание практического занятия:

Оформление договора о материальной ответственности. Оформление образцов подписей кассовых работников.

Условие задания

Отдел по работе с персоналом 20 декабря текущего года принял на работу кассиром Антонову Елизавету Петровну , с ней был заключен договор о полной материальной ответственности. Реквизиты документа удостоверяющего личность Антоновой Е.П.: Паспорт 54 08 123443 Выдан отделом УФМС России по Орловской области Советского района города Орла , дата выдачи 15.03.2008г. Адрес : г.Орел, ул. Горького дом10 кв.15. Год рождения 15.11.1972г.

В кассе пересчета работают Полякова Ирина Викторовна ( кассиром кассы пересчета) и Свиридова Марина Анатольевна ( контролером кассы пересчета). В соответствии со своими должностными обязанностями Полякова И.В. осуществляет пересчет и обработку денежной наличности поступившей от инкассаторов, а Свиридова М.А. осуществляет контроль за обработкой денежной наличности Поляковой И.В.. Между ними передача денежной наличности осуществляется без расписки в специальном документе. С ними заключен договор о коллективной (бригадной) материальной ответственности. Функции бригадира выполняет Свиридова М.А.

20 декабря текущего года в соответствии с приказом президента ОАО « Орел банк» в должностные обязанности Степановой Ирины Ивановне внесены дополнения , в которых указана что кассир приходной кассы при производственной необходимости может привлекаться к работе в кассе пересчета.

Требуется:

1. Оформить договор о полной материальной ответственности с Антоновой Елизаветой Петровной.

2. Оформить договор о коллективной материальной ответственности с Поляковой Ириной Викторовной и Свиридовой Мариной Анатольевной.

3. Внести дополнения в договор о коллективной материальной ответственности.

4. Оформить образцы подписей кассовых работников.

Тема 1.2. Порядок приёма и выдачи наличных денег

Практическое занятие № 2

Тема занятия: Подготовка кассовых работников к началу операционного дня. Проверка правильности оформления документов на приём и выдачу наличных денег, ценностей, бланков.

Содержание практического занятия:

Просмотр видеофильма «Оформление и учет кассовых операций» автор Серпунина Г.Н.

Решение практической ситуации из сборника задач. Подготовка кассовых работников к началу операционного дня.

Условие задания №1

Банк имеет кассовый узел, оборудованный в соответствии с техническими требованиями. Минимальный остаток кассы утвержден в сумме 800 000 рублей. Остаток наличных денег в кассе на начало операционного дня соответствует сумме лимита.

Кассиру расходной кассы выдано под отчет для выполнения расходных операций 700 000 рублей.

В течение текущего операционного дня в банке совершены операции:

1. По приходному кассовому ордеру оприходовано подкрепление денежной наличности, полученное по денежному чеку с корреспондентского счета Зайцевой Людмилой Петровной 400000 рублей. (символ отч. 37)

2. По объявлению на взнос наличными принята выручка от ЗАО «Людмила». ИНН -5752123214, через Игнатову Людмилу Николаевну для зачисления на счет ЗАО «Людмила» 40702810300000000055 в сумме 220 000 рублей (символ отч.02)

3. По денежному чеку выдано ОАО «Имидж» с расчетного счета 40207810200000000412 для выплаты заработной платы в сумме 460 000 рублей. Чек подписан руководителем Мишиным И.Н., главным бухгалтером - Васиным А.К., подписи соответствуют заявленным в карточке образцов подписей и оттиска печати.

Денежный чек выписан на имя Шалимовой Ольги Петровны, паспорт 54 99 675231, выдан Советским РОВД г. Орла, 21.05.2002 г.

4. По расходному кассовому ордеру выплачена сумма вклада Сотникову Николаю Васильевичу со счета 42302810200000000231 в сумме 100 000 рублей (символ отч.-55). Паспорт: 54 99 452312 , выдан Заводским РОВД г.Орла, 15.09.2002г.

Требуется:

1. Внимательно прочитать практическую ситуацию.

2. Составить бухгалтерские проводки по операциям за день.

3. Оформить первичные кассовые документы по всем операциям от имени клиентов и работников банка.

4. Студенты обмениваются оформленными кассовыми документами и контролируют правильность их оформления.

Условие задания №2

В банке открыт расчетный счет ЗАО «Колос» № 40702810600000000478.

В карточке образцов подписи и оттиска печати заявлены образцы руководителя Степанова Ильи Ивановича, главного бухгалтера Степиной Анна Петровны.

Сегодня от ЗАО «Колос» поступило заявление на выдачу одной денежной чековой книжки по 50 листов. Данную чековую книжку доверяется получить Зайцевой Катерине Ивановне.

В течение дня денежная чековая книжка с номерами чеков АЗ 4183001 – 4183050 оформлена и выдана клиенту под расписку.

Требуется:

1. Ответить на вопросы:

· Какие реквизиты заполняются работником банка при выдаче чековой книжки клиенту?

· Где записываются номера выданных чеков?

· Какие данные заполняется на оборотной стороне ордера в момент выдачи чековой книжки клиенту?

2. Оформить от имени клиента и работников банка заявление на выдачу чековой книжки.

3. Оформить ордер на выдачу чековой книжки.

Практические занятия № 3-4

Тема занятия: Оформление и отражение в бухгалтерском учёте приходных кассовых операций.

Тема занятия: Оформление и бухгалтерский учёт расходных кассовых операций.

Содержание практического занятия

Оформление и бухгалтерский учёт приходных кассовых операций.Заполнение и проверка приходных кассовых документов, регистрация их в кассовом журнале по приходу. Завершение операционного дня кассиром приходной кассы, составление отчётной справки.

Проверка правильности заполнения заявления на выдачу денежной чековой книжки. Оформление и отражение в бухгалтерском учёте расходных кассовых операций.Заполнение и проверка расходных кассовых документов, регистрация их в кассовом журнале по расходу. Завершение операционного дня кассиром расходной кассы, составление отчётной справки. Завершение операционного дня заведующим кассой, составление справки о кассовых оборотах. Формирование дела (сшива) с кассовыми документами. Составление отчётных форм в ходе осуществления кассовых операций.

Условие задания

В банке имеется кассовый узел, оборудованный в соответствии с техническими требованиями.

Минимальный остаток денежной наличности в кассе утвержден в сумме 4 000 000 рублей.

Остаток наличных денег в кассе на начало операционного дня 12 января текущего года составляет 6 345 130 рублей.

Кассиру расходной кассы Огневой Ольге Петровне выдано под отчет с записями в книге учета принятых и выданных ценностей (формы 0402124) 500 000 рублей для выполнения расходных операций.

В течение текущего операционного дня в банке совершены операции:

1. От ОАО «Импульс», ИНН 5722001549 , ОКАТО 54232813000 расчетный счет 40702810700000000078 принята через Игнатову С.П. выручка от реализации продукции (символ отч.02) 150 000 рублей.

2. ЗАО «Тополь», ИНН 7689543509, с расчетного счета 40702810500000000234 выдано по денежному чеку на выплату заработной платы 300 000 рублей. Чек подписан президентом ЗАО «Тополь» Петровым И.К., главным бухгалтером Архиповой Т.А., подписи соответствуют заявленным в карточке образцов подписей и оттиска печати. Денежный чек выписан на Самойлову Ирину Петровну, паспорт 54 02 504238, выдан Заводским РОВД г. Орла, 14 января 2003 года.

3. От Ставцева Ильи Ивановича принято во вклад до востребования сумма дополнительного взноса 38000 рублей для зачисления на счет 42301810700000000985 (символ отч.16).

4. От Симонова Игоря Петровича принято в оплату векселя, выданного сроком до 30 дней 24 000 рублей. Счет по учету векселей открыт на балансовом счете 52302810600000000345 (символ отч. 20).

5. Выдано под отчет экономисту банка Анцифировой Лидии Петровне по заявлению на командировочные расходы ( символ отч.42 ) 15000 рублей. Паспорт 54 03 567349 выдан Заводским РОВД г. Орла 18 марта 2002 года

Требуется:

1. По всем операциям за день составить бухгалтерские проводки.

2. Оформить лицевой счет по счету касса, с подсчетом оборотов за день и исходящих остатков ( в виде схемы лицевого счета).

3. Оформить Книгу учета принятых и выданных ценностей (формы 0402124) Огневой Ольги Петровны .

4. На ПЭВМ оформить от имени клиента и работников банка:

- по операции № 1 – объявление на взнос наличными

- по операции № 2 - денежный чек

- по операции № 3 – приходный кассовый ордер

- по операции № 4 – приходный кассовый ордер

- по операции № 5 - расходный кассовый ордер

- по операциям за день

- кассовый журнал по приходу ( ф. 0401704)

- кассовый журнал по расходу (Ф. 0401705)

- отчетные справки кассиров приходной и расходной кассы ( ф.0402112)

- справку о кассовых оборотах ( Ф. 0402114)

5. Подписать документы с проставлением на них необходимых реквизитов.

6. Сформировать документы в порядке, установленном Положением № 318-П, с оформлением ленты просчета отдельно по приходу и расходу кассы.

7. Оформить Текст для дела ( сшива) с кассовыми документами ( ф.0402433).

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: