Банковские риски и методы страхования банковских операций

Банковский риск – возможность возникновения в процессе проведения БО таких событий, которые могут привести кред.орг к появлению у неё убытков или дополнительных расхолов, а так же к снижению ликвидности.

Кредитный риск - возникновение у кред.орг убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кред.орг в соответствии с условиями договора.

Страновой риск – риск возникновения у кред.орг. убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами обязательств из-за экономических, социальных, политических изменений.

Рыночный риск – риск возникновения у кред орг убытков в следствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кред орг, а так же курсов иностранный валют и драг мет (вкл: фондовый, валютный, процентный).

Фондовый риск – риск возникновения у кред.орг убытков из-за неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности торгового портфеля и производные финансовые инструменты.

Валютный риск – прибыль по сделкам, при которых осуществляется переход от одной валюты к другой, может не достигнуть того уровня, который планировался или вообще привести к убыткам в следствие неблагоприятного уменьшения валютных крсов при наличие открытой валютной позиции.

Процентный риск – риск возникновения финансовых потерь в следствие неблагоприятного уменьшения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кред орг.

Операционный риск – риск, возникающий в связи:

· Несоответствие внутреннего порядка и процедуры проведения БО.

· Нарушением требований служащими кред огр

· Несоразмерность функциональных возможностей

· Воздействие внешних событий

Правовой риск – риск, возникающий в связи:

· Не соблюдением кред орг требований нормативных правовых актов и заключенных договоров

· Допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности

· Несовершенства правовой системы

Риск потери деловой репутации – риск возникновения у кред орг убытков вследствие уменьшения числа клиетов в результате формирования в обществе негативного представления о финансовый устойчивости кред орг.

Стратегических риск – риск возникновения убытков у кред орг в результате ошибок, допущенных при принятии решений, определяющих стратеги. Деятельности и развития кред орг

В банковской деятельности, как и в любой другой ком деят, невозможно полностью исключить риски, но важно организовать эф систему управления этими рисками.

Система управления рисками представляет собой определенные мероприятия, которые позволяют анализировать и контролировать риски.

В целях обеспечения финансовой надежности кред орг обязана создавать резервы.

Порядок формирования и использования, а так же минимальные размеры резервов устанавливает ЦБ.

Каждый банк обязан иметь в ЦБ счет для хранения обязательных резервов.

В целях обеспечения устойчивости кред орг ЦБ может устанавливать обязательные нормативы.

Методы снижения рисков

Кредитный риск:

· Разрабатывать грамотную кред политику, в которой должен быть предусмотрен дифференцированный подход к клиенту (по сроку, сумме, обеспечению, погашению)

· Предпочтение выдавать кредит тем заемщикам, которые получат реальную прибыль в результате мероприятий от полученных кредитов (расширение, модернизация, внедрение новой продукции)

· Предусматривать качественное, ликвидное обеспечение (имущество, поручители) и производить периодически его переоценку

· Анализ кредитоспособности

· Предусматривать выдачу кредитов на определенные сроки

· Платность зависит от кредитоспособности, срока, суммы

· Осуществление мониторинга – проверка своевременного возврата, залог, обеспечение, кредитоспособность

· Предусматривать выдачу кредитов мелкими суммами большему количеству клиентов

· Выдача кредитов в разные страны, регионы, отрасли

· Переподготовка кадров

· Выводить лимитирование

Основные методы снижения рисков

· Диверсификация – рассредоточение по срокам, регионам, отраслям, странам

· Мониторинг

· Прогнозирование

· Внесение в договор оговорок (при изменении курса валют, инфляции и пр.)

· Выполнение нормативов ЦБ

Собственные средства кредитных организаций, их формирование

Под собственными средствами банка понимают различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, а так же ком и хоз деятельности

Функции:

· Защитная – источник защиты интересов вкладчиков в случае банкротства банка, гарантом ликвидности, а так же для покрытия непредвиденных затрат и убытков. Продолжение деятельности банка независимо от угрозы появления убытков.

· Оперативная – второстепенная. Собственный капитал должен поддерживать объем и характер бо.

· Регулирующая – связано с тем, что общество заинтересовано в успешном функционировании банковской системы. ЦБ стремится обеспечить устойчивость банковской системы, устанавливая обязательные нормативы. Расчет нормативов осуществляется на базе показателей собственного капитала.

Собственные средства:

· УК

· Резервный фонд

· Другие фонды, образуемые из прибыли банка

УКявляется отправной точной, с которой начинается деятельность кредитной организации, он определяет минимальный размер её имущества, необходимого для обеспечения гарантий интересов её кредиторов, и является обязательным для создания и регистрации банка как юридического лица.

УК АО

УК в АО составляется из номинальной стоимости акций, приобретенных акционерами. Номинальная стоимость обычных акций одинакова. Привилегированные могут выпускаться нескольких типов. Номинальная стоимость прив. акций не должна превышать 25% от УК

АО увеличивает Ук путем увеличение номинальной стоимости акций или размещения дополнительных акций

УК ООО

УК в ООО составляется из долей его участников, размер которых определяется учредительными документами. При этом участники кредитной организации несут ответственность в пределах своей доли. Размер доли в УК определяется в виде дроби или %. Вкладом в УК мб денежные средства, ценные бумаги, имущественные или иные права, имеющие стоимостную оценку.

ООО увеличивает УК за счет дополнительных вкладов участников общества, а так же за счет вкладов третьих лиц, принимаемых в общество, если это не запрещено уставом. Снижение – погашение (возврат) долей.

Доля материальных активов не должна превышать 20% доли УК в первые 2 года, затем 10% от УК.

Для формирования УК не мб использованы привлеченные и заемные средства, средства федерального бюджета, гос. внебюджетных фондов.

При 5% акций банка требуется уведомление ЦБ, а более 20% - предварительное его согласие.

Оценка материальных активов осуществляется специализированной комиссией и внесение их утверждается на собрании акционеров.

Помимо уставного фонда ком банки и другими собственными фондами.

Порядок образования фондом и их использование определяется банком в положениях о фондах. Источником формирования фондов является чистая прибыль. Периодичность формирования и размер отчислений от чистой прибыли определяется общим собранием акционеров.

Должны быть утверждены два важных документа:

· Положение о формировании фондов, которое утверждается общим собранием акционеров

· Положение об использование фондов, утверждающееся советом директоров или собранием

В положении об использовании фондов раскрывается следующая информация:

· Цели, на которые мб использован фонд

· Распорядители фонда

· Документы, которыми оформляется распоряжение об использовании фонда

Резервный фонд

Резервный капитал служит для покрытия возможных епредвиденных убытков банка в процессе осуществления своей деятельности, а так же для погашения облигаций и выкупа акций в случае отсутствия иных средств.

В соответствии с законодательством о банковской деятельности он должен создаваться всеми кредитными организациями в обязательном порядке и является обеспечением стабильности банка.

Резервный фонд создается за счет отчислений от чистой прибыли.

Минимальный размер резервного фонда, порядок его формирования и использования устанавливается ЦБ и закрепляется уставом банка, он не может составлять менее 15% величины УК.

Средства фонда мб использованы только:

· На покрытие убытков по итогам отчетного года

· Увеличение УК путем капитализации, при которой часть резервного фонда направляется на увеличение собственного капитала

Резервный фонд формируется только в денежной форме.

Фонды специального назначения

Создаются банком для материального поощрения и социального развития. Порядок их формиования и использования определяется банком самостоятельно.

Фонды накопления

Представляют собой нераспределенную прибыль банка, зарезервированную в качестве финансового обеспечения его капитальных вложений на его капитальное и производственное развитие.

Специальные страховые фонды

Создаются при совершении банком крупных операций для страхований от обесценивания в ценные бумаги и возможные потери по ссудам банка.

Банка может создавать и другие фонды:

· Фонд кредитования работников банка

· Фонд акционирования

· И другие

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: