Общий порядок ликвидации по инициативе учредителей (62-64, гл.7 ФЗ №129ФЗ)
Проект п.2 ст. 62
Учредители (участники) юридического лица солидарно обязаны за счет имущества юридического лица, а при его недостаточности – за свой счет ликвидировать юридическое лицо независимо от оснований, по которым принято решение о его ликвидации, в том числе в случае фактического прекращения деятельности юридического лица.
1.Принят. решения. Незамедл. (ст.20 ФЗ №129ФЗ - в 3-х раб.дня) сообщение в письм. форме регистр-му органу по месту нахождения.
2.Вносится запись в ЕГРЮЛ о состоянии ликвидации. С этого момента не допускается регистрация изменений, вносимых в учр. док-ты, а т.ж. госрег юрлиц, учредителем к-рых оно выступает (ст.20).
· Для банков – направление ходатайства в ЦБ об аннулировании лицензии
3.Образование ЛиквидКомиссии (переходят все полномочия по управ-ю ЮЛ). Уведомление ФНС о ее образовании
4.Публ. в Вестнике госрег + указ. срок заявления требований кр-ми (не менее 2 мес).
5. Выявление кр-ров и их письм. увед-е.
6.После окончания срока предъявления требований составл. промеж. ЛБ (состав им-ва + предъявленные кр-ми треб-я). Утвер-ся учр-ми или органами, принявшими решение о ликв-ции. Уведомляется ФНС о составлении.
· ФЗ может предусм. обяз. согласование. Н-р, ст.23 ФЗ «О банках» согласуется с ЦБ
7.Удовлетв. треб-ий (очередность — ст. 64. При недост. им-ва продажа им-ва с публ. торгов (не распростр. на учреждения).
· Порядок – гл.9 ФЗ от 02.10.2007 №229-ФЗ "Об исп. производстве".
Выплаты для 1-2 очередей со для утверждения промеж. ЛБ, для 3-4 – по истеч. месяца.
При отказе ликвидкома можно обратиться с иском к ликвидкомиссии до утверждения оконч-го ЛБ (п.4 ст.64).
в 1 очередь (см. т.ж. ст.1093) – треб-я ФЛ, перед к-рыми ЮЛ несет ответ-ть за причинение вреда жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, а также по требованиям о компенсации мор.вреда;
· См. Пост. Правительства РФ от 17.11.2000 N 863 "Об утверждении Порядка внесения в ФСС РФ капитализированных платежей при ликвидации юрилиц - страхователей по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний"
· Для банков – в первую очередь требования физлиц из д-ров вклада
во 2 очередь - расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому д-ру, и по выплате автор. вознаграждений;
в 3 очередь - расчеты по обяз. платежам в бюджет и во внебюдж. фонды;
в 4 очередь - расчеты с другими кредиторами;
· ранее в 3 очередь - обязат-ва, обеспеч.залогом. Теперь преимущественно, но после 1-2 очередей.
В проекте
в первую очередь производятся расчеты по требованиям граждан, перед которыми ликвидируемое юридическое лицо несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, а также по требованиям о компенсации морального вреда;
во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждения авторам результатов интеллектуальной деятельности;
в третью очередь удовлетворяются требования других кредиторов.
Требования кредиторов о возмещении убытков в виде упущенной выгоды, о взыскании неустойки (штрафов, пеней), в том числе за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате обязательных платежей, удовлетворяются после удовлетворения требований кредиторов первой, второй и третьей очереди.
3. Требования кредитора, заявленные после истечения срока, установленного ликвидационной комиссией для их предъявления, удовлетворяются из имущества ликвидируемого юридического лица, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, заявленных в срок.
6.Составляется и утверждается ЛБ.
7.Оставшееся им-во передается его учредителям, если иное не устан. з-ном или учр.док-ми.
· Н-р согл. ст.119 после ликвидации фонда оставшееся имущ-во направляется на цели, указанные в его уставе.
· Согл. ст.26 ФЗ от 19.05.1995 №82ФЗ «Об общественных объединениях» имущество, оставшееся в результате ликвидации общест. объединения, направляется на цели, предусмотренные уставом, либо, если отсутствуют на цели, определяемые решением съезда (конференции), а в спорных случаях - решением суда. Решение об использовании оставшегося имущества публикуется ликвидационной комиссией в печати.
· Для ликвид. эктремистских общест и рел. объединений – суд выносит решение об обращении в доход РФ (ст.9 ФЗ от 25.07.2002 N 114-ФЗ "О противодействии экстремистской деятельности")
8.Регистр, ликвидации в ЕГРЮЛ (срок -8дн.)
док-ты(ст.21):
- заявление (пост.прав-ва 15.04.06 №212)
- ЛБ
-док-т об уплате госпошлины
-док-т, подтв. направление сведений в ПФ РФ
Спец. порядок
6.3.1. Фонд Ст. 18 ФЗ 12.01.96 «О неком. орг-ях»
Решение о ликвидации фонда может принять только суд по заявлению заинтересованных лиц. Фонд может быть ликвидирован:
если имущ-ва недостаточно для осуществления его целей и вероятность получения необходимого имущества нереальна;
если цели не могут быть достигнуты;
в случае уклонения фонда в его деятельности от целей, предусмотренных его уставом;
6.3.2. Ст. 20 ФЗ «О банках» - ликвидации предшест. отзыв лицензии
БАНКРОТСТВО ЮЛ
ФЗ от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)"
ФЗ от 25.02.1999 N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций"
1.Понятие и критерии
Несостоятельность (банкротство)- признанная АС неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по ден. обяз-вам и (или) исполнить обязанность по уплате обязат. платежей.
· По мнению М.И. Кулагина, банкротство есть лишь одно из возможных последствий проявлений несостоятельности.
· Предлагается несостоятельностью в широком смысле считать положение должника в течение различных стадий банкр-ва. Либо несостоятельность как причина банкр-ва.
С 1.01.12 – Единый реестр сведений о банкротстве (в будущем – часть Единого федерального реестра сведений о фактах деятельности ЮЛ).
Б. возможно в отношении ЮЛ, за искл. а) каз.п., б) учреждений, в) полит.партий, г)религ.орг.
Госкорп и госкомпании – если прямо предусм. ФЗ.
Фонд - может, если иное не предусм. з-ном
· н-р, Центр истор. наследия През-та не может – ФЗ от 13.05.08 №68-ФЗ
Признаки Б.:денеж.обяз-ва не испол-ся в теч. 3 мес. момента, когда должны были быть исполнены (ст.3). При этом дело может быть возбуждено, если совокуп. сумма не менее 100 000 руб. (ст.6). Для ФЛ – 10 000 руб.
Не учит. начисленные неустойки, а т.ж. требования о возмещ. вреда жизни или здоровью, мор. вреда, по выплате вознаграждения авторам, а также учредителей (участников) должника по обязательствам, вытекающим из такого участия (ст.4).
Заявление о возбуж. дела может подать лишь кредитор, чьё требования, подтвержд. решением суда либо решением налогового/тамож органа (п.3 ст.6).
· Не треб. обращения в ССП
· Для КредОрг - если обязанности не исполнены ею в течение 14 дней со дня наступления даты их исполнения и (или) если после отзыва лицензии стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств перед кредиторами. Право на обращение в суд - после отзыва лицензии.
Рассматривает: АС
С 1.01.2012 - Единый федеральный реестр сведений о банкротстве (часть Единого федерального реестра сведений о фактах деятельности юрлиц)
2. Заявители:
2.1. Должник (ст.8-9)
а) вправе, при наличии обст-в, очевидно свидетельствующих о том, что он не в состоянии будет исполнить денежные обязательства в срок (ст.8)
б) обязан в теч. 1 мес. с даты возникновения обст-ва (ст. 9), если
удовлетворение требований одного кредитора или нескольких кредиторов приводит к невозможности исполнения должником денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей и (или) иных платежей в полном объеме перед другими кредиторами;
органом должника, уполномоченным в соответствии с его учредительными документами на принятие решения о ликвидации должника, принято решение об обращении в арбитражный суд с заявлением должника;
органом, уполномоченным собственником имущества должника - унитарного предприятия, принято решение об обращении в арбитражный суд с заявлением должника;
обращение взыскания на имущество должника существенно осложнит или сделает невозможной хозяйственную деятельность должника;
должник отвечает признакам неплатежеспособности и (или) признакам недостаточности имущества;
2.2. Конкурсные кредиторы (ст.11)
Конкурсные кредиторы - кредиторы по ден. обяз-вам - за искл. упол. органов, граждан, перед которыми должник несет ответ-ть за причинение вреда жизни или здоровью, мор. вреда, имеет обяз-ва по выплате вознаграждения авторам, а также учредителей (участников) должника по обязательствам, вытекающим из такого участия (ст.2)
Приобр. право на обращение в суд - с даты вступления в зак.силу решения суда о взыскании долга (п.2 ст.7. Ранее – 30 дней)
Особый статус залоговых кредиторов (см. Пост. Пленума ВАС РФ от 23.07.2009 N 58 "О некоторых вопросах, связанных с удовлетворением требований залогодержателя при банкротстве залогодателя").
2.3. уполном. органы
ФНС
Приобр. право на обращение в суд - по истеч. 30 дней с даты вступл. решения в зак. силу или решения налог/тамож. органа о взыскании
2.4. для КО - ЦБР если на момент отзыва лицензии признаки банкротства.
3. Общие положения организации
3.1. Реестр требований (ст.16)
— ведет арбитр, управл-ий или реестродержатель (ст. 16).
Состав и размер требований - ст.4. Учит-ся в рублях.
Требования включаются в реестр и исключаются из него арб. управляющим или реестродержателем исключительно на основании вступивших в силу судебных актов, устан-щих их состав и р-р (п.6 ст.16).
· Искл. - требования о выплате выходных пособий и об оплате труда включаются управляющим или реестродержателем по представлению управляющего, а исключаются только по решению суда.
По требованию может представляться выписка (а если требования составляют не менее 1%, то копия всего реестра).
3.2.Понятие текущих требований (ст.5)
Текущими являются только ден. обяз-ва и обязательные платежи, возникшие после возбуждения дела о банкротстве. В реестр не включаются.
Если д-ры были заключены до даты возбуж-я произв-ва по делу о банкротстве, а поставка товаров, выполнение работ или оказание услуг произошли после этой даты, то требования кредиторов об их оплате являются текущими (п.1 ст.5).
Если денежное обяз-во или обяз-й платеж возникли до возбуж-я дела, но срок их испол-я должен был наступить после введения наблюдения, то такие требования подлежат включению в реестр и не являются текущими (Пост. Пленума ВАС РФ от 23.07.2009 N 60 "О некоторых вопросах, связанных с принятием Федерального закона от 30.12.2008 N 296-ФЗ "О внесении изменений в ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)").
Кредиторам по текущим платежам имеют право участвовать в процессе по делу о банкротстве путем обжалования действий или бездействия арбитражного управляющего, нарушающих их права и законные интересы (п. 4 ст. 5 и абз. 4 п. 2 и п. 3 ст. 35).
Погашаются вне очереди по ст.134 (4 очереди текущих).
3.3. Собрание кредиторов(ст. 12-16)
-уч-ми СК с правом голоса являются к/кр-ры и упол. органы. В СК вправе участвовать без права голоса а)предст-ль раб-ков дол-ка, б)предст-ль учредителей, в)предст-ль собст-ка ГУП/МУП.
Задачи: утвержд. планов процедур, выбор реестродержателя, обсужд. кандидатур управл-щих, образ-ие комитета кредиторов, -порядок созыва, опред.кворума (ст. 13-15).
К/кредитор, упол. орган обладают на собрании числом голосов, пропорциональным р-ру их требований к общ. сумме требований, включенных в реестр (п.3 ст.12).
Созывается по инициативе (ст.14):
а) арбитражного управляющего;
б) комитета кредиторов;
в) к/кредиторов и (или) упол. органов, права требования которых составляют не менее чем 10% общей суммы требований, включенных в реестр;
г) 1/3 от общего количества к/кредиторов и уполномоченных органов.
Сроки уведомления (ст.13) - по почте не позднее чем за 14 дней или иным обеспечивающим получение такого сообщения способом не менее чем за 5 дней до даты проведения.
· заказное письмо с простым уведомлением о вручении
Кворум (п.4 ст.12): более 50% голосов присутствовало. Повторно созванное – 30% (при условии, что были надлежащим образом уведомлены).
3.4. Комитет кредиторов (ст. 17-18)
Предст-т интересы кр-ров, контр-т управл-их
Может не образовываться, если кредиторов <50.
Не может быть менее чем 3 человека и более чем 11 человек.
Каждый член обладает одним голосом.
3.5. Арбитр, управляющий (ст.20, 23-26)
Только гр-н РФ предприн-ль. Утверждается (а не назнач-ся) судом. Является членом СРО. Всего 4 вида – временный, административный, внешний и конкурсный.
Функции - созыв собрания и комит-та кред-ов, заявл-ия и ход-ва в суд, анализ финсост-ия дол-ка, ведение реестра, защита имущ-ва должника и др. (ст.24)
4. Процедуры
1. Подача заявления в АС. Опред. о принятии заявл. (ст.42). Указ-ся кандидатура врем. управл-го либо СРО, из членов которой может быть назначен.
2. Суд направляет в СРО определение. Если кандидатура не была указана – предлагает представить кандидатуры; если указана – сведения.
Суд утверждает Арб.Управ-го.
3.Отзыв должника -- обязан в теч. 10 дн. с мом. получ. опред. о принятии - ст.47 (сведения о задолж-ти, счетах, возражения и т.п.). Отсутствие отзыва не препятствует рассмотрению дела.
4.Заседание по проверке обоснов-ти требований заявителя (ст.48).
По рез-там рассмотрения выносит одно из определений (можно обжаловать):
• о признании треб. заявителя обоснованными и введении наблюдения + утвер. временного управл-го (ст.49);
• об отказе во введении наблюдения и об оставлении заявления без рассмотрения (необоснованность заявления, недостаточная сумма долга, если в производстве суда находится дело о банкротстве этого же должника)
• об отказе во введении наблюдения и о прекращении производства (если требования признаны необоснованными или удовлетворены должником, а других требований к должнику не заявлено - другого дела в производстве нет)
После вынесения О. об обоснованности – иные кредиторы направляют требования в порядке ведения реестра
5.Наблюдение (гл.4)
процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях обеспечения сохр-ти его имущ-ва, проведения анализа фин. состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов (ст.2).
• врем. управ-ий (ст.65-67)
• Определение состава требований. Срок исполнения обяз-в, возникших до принятия заявления, считается наступившим. Требования можно заявлять в теч. 30 кал.дн. с момента опубл-ия инф-ции о введении наблюдения (ст.71). Возражения на требования рассм-ся судом. Треб-ия (за искл. текущих) включаются в реестр требований кредиторов на основании определения АС. Если по истеч. срока - принимаются на след-ей процедуре.
• Опред. финн. состояние – в теч. 15 дн. долж. быть предоставлены управл-му док-ты за 3 послед. года (п.3.2 ст.64)
• приостанавливается исп. произ-во по имущ. взысканиям
· за искл. испол. док-тов, выданных на основании вступивших в законную силу до даты введения наблюдения судебных актов о взыскании задолженности по зарплате, выплате вознаграждения авторам, об истребовании имущества из чужого незаконного владения, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, и о возмещении морального вреда).
• не допускается выплата дивидендов, доходов по долям (паям), а также распред-е прибыли между учр-ми (участниками) должника.
• не допускается прекращение ден. обяз-в должника путем зачета, если при этом нарушается очередность
• взыскание на заложенное имущество, в том числе во внесудебном порядке, не допускается.
• органы управ-я сохран, но могут отстр-ся судом по ходат-ву ВУ при наруш. з-на (ст.69)
• Сделки по отчуждению более 5% активов, выдача гарантий — с письм-го согл. врем. управ-го (п.2 ст.64)
• запрет реорг-ции, созд. филиалов, вступ. в союзы.
• возмож. оспаривание сделок, соверш. с наруш. запретов
Не позднее 10 дн. до даты окончания набл-ия – провод. первое собрание кредиторов (ст.72) — предложения суду о дальн. процедурах (выработка предложений, выбор реестродержателя, ст.73)
6. Подготовка дела к суд.разбир-ву(возм. экспертиза, примирение — ст.50).
7.Суд. заседание(не позднее 7 мес. с момента принятия заявл.- ст.51; для КредО - дело должно быть рассмотрено в теч. 2 мес со дня принятия заявления)
• признаки банк-ва установлены — реш. о призн. должника банкротом и об открытии конк. производства (ст.53);
• реш. об отказе в призн. должника банкротом (ст.55) — все огр-ия отмен.;
• опр. о введении фин-го оздоровления;
• опр. о введении внеш. управления;
• опр. о прекращ. произв-ва по делу о банкротстве;
• опр. об оставлении заявления о призн. должника банкротом без рассмотрения;
• опр. об утв. мирового соглашения.
Для КредО - решение о признании банкротом+назнач конк.управл-го+опред требований.
8. Фин.оздоровление(гл.5)
процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности (ст.2).
-суд назн. Адм-го управ-го (ст.83) — ведет реестр, контроль, рассм. отчеты, инвент-ция, треб, призн. сделок недейст-ми. Органы должника остаются, но с огранич-ми.
- неуст. не начисл. за искл. текущих платежей
- исп.произ-во приостан.(искл зарплаты, авторских на основании решений, вступивших до введения финн.оздоровления)
- все сделки с согл. собрания (комитета) кредиторов
- запрет выплаты дивидендов, выдела доли
- сделки по получ займа только с согл. Админ-го управл-го.
- на сумму требований начисл-ся %% по ставке рефинансирования ЦБР
- Собр. кредиторов утвержд. План финоздоровления.
Залоговый кредитор вправе заявить в суд ходат-во об обращ. взыскания на залож. имущ-во (ст.18.1). Кроем того потом вправе направить заявление об отказе от реализации. При отказе суда или если сам – имеет право голоса.
9. Внеш. управление
· по определению АС на основании ходат-ва собр. кредиторов; если возм. восст. Определение можно обжаловать.
· срок не более 18 мес с возможным продлением еще на 6 мес. (п.2 ст.93). При этом совок, срок Фин оздор+ ВУ не может превышать 2 лет (ст. 92)
· Внеш. управ-ий (ст.96) - управ-е, ведение учета, оспар. сделок
· прекращ. полномочия органов управления за искл. указанных в п.2 ст.94 (изменения раз-ра Устав.капитала, определение стоим-ти объявленных акций, размещение допол.акций)
· мораторий удовл-ия треб-ий кред-ов (ст.95), приостан-ся исполнение испол.документов
· возможен отказ от неисполненных/част-исполн сделок, препятств. восст. платежеспос-ти (ст.102)
· Возможно оспаривание подозрительных сделок по заявлению управляющего от имени должника по своей инициативе либо по решению собрания кредиторов или комитета кредиторов (гл.3.1 введена ФЗ 28.04.09)
· круп, сделки - с согл. Собрания/Комитета (ст. 101)
· в теч. 1 мес. разраб. План внеш. управления — утв. Собранием (ст. 106-107)
· перепрофилирование производства; закрытие нерентабельных производств; взыскание дебиторской задолженности; продажа части имущества должника; уступка прав требования должника (112) продажа предприятия дол-ка (ст. 110-111) -кредиторы вправе через суд заявл-ть требования (ст. 100) — возражения предъ. ВУ в теч 1 мес. с момента получения копии заявления.
10. Отчет В/упр-го рассм. Собранием и утвер. АС (ст. 119)
АС выносит определение:
• о прекращ. произ-ва в случае удовлетворения всех требований кредиторов / утверждения мирового соглашения;
• удовлетв. ходатайства собрания кредиторов о прекращении внешнего управления в связи с восстановлением платежеспособности должника и переходе к расчетам с кредиторами;
• о продлении срока внешнего управления;
• об отказе в утверждении отчета внешнего управляющего в случае, если:
• требования кредиторов, включенные в реестр требований кредиторов, не удовлетворены;
• отсутствуют признаки восстановления платежеспособности должника;
• имеются обстоятельства, препятствующие утверждению мирового соглашения.
11. Призн. банкротом и открытие конкурсного произ-ваСрок 6 мес. с продл. на 6 мес. по ходат-ву уч-ка дела (ст.124)
КП - процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов (ст.2)
Конк. управ-ий (ст. 127, 129 + ст.50.20--50.23 Ф3№40-фз) - публик сведений о признании банкротом (128)
Залоговые кредиторы права голоса на собраниях кредиторов не имеют, за исключением случаев, прямо предусмотренных (п. 1 ст. 141, п. 2 ст. 150 и др.)
Ст. 126 – последствия введения КП.
• срок исполнения обязательств считается наступившим;
• прекращается начисление неустоек;
• сведения о фин. состоянии прекращают относиться к сведениям- комм, тайну;
• отчуждение имущ-ва
• прекращается исполнение по исполнительным документам
• снимаются ранее наложенные аресты на имущество должника
• оценка имущ-ва (ст.130)— формир. конкурсной массы (ст.131-132), исполнение обязательств должника в порядке очередности.
• возмож. переход к внеш управ-ю, если не провод. внеш.управ.(ст.146)
• Реестр закрывается через 2 мес. после публикации сведений о признании банкротом (ст.142). Если требование заявлено кредитором после закрытия реестра – удовлетворяется за счёт оставшегося после расчётов имущ-ва (п.4 ст.142 Закона)
Очередность:
Вне очереди - текущие (п.1-2 ст.134):
в 1 очередь - требования по текущим платежам, связанным с судебными расходами, выплатой вознаграждения управляющему, привлеченным лицам (н-р для взыскания);
во 2 очередь - требования зарплате за период процедур;
в 3 очередь - требования по комм-ным платежам, эксплуатационным платежам, необходимым для осуществления деятельности должника;
в 4 очередь - по иным текущим платежам.
Основная очердность
В 1 очередь — расчеты по требованиям граждан, перед которыми должник несет ответ-ть за причинение вреда жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, а также компенсация мор-го вреда (ст. 135)
Во 2 очередь — расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений по авторским договорам (ст. 136)
В 3 очередь — расчеты с другими кредиторами (ст. 137).
Требования по неустойке, убыткам – учит-ся отдельно и погаш. после основного долга.
Требования, обеспеченные залогом – ст.138:
70% вырученных средств – на погаш.обеспеч-го долга, 20% - 1-2 очереди, 10% - расходы по конк. управлению.
· Постановление Пленума ВАС РФ от 23.07.2009 N 58 "О некоторых вопросах, связанных с удовлетворением требований залогодержателя при банкротстве залогодателя"
Для КО-
Внеочереди - текущие
1 очередь
требования физических лиц, перед которыми кредитная организация несет ответственность за причинение вреда их жизни или здоровью;
требования ФЛ- вкладчиков (за исключением индив.предпр.);
требования АСВ;
требования Банка России, перешедшие к нему в соответствии с федеральным законом в результате осуществления выплат Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страх
12. Утвер. отчета конк.управ-го(ст. 147-149). Опред. АС о заверш. конк.произ-ва.
С 1.01.2011 суд направляет определение о завершении в ФНС по истеч. 30 дн, но не позднее 60 дн. с даты вынесения. Можно обжаловать до даты внесения записи в ЕГРЮЛ.
ФНС на основ, опред. искл из ЕГРЮЛ
Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:
©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.
|