Управление портфелем инвестиционных кредитов

Известно, что основной целью функционирования коммерческого банка, как и любого предприятия, является получение прибыли. Доходы и прибыль банков имеют благодаря активным операциям. Активные операции банковфинансовые операции по размещению свободных средств с целью получения прибыли. Основным источником получения банком прибыли являются ликвидные активы, т.е. активы, легко превращаемые в денежную форму (в наличность или средства на счетах банка).

Наибольший вес в структуре ликвидных активов коммерческих банков имеют краткосрочные и долгосрочные кредиты, и именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Однако, невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому постоянный контроль за структурой портфеля ссуд и их качественным составом, управление кредитным портфелем является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развитии любого коммерческого банка.

Кредитный портфель коммерческого банка- это совокупность всех выданных ссуд инвестиционным объектам с целью получения прибыли. Однако как уже отмечалось ранее, кредитный портфель не только источник доходов банка, но и источник риска. Банковские риски (риск ликвидности, риск процентных ставок, кредитный риск) имеют тенденцию концентрироваться в кредитном портфеле. Если у банка появляются серьезные финансовые трудности, то проблемы обычно возникают из-за кредитов, которые невозможно взыскать вследствие принятия ошибoчныx управленческих решений, незаконных манипуляций с кредитами, проведения неправильной кредитной политики или непредвиденного экономического спада.

Кредитный риск- возможность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, которые подлежат выплате за пользование кредитом в сроки, указанные в договоре неизбежный продукт кредитной деятельности. Полностью ликвидировать его невозможно, но вотсвести к минимуму реально.

Кредитный портфель служит главным источником дохода банка, но и одно временно является источником риска. Портфель ссуд подвержен всем основным видам риска, которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, кредитному риску. Последний вид риска особенно важен, т.к. непогашение ссуд заемщиками приносит банкам крупные убытки и служит одной из наиболее частых причин банкротств. Управление инвестиционным портфелем включает систематический анализ кредитного портфеля и работу с проблемными кредитами. Регулярный анализ кредитного портфеля позволяет выбрать вариант рационального размещения ресурсов, направление кредитной политики банка, снизить риск за счет диверсификации кредитных вложений принять решение о целесообразности выдачи ссуды клиентам.

Организация управления портфелем инвестиционных кредитов включает следующие элементы:

- выбор критериев для оценки качества ссуд;

- организация работы поклассификации ссуд погруппам риска;

- накопление статистической информации побанку дляопределения процента риска длякаждой группы классифицированных ссуд;

- доли просроченной задолженности и процентов списания ее за счет резерва банка в разрезе отдельных групп ссуд;

- определение абсолютной величины кредитного риска в разрезе групп ссуд кредитного портфеля и совокупного риска побанку;

- принятие решения о величине создаваемого резерва дляпокрытия возможных потерь поссудам, источниках отчисления в этот резерв, а также мероприятиях по изменению структуры кредитного портфеля и уменьшению кредитного риска;

- оценка качества кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов и сегментации кредитного портфеля, которая занимает важное место в системе оценки финансовой устойчивости банка.[19, c.96]

Для того, чтобы оценить степень качества инвестиционного портфеля кредитов, как можно раньше выявить возникновение проблемных кредитов, коммерческие банки периодически проводят классификацию всех своих ссуд по таким 5 категориям: стандартные, нестандартные, сомнительные, опасные, безнадежные.

К первой группе риска «Стандартные кредиты»принадлежат кредиты независимо от вида обеспечения, срок погашения которых не наступил; кредиты, по которым своевременно и в полном объеме погашается основной долг, включая кредиты, пролонгированные в установленном порядке, но не более двух раз, с общим сроком пролонгации не более 6 месяцев.

Нестандартные кредиты- относятся кредиты, пролонгированные более двух раз, или с общим сроком пролонгации более шести месяцев, просроченные до 60 дней обеспеченные кредиты, а также просроченные до 30 дней недостаточно обеспеченные кредиты.

Сомнительные кредиты- просроченные до 30 дней необеспеченные кредиты, просроченные от 30 до 60 дней недостаточно обеспеченные кредиты, просроченные от 60 до 180 дней обеспеченные кредиты.

Опасные кредиты- просроченные кредиты: от 30 до 60 дней- необеспеченные кредиты; от 60 до 80 дней- недостаточно обеспеченные; свыше 180 дней обеспеченны кредиты.

Безнадежные кредиты- это кредиты, просроченные: от 60 до 180 дней необеспеченные кредиты, свыше 180 дней недостаточно обеспеченные кредиты.

С целью повышения надежности и стабильности банковской системы, защиты кредитов коммерческих банков, НБУ устанавливает размер, порядок формирования и использование резерва на возможные потери по ссудам коммерческих банков Резерв коммерческих банков формируется в обязательном порядке по всем выданным кредитам в национальной и иностранной валютах предприятиям, организациям, физическим лицам, а также по межбанковским кредитам. Начисление резерва по межфилиальным кредитам в системе одногокоммерческого банка не ведется.

Формирование резерва проводится за счет прибыли, которая остается в распоряжении коммерческих банков. Размер резерва зависит от общей суммы всех выданных кредитов на дату квартальной (ежемесячной) отчетности и должен быть образован по каждой группе кредитов.

Для того, чтобы не допустить банкротства банка важным вопросом для управления и надзора за кредитным портфелем является время признания убытков от кредитной деятельности. Наличие убытков кредитного портфеля определяется путем создания резерва на возмещение возможных потерь от кредитной деятельности. В мировой практике такой резерв создается за счет расходов банка и поэтому банк может функционировать при убыточной деятельности определенное время. При создании резерва кредитный портфель банка разбивается на отдельные категории в соответствии со степенью кредитных проблем. Кредиты могут переводится из одной категории в другую в зависимости от степени обострения таких проблем. Каждой категории приписываются так называемые проценты отчислений, которые отражают условный процент убыточности.

Практика свидетельствует, что трудности с возвратом кредитов чаще всего обусловлены влиянием процессов, которые развиваются в течение определенного периода времени. Поэтому опытный кредитный работник банка может еще на ранней стадии заметить признаки зарождающихся у заемщика финансовых затруднений и принять меры к их предотвращению и защите банковских интересов, прежде чем ситуация выйдет из-под контроля и потери станут неизбежными. В этом случае потери для банка будут значительно больше, чем не уплата ссуды и процентов.

Во-первых, подрывается репутация банка, т.к. большое количество просроченных кредитов может привести к угрозе неплатежеспособности банка;

Во-вторых, банк вынужден нести дополнительные расходы, связанные со взысканием проблемной ссуды;

В-третьих, определенная часть банковского ссудного капитала замораживается в непродуктивных активах.

Эти потери по своим размерам могут намного превысить прямой убыток от непогашения долга.[13, c.95]

Наиболее распространенные причины возникновения трудностей с погашением ссуд:

- ошибки и упущения самого банка, допущенные при рассмотрении кредитной заявки, разработке условий кредитного договора, последующем контроле:

а) необоснованно либеральное отношение к заемщику при рассмотрении заявки на кредит;

б) некачественное проведение оценки кредитоспособности заемщика;

в) ошибки в оценке обеспеченности ссуды;

г) неполное отражение в кредитном договоре условий, обеспечивающих интересы банка;

д) отсутствие контроля над заемщиком в период погашения кредита.

Неэффективная работа клиента, получившего ссуду, возникает вследствие:

а) слабого руководства предприятия;

б) ухудшение качества продукции и работы, ошибок в оценке рынков сбыта;

в) ослабление контроля за состоянием финансов, что проявляется в росте дебиторской задолженности, непроизводительных расходов и т.д.

Факторы, которые не находятся под контролем банка:

а) ухудшение экономической конъюнктуры;

б) изменение политической ситуации;

в) изменение законодательства и т .д.

Степень кредитного риска зависит от таких факторов, как:

- удельный вес кредитов и банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные финансовые трудности (проблемные ссуды);

- степень концентрации кредитной деятельности банка в сфере, чувствительной к изменениям в экономике, что выражается степенью концентрации клиентов банка в определенных отраслях или географических зонах, особенно подверженных конъюнктурным изменениям;

- концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;

- удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов;

- принятие в качестве залога ценностей, труднореализованных на рынке или подверженных быстрому обесценению.

Основой эффективного управления кредитами является управление инвестиционным портфелем ссуд. Управление инвестиционным портфелем позволяет балансировать и сдерживать риск всего портфеля, ожидая и контролируя риск, присущий тем или иным рынкам, клиентам, кредитным инструментам, кредитам и условиям деятельности. Управление портфелем становится особенно актуальным в связи с диверсификацией банками своих операций; оно тесно связано с процессом стратегического планирования банка. По мере разработки банком своей стратегии и плана деятельности он должен определить факторы и уровни риска на целевых рынках и сегментах; сочетание разновидностей кредитов, кредитных инструментов и валют кредитов; возможности кредитования и концентрацию кредитного портфеля. Роль банка на финансовых рынках и его рыночная стратегия оказывают большое влияние на качество его активов, и, следовательно, на его финансовое положение. Поэтому, банк должен точно знать уровень рисков присущих данным заемщикам и проектам, и он должен быть в состоянии управлять тем уровнем риска, который он готов принять.

Финансовая жизнеспособность банка - это чуть больше, чем финансовая жизнеспособность его клиентов. Банки терпели убытки потому, что ведомые стадным инстинктом, концентрировали в своих кредитных портфелях вложения в популярные секторы экономики и виды кредитов, такие, например, как фонды инвестиций в недвижимость, энергетику, кредитование под недвижимость и кредитование выкупа компании руководством.[16, c.78]

Вид кредита, т.е. форма, в которой он будет предоставлен, определяется в зависимости от потребностей рынка и клиента, законодательства, масштаба операций и доступности опытного персонала. В зависимости от разновидности кредита меняется и величина риска. Таким образом, вид кредита и его структура должны соответствовать не только потребностям, но и кредитоспособности потенциального клиента.

Инвестиционный портфель должен расти в соответствии со стратегическими целями банка и его осторожной оценкой рисков. И хотя одним из критериев хорошей работы банка является прирост активов, его нельзя рассматривать отдельно от их качества. В сущности, быстрый прирост активов не повод для радости, а скорее, свидетельство того, что ответственные лица «растянули» кредитные стандарты и ослабили показатели структуры капитала. Когда активы быстро растут, следует особо тщательно рассмотреть взаимоотношения между кредитором и заемщиком. Нет ли свидетельств того, что одно и то же лицо занимает руководящие должности и в банке, и в компании-заемщике, или, может быть, банк является акционером компании-заемщика? Или, может быть, компания-клиент является акционером банка? Может быть, банк предоставляет отдельным заемщикам слишком большие объемы кредитов? Был случай, когда банк через пять лет после своего основания собрал наибольший портфель кредитов среди других местных банков. А позже выяснилось, что 45% кредитов были предоставлены связанным фирмам. Таким образом, размер не всегда говорит о качестве и компетентности.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: