Тема 3. Экономическая диагностика финансового состояния предприятия

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования

Нижегородский государственный

Технический университет им. Р.Е.Алексеева

Кафедра менеджмента

В.Н. Щепетова, Д.Е. Щепетова

ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ:

Практический кейс

для студентов очного и заочного обучения по специальности

«Менеджмент организации» (080107),

Н. Новгород

УДК 336.6

Щепетова В.Н., Щепетова Д.Е.

Финансовый менеджмент: Практический кейс. Н.Новгород: Издательство ФГОУ ВПО ННГТУ, 2009, 70 с.

Практикум написан в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта.

По каждой теме выполнить задания для самостоятельного тренинга.

Практикум предназначен для студентов экономических специальностей :для студентов очного и заочного обучения по специальностям: "Финансы и кредит" (080105), "Менеджмент организации" (080507), основной курс финансового менеджмента -1 и продвинутый курс финансового менеджмента -2.

Введение

В условиях рыночной экономики особое значение приобретает изучение эффективных методов управления финансами предприятия.

Управление финансами включает финансовое планирование, бюджетирование, анализ и оценку финансовой информации, оптимизацию структуры и цены капитала, источников финансирования активов компании, рисков и прибыльности, дивидендной политики.

Цель сборника – проработка и осмысление основных аспектов финансового управления на практических примерах (задачах и упражнениях).

Материалы курса разбиты на два раздела: финансовый менеджмент -1 и финансовый менеджмент -2, каждый из них разбит на отдельные темы. По каждой теме студентам предлагается самостоятельно выполнить несколько заданий, многие практические задания разработаны для трех вариантов.

Выбор варианта осуществляется в зависимости от первой буквы фамилии студента.

В практикум включены задания, исходные данные в которых часто зашифрованы с помощью букв: А, В. Вместо них берутся две последние цифры номера зачетной книжки. А – предпоследняя цифра, В – последняя.

Такой подход обеспечивает самостоятельность и индивидуальность в решении задач.

В приложении предлагается бухгалтерская отчетность, перечень возможных тем для написания рефератов и эссе, вопросы к экзамену, а также список литературы, рекомендуемой для изучения материала курса и выполнения практических заданий.

Раздел 1. Финансовый менеджмент -1

Тема 1. Финансовые ресурсы предприятия, особенности

Их формирования и использования

Задание 1

По данным предприятия «Альбатрос»:

Таблица 1

Отчет о прибылях и убытках

1. Дать оценку динамики и структуры прибыли предприятия в разрезе двух лет.

2. Рассчитать влияние структурных сдвигов по источникам прибыли на финансовый результат (прибыль до налогообложения).

3. Определить, из какого источника получена основная часть доходов и прибыли предприятия.

4. Определить и оценить структуру доходов и расходов предприятия.

5. Определить влияние внутренних факторов на изменение прибыли от продаж и влияние налогового фактора на чистую прибыль предприятия.

Задание 2

По приведенным ниже данным (табл.2) фирмы «Луч»

Таблица 2

1. Определить и проанализировать способность к самофинансированию фирмы.

2. Оценить динамику показателя «добавленная стоимость».

3. Рассчитать показатели, характеризующие добавленную стоимость.

Тема 2. Информационное обеспечение
финансового менеджмента

Задание 3

Необходимо построить баланс предприятия на 01.01.200N, определить нераспределенную прибыль отчетного года и рассчитать рентабельность собственного капитала и активов.

Таблица 3

Задание 4

Составьте отчет о прибылях и убытках и затем оцените основные источники доходов и расходов компании.

Таблица 4

Задание 5

Постройте баланс-нетто на 31.12.200№. и определите величину валюты баланса и нераспределенную прибыль. Определите платежеспособность предприятия.

Таблица 5

Тема 3. Экономическая диагностика финансового состояния предприятия

Задание 6

На основании бухгалтерских балансов и отчётов о прибылях и убытках за два года (приложение 1-3) выполнить экспресс - анализ финансово – хозяйственной деятельности:

Оценить экономический потенциал предприятия.

.1 Дать оценку имущественного положения, с этой целью рассчитать:

1.1.1 Общую сумму и структуру имущества предприятия;

1.1.2 Долю основных средств в общей сумме активов и её динамику;

1.1.3 Коэффициент износа основных средств, если первоначальная сумма основных средств составляла тыс. руб.

1.2. Дать оценку финансового положения предприятия.

1.2.1. Оценить величину собственного капитала и его долю в общей сумме источников;

1.2.2. Определить величину собственных оборотных средств и оценить долю собственного оборотного капитала в общей величине оборотного капитала, а также собственного капитала. Оценить темпы их роста.

1.2.3. Определить чистый оборотный капитал.

Рассчитать финансовые коэффициенты, характеризующие платежеспособность предприятия: коэффициент абсолютной ликвидности; коэффициент критической ликвидности; коэффициент текущей ликвидности.

1.2.4. Оценить величину долгосрочного заёмного капитала и его долю в общей сумме источников.

1.2.5. Определить коэффициент покрытия запасов.

2. Оценить результативность финансово – хозяйственной деятельности:

2.1. Дать оценку финансовых результатов предприятия за два года и возможное их влияние на финансовое состояние предприятия.

2.1.1.. Дать оценку прибыли предприятия.

2.1.3 Дать оценку показателей рентабельности основной деятельности предприятия.

2.2. Дать оценку динамичности развития предприятия.

2.2.1. Рассчитать показатель оборачиваемости активов.

2.2.2. Рассчитать продолжительность операционного и финансового цикла.

2.3 Дать оценку эффективности использования экономического потенциала.

2.3.1. Оценить рентабельность всего капитала.

2.3.2. Оценить рентабельность собственного капитала.

Задание 7

На основании баланса (тыс. руб.) оценить тип финансовой ситуации на предприятии, построить платежный баланс, рассчитать показатели финансовой устойчивости и ликвидности.

Таблица 6

Задание 8

1. Из двух фирм выбрать оптимальную с точки зрения ликвидности баланса и обеспечения финансовой независимости предприятия;

2. Оценить результативность и деловую активность фирм.

3. Аргументировать выводы.

Таблица 7

Бухгалтерский баланс, руб.

Таблица 8

Отчет о прибылях и убытках, руб.

Задание 9

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: