Коммерческие банки: строение и сделки и их отражение в балансе.

Коммерческие банки в основном влияют на безналичную денежную массу в процессе выдачи ссуд или кредитования заемщиков.

Согласно банковскому кодексу РБ коммерческий банк это ФКУ (финансово-кредитное учреждение) которое должно выполнять следующие 3 операции:

1. Принятие средств во вклады или депозиты

2. выдача ссуд

3. Осуществление расчетно - кассового обслуживания предприятий за счет средств и по поручению последних.

Все сделки коммерческого банка отражаются в его балансе и делятся на активные и пассивные.

Пассивные (обязательства и собственный капитал) раскрывают источники формирования финансовых ресурсов КБ.

Активные операции показывают направление размещения финансовых ресурсов.

Все активы КБ расположены в порядке убывания степени ликвидности, а пассивы в порядке убывания срочности выплаты обязательств.

Упрощенный баланс КБ

A=П

Все сделки КБ с точки зрения их влияния на денежную массу делятся на 3 группы:

1. Сделки не влияющие на денежную массу.

2. Сделки увеличивающие денежную массу.

3. Сделки уменьшающие денежную массу.

Сделка № 1. Организация КБ.

Сформировав достаточный уровень уставного капитала, КБ может сформировать свои ресурсы и за счет привлечения капитала посредством выпуска и продажи собственных акций. Пусть объем эмиссии ценных бумаг составляет 100 единиц, тогда продажа этого объема акций отразится следующим образом на балансе КБ:

Сделка № 2. Приобретение собственности и банковского оборудования.

Пусть на 90 единиц средств, которые есть в кассе, КБ приобретает банковское оборудование, оставив при этом 10 единиц кассовой наличности. В результате структура активов изменится, следующим образом:

* – операции, корреспондирующие между собой.

Сделка № 3. Прием вкладов или депозитов.

У КБ всегда присутствуют три типа сделок:

- прием средств на депозит;

- выдача кредитов;

- осуществление расчетов между предприятиями по их поручению.

Пусть размер вкладов населения составит 50 единиц. В результате этой сделки баланс банка будет выглядеть следующим образом:

Сделка № 4. Отчисление в резерв страховых взносов.

Пусть норма резервирования () по всем типам депозитов КБ составляет 20 %. Тогда обязательная сумма резервирования будет составлять 20 % от размера депозита, т.е. 50*0,2=10 ед.

В результате резервирования 10 единиц баланс КБ будет выглядеть следующим образом:

Если КБ ожидает в будущем прирост депозитов, то он может направить в резерв большую сумму, чем требуется согласно норме резервирования.

Предположим, что банк всю кассовую наличность переводит в резерв ЦБ, тогда балансовый отчет КБ будет выглядеть следующим образом:

Кредитная способность банка предопределяется размером его избыточных резервов. Т.е. банк может предоставить ссуду в сумме избыточных резервов, которые для нашего банка подсчитываются следующим образом.

Функции обязательного резервирования:

1) источник ликвидности и средство защиты капиталов вкладчиков;

2) контроль за размером кредитования заемщиков;

3) обязательное резервирование облегчает учет и инкассацию чеков банка.

Сделка № 5. Расчеты чеком.

Пусть владелец счета в нашем банке (банке А) выписывает чек, чтобы рассчитаться за покупку, при этом размер чека составляет 50 единиц. В результате обращения чека необходимо определить:

a) как выписанный чек отражается на балансе банка А, выписавшего чек в качестве платежного инструмента;

b) необходимо определить как этот чек учитывается (инкассируется).

В результате обращения чеков возникают 3 вида операций:

a) владелец чека банка А рассчитывается за покупаемый товар с торговой компанией, которая имеет счет в банке В. Банк В принимает чек в качестве платежного инструмента, увеличивая на сумму чека текущий счет получателя чека (или продавца товара);

b) Счет в банке В, возросший на сумму чека увеличивает право банка В на часть активов банка А в размере чека. Это право реализуется через ЦБ. Инкассация чеков осуществляется в ЦБ, который уменьшает резервы банка А и увеличивает резервы банка В на сумму чека. В результате инкассации чека в ЦБ его баланс будет выглядеть следующим образом:

Центральный банк

В итоге, баланс ЦБ будет сохранен;

c) учтенный чек в ЦБ посылается в банк А, который впервые узнает, что один из его вкладчиков выписал чек на счет своего депозита в размере 50 единиц.

Соответственно, банк А уменьшает свои обязательства перед этим клиентом на сумму выписанного чека.

После использования инкассационного чека баланс банка А выглядит следующим образом:

Банк А

Баланс банка В будет выглядеть (после инкассации) следующим образом:

Банк Б

В результате отражения операций по выписке и инкассации чека размер привлеченных средств на депозит оказался = 0, поэтому обязательная сумма резервирования будет также = 0 (20 % от 0). Избыточные резервы банка А равны:

R_изб. = R_факт. – R_обяз. = 10 – 0 = 10(fr)

Таким образом, на сумму избыточных резервов в размере 10 единиц, КБ А может предоставить ссуду, выдача которой связана с процессом создания безналичных денег за счет прироста денежного агрегата М₁.

27. Цели, содержание и инструменты ДКП(денежно-кредитная политика)

ДКП в РБ проводится в форме реализации закона “Об основных направления ДКП РБ на 2012 г.”

ДКП – это политика ЦБ направленная на изменение объема денежной массы (ΔM) или ликвидных средств в обращении с целью изменения % ставок, инвестиционного спроса, объёма ВНП и инфляции.

Основными инструментами проведения ДКП выступают прямые инструменты проведения ДКП. Они включают :

1)

- установление норм обязательных страховых резервов для КБ.

Каждый КБ привлекающий средства на депозит, обязан перечислить ЦБ (сумму обязательных страховых резервов). В соответствии с установленной нормой обязательного резервирования .

∑ =∑Депозитов *

Не подлежат резервированию или страхования средства привлеченные на сроки свыше 5 лет.

Деньги направленные в кассу от депозитов а так же суммы средств направленные на покупку гос ценных бумаг.

Норма обязательного резервирования = от 6 – 10 % (взависимости от срочности депозита).

- прямое регулирование отдельных видов кредита, вплоть до запрета.

2) Экономические или косвенные инструменты ДКП вкл:

- установление учетного % (ставка рефинансирования). Учетный % это процент по которому ЦБ продаёт централизованные кредитные ресурсы коммерческим банкам. % должен быть не ниже уровня инфляции(т.е обеспечивать положительные %-ые ставки по депозитам).

Чем выше учетный % тем выше уровень доходности сбережений в национальной валюте и выше предложение денег со стороны населения.

Проценты по депозитам и по кредитам должны быть не меньше учетного %.

Учетный % в западных странах называется ключевой ставкой и равен в еврозоне 2% , в США 2,5 %, Япония 2%.

Учетный % часто дополняется ломбардным %. Ломбардный % - это % по которому ЦБ предоставляет кредитные ресурсы под залог высоко ликвидных ценных бумаг. Ломбардная ставка на несколько процентных пунктов выше учетной ставки , из за повышенного уровня риска ценных бумаг не гос эмитентов.

- операции на открытом рынке с гос ценными бумагами. Для изменения объёма денежной массы ЦБ изменяет размер эмиссии гос ценных бумаг. К последним относятся:

a) гос долгосрочные облигации.

b) гос краткосрочные облигации.

c) казначейские обязательства

d) гос долгосрочные облигации с купонным доходом

Для расширения объёма денежной массы в обращении Цб сокращает размер эмиссии гос цен бумаг и ускоряет процесс погашения ранее выпущенных цен бумаг. В результате чего деньги возвращаются населению, предприятиям, КБ, что приводит к росту денежных агрегатов

В странах с либеральной моделью рыночной экономики операции на открытом рынке выступают основным инструментом ДКП.

В РБ основными покупателями гос цен бумаг выступают КБи для которых на сумму покупки уменьшается резервируемая база при создании обязательных стразовых резервов. В Великобритании для организации обращения гос цен бумаг созданы спец банкирские дома.

Преимущества ДКП:

1) Короткий временный лаг , вкл период между возникновением эк-ой проблемы и принятия изменения в содержании ДКП.

2) ЦБ в развитых странах как правило независимы и следовательно они проводят более долгосрочную эк-ую политику направленную на эк-ий рост.

Недостатки ДКП:

ЦБ очень сложно осуществлять контроль за денежной массой по след причинам:

1)Невозможно точно опр величину денежного мультипликатора который влияет на рублевую ден массу.

РДМ=Денежный мультипликатор * ден. Базу ->(наличные деньги + резервы комерч банков)

2) Контроль за ден массой усложняется в период инфляции когда наблюдается увеличение скорости обращения денег, что снижает эффективность антиинфляционной политики правительства.

3) Операции на открытом рынке с гос ценными бумагами могут приводить к след негативным последствиям: при проведении политики дорогих денег ЦБ продает большой объём государственных ценных бумаг. Чем выше размер эмиссии гос ценных бумаг тем выше предложение иностранного капитала что приведет к укреплению курса нац ден единицы. Чем выше последний тем ниже величина чистого экспорта.

4) Контроль за денежной массой может привести к резким колебаниям ставки ссудного % , ухудшению инвестиционного климата и к снижению объёма долгосрочных инвестиций.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: