Сделай Сам Свою Работу на 5

Продолжение приложения 3. Матрица SWOT

управления; отсутствие контроля издержек; дорогостоящая сбытовая сеть; слабые конкурентные позиции предприятия в «глубинке»; низкая ликвидность организации – сегментация услуг для различных потребителей; – введение контроля издержек; – мотивация сотрудников к повышению производительности труда за счет улучшения корпоративной культуры качества услуг для поддержания лояльности постоянных клиентов; – пересмотр организационной структуры управления; – уход из отдельных сегментов рынка

 

Приложение 4. Примерный расчет-обоснование

экономической эффективности

 

По результатам проведенного стратегического анализа ЗАО «NN» приняло решение о диверсификации деятельности и создании собственной хлебопекарни. Для расчета экономической эффективности было установлено, что доходность инвестиций (без учета инфляции) не должна быть ниже 45%, уровень инфляции предполагается на уровне 12%, премия за риск оценивается в 10%. Срок реализации данного проекта – 3 года.

План производства продукции:

 

  1 мес. 2 мес. 3 мес. 4 мес. 5 мес. 6 мес. Итого за I полугодие  
Выпуск продукции, шт. 1 000 6 540 18 252 71 487 170 000 170 000 437 279  
Выручка, т.р. 4 660 30 478 60 956 211 218 502 288 502 288 1 311 886  
               
  Итого за 1 полугодие Всего  
Выпуск продукции, шт. 437 279 1 020 000 1 020 000 1 020 000 1 020 000 1 020 000 5 537 279  
Выручка, т.р. 1 311 886 3 013 725 3 013 725 3 013 725 3 013 725 3 013 725 16 380 511  
                                             

 

Для реализации проекта требуются следующие вложения:

Затраты Сумма, руб.
Стоимость хлебопекарного оборудования
Прочее оборудование
Автомобиль для перевозки хлеба
Стоимость подготовки помещения
Учеба персонала
Документы на выпечку
Подготовка к обследованию СЭС
Доработка проекта
Лабораторное оборудование
Благоустройство бытовых помещений
Консультационные услуги
Спецодежда
Итого

 



Для реконструкции булочных берется кредит на сумму 975000 руб. с рассрочкой платежей в счет погашения основного долга на 3 года (начиная со второго полугодия) и начислением и выплатой процентов исходя из 45% годовых на сумму текущего долга. Амортизация начисляется по норме 15% в год.

 

  1 мес. 2 мес. 3 мес. 4 мес. 5 мес. 6 мес. Итого за I полугодие
Сырье и материалы
Операционные расходы
Накладные расходы
Зарплата и соц.страх. 6163,5 72742,5
Амортизация оборудования 45167,5 45167,5 45167,5 45167,5 45167,5 45167,5
Налоговые платежи 498,35 492,5 17013,85
НДС
Итого 66603,85 267548,5 363046,5 363046,5 1255646,35
               
  Итого за I полугодие II III IV V VI Всего
Сырье и материалы 1192494,00 1192494,00 1192494,00 1192494,00 1192494,00 6572370,00
Операционные расходы 136152,00 243696,00 243696,00 243696,00 243696,00 243696,00 1354632,00
Накладные расходы 78748,00 145428,00 145428,00 145428,00 145428,00 145428,00 805888,00
Зарплата и соц.страх. 72742,50 123696,00 123696,00 123696,00 123696,00 123696,00 691222,50
Амортизация оборудования 271005,00 180670,00 451675,00
Налоговые платежи 17013,85 32058,00 32058,00 32058,00 32058,00 32058,00 177303,85
НДС 70085,00 169902,00 169902,00 169902,00 169902,00 169902,00 919595,00
Итого 1255646,35 2087944,00 1907274,00 1907274,00 1907274,00 1907274,00 10972686,35

 

Расчет

1. Дисконт (d):

За полугодие:

2. Единовременные затраты (по кварталам):

а) Стоимость оборудования (О) (в первом полугодии):

О = 147175 + 9000 + 295500 = 451675 руб.

 

Схема погашения кредита, тыс. руб.

Полугодие
Возврат долга

 

б) Проценты за кредит, руб

Полугодие
Проценты

 

в) прочие единовременные затраты, руб.

Полугодие
Стоимость подготовки помещения
Учеба персонала
Документы на выпечку
Подготовка к обследованию СЭС
Доработка проекта
Лабораторное оборудование
Благоустройство бытовых помещений
Консультационные услуги
Спецодежда
 

 

г) Итого:

Полугодие
Единовременные затраты

 

Поступления (по полугодиям), руб.

Полугодие
Выручка от продаж
Амортизация 271005,00 180670,00
Итого поступлении

 

Текущие затраты (по полугодиям), руб.

  I II III IV V VI
Сырье и материалы 1192494,00 1192494,00 1192494,00 1192494,00 1192494,00
Операционные расходы 136152,00 243696,00 243696,00 243696,00 243696,00 243696,00
Накладные расходы 78748,00 145428,00 145428,00 145428,00 145428,00 145428,00
Зарплата и соц.страх. 72742,50 123696,00 123696,00 123696,00 123696,00 123696,00
Амортизация оборудования 271005,00 180670,00
Налоговые платежи 17013,85 32058,00 32058,00 32058,00 32058,00 32058,00
НДС 70085,00 169902,00 169902,00 169902,00 169902,00 169902,00
Итого 1255646,35 2087944,00 1907274,00 1907274,00 1907274,00 1907274,00

 

Потоки денежных средств (Cash Flow) по полугодиям

Полугодие
Приток (поступления за вычетом единовременных затрат)
Отток (текущие затраты)
Cash Flow (приток – отток) -563840

 

Диаграмма Cash Flow

 
 



©2015- 2019 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.