Расчет налога на имущество за I квартал

Кафедра БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА И АУДИТА

Курсовая работа

по дисциплине «Бухгалтерская (финансовая) отчетность»

Вариант 3

Исполнитель: Ермакова Т.В.

Группа 4 – ВД – 11

Шифр 0831157

Руководитель: Абрамова С.В.

Санкт-Петербург

Г.

Содержание

I квартал. 6

Таблица сравнения бухгалтерского и налогового учета за I квартал. 16

Журнал хозяйственных операций за I квартал. 16

II квартал. 20

Журнал хозяйственных операций за II квартал. 26

Таблица сравнения бухгалтерского и налогового учета за полугодие. 30

III квартал. 30

Таблица сравнения бухгалтерского и налогового учета за 9 месяцев. 36

Журнал хозяйственных операций за III квартал. 38

IV квартал. 41

Таблица сравнения бухгалтерского и налогового учета за год. 46

Журнал хозяйственных операций за IV квартал. 47

Имеются следующие исходные данные:

1. Остатки по счетам бухгалтерского учета на 1.01.

На основании приведенных данных составим бухгалтерский баланс на31 декабря. Для этого произведем расчет следующих статей баланса:

1) Основные средства (остаточная стоимость основных средств) = 3470000 – 1057000 = 2 413000 р.

2) Денежные средства = 2 000 + 7000 000= 7 002 000 р.

3) Кредиторская задолженность = 12 000 + 20 000 + 40 000 = 72 000 р.

\

Приложение № 1
к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 02.07.2010 № 66н

Формы
бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках

Бухгалтерский баланс

Местонахождение (адрес)

Форма 0710001 с. 2

I квартал

2. Первоначальная стоимость и износ основных средств на 1.01.

3. Начисление износа основных средств

1) Износ здания основного производства = 1800000/40*12=3750 рублей в месяц

2) Износ здания офиса = 800000/45*12=1482 рублей в месяц

3) Износ оборудования = 870000/8*12=9063 рублей в месяц

4. Реализация станка

В январе реализован станок за 59000 руб., в том числе НДС 9000 р. Первоначальная стоимость - 72000 руб., износ на 1.01. составил 43200.Срок полезного использования 8 лет

1) Износ реализованного станка = 72000/8*12=750 рублей в месяц

2) Сумма накопленной амортизации =43200 руб

3) Остаточная стоимость станка = 72000– 43200 = 28800 руб.

5. Приобретение станка

В отчетном году был приобретен станок. Оплачен счет поставщика. Информация о приобретенном станке представлена в таблице.

1) Износ приобретенного станка = 40900/8*12=426 рублей в месяц

Расчет налога на имущество за I квартал

Д январь 01 К Д январь 02 К

Сн = 3470000 Сн 1057000

43200 43200 3750

28800 1482

9063

Ск = 3398000 Ск = 1028095

Д февраль 01 К Д февраль 02 К

Сн = 3398000 Сн = 1028095

Ск = 3398000 9063

Ск = 1042390

Д март 01 К Д март 02 К

Сн = 3398000 Сн = 975 662

3750

40900 1482

Ск = 3438900 Ск = 1056685

2380183*2,2%*1/4=13091 руб

7. Перечислено в феврале в погашение задолженности перед поставщиками и получено от покупателей:

8. Расчет З/П, НДФЛ и СВ+НС за первый квартал

Каждый месяц начисляется зарплата работникам, страховые взносы и взнос на страхование от несчастных случаев на производстве. Ставка страхового взноса на страхование от несчастных случаев на производстве 1,2 %. Удерживается НДФЛ. Данные для расчета зарплаты, НДФЛ представлены в таблице.

В рамках реализации Бюджетного послания Президента РФ Федеральному Собранию о бюджетной политике в 2012–2014 годах в части, касающейся снижения размеров тарифов страховых взносов в государственные внебюджетные фонды, принят Федеральный закон от 03.12.2011 N 379-ФЗ. Документ вносит изменения в целый ряд законов и, в первую очередь, в законы: «О страховых взносах во внебюджетные фонды», «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» и «Об индивидуальном (персонифицированном) учете». Изменения вступили в силу с 1 января 2012 года.
В первой части данной статьи вашему вниманию представлен обзор основных изменений, во второй - справка по тарифам страховых взносов.
В течение 2012 -2013 годов максимальный тариф страховых взносов понижен с 34 до 30 процентов.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: