Сделай Сам Свою Работу на 5

Источники формирования доходов и прибыль кредитных организаций





Коммерческие банки в структуре кредитной системы

Кредитные системы:

1. Банковская система: - эмиссионный (ЦБ РФ, Банк России)

-неэмиссионный (коммерческий): универсальные (райфазен банк, юнистрим банк, русский стандарт, альфабанк); специализированные (Банк Москвы, Внешторг банк, ВТБ 24, сбербанк, еврокредит банк).

2. Парабанковская система (околобанковская, квазибанковская): - специализированные кредитно-финансовые институты (СКФИ) (ломбард, пенсионные фонды, страховая компания, кредитные товарищества, клиринговые центры и т.д.).

- почтово-сберегательные системы.

Конфициум, консорциальные, корпоративные, ассоциативные и другие объединения банков и паробанков. В объединения обычно входят коммерческие банки и СКФИ.

Иностранный банк- это банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

Небанковская кредитная организация – это кредитная организация, которая имеет право осуществлять отдельные банковские операции.

Банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять все банковские операции.



Цели деятельности Банка России:

o защита и обеспечение устойчивости рубля;

o развитие и укрепление банковской системы РФ;

o обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Функции ЦБ РФ:

o осуществляет монопольную эмиссию банкнот;

o является банком банков;

o является банкиром правительства;

o осуществляет денежно-кредитное регулирование и банковский надзор.

Банковское дело имеет многовековую историю. Первые банки появились в XIV веках и до революции кредитная система была разветвленной, и в нее входили государственные банки, коммерческие банки, СКФИ, объединения, специализированные банки, кредитная система была схожа с ныне существующей.

В 1917году все банки были национализированы, и кредитная система была построена на следующих принципах: - монополия на банковское дело;

- централизация управленческих и контрольных функций.

Такая кредитная система существовала до начала 90-х годов. Реорганизация (преобразование) кредитной системы была признана ФЗ «О банках и банковской деятельности» и ФЗ «О центральном банке». В соответствии с этими законами банки имели право создаваться в форме паевого банка акционерного на коммерческой основе.



Банковская система в условиях перехода к рыночной экономике полностью преобразилась и продолжает меняться по настоящее время.

Нормативная база, регулирующая порядок проведения банковских операций в РФ постоянно развивается и совершенствуется.

Действующие в стране банки могут иметь одноуровневую и двухуровневую организацию.

Одноуровневая система присуще слаборазвитым странам с тоталитарным режимом, централизованным управлением. На одном уровне находятся и банки и ЦБ, выполняют аналогичные операции по рассчетно-кассовым и кредитному обслуживанию.

Двухуровневая система присуща развитым странам. На нижней иерархической ступени находятся коммерческие банки (между собой у них партнерские отношения), на второй иерархической ступени находится ЦБ, который является «банком банков».

Коммерческие банки должны придерживаться определенных принципов и выполнять определенные функции:

1. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Средства, привлеченные в банк должны размещаться на такой же срок и в таком же объеме. Т.е. коммерческий банк должен обеспечивать как количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, так и соответствие между ними по срокам. «Золотое правило» позволяет банку своевременно отвечать по своим обязательствам, т.е. быть ликвидным.

2. Экономическая самостоятельность и экономическая ответственность банка за результаты совей деятельности.



3. Взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся на принципах рыночных отношений, подразумевающих оценку прибыльности, риска и ликвидности.

4. Регулирование деятельности коммерческого банка осуществляется только косвенными экономическими (а не административными) методами.

Создание, организация коммерческих банков

Алгоритм получения лицензии:

Учредители подписывают учредительный договор(факт создания банка, организ-правов форма,уставный капитал, права-обязанности сторон)àподготовка пакета документов(устав, сведения о учредителях, о предполагаемом руководителе, бухгалтере и др.)àутверждение документов на собрании акционеровàпередача документов в территориальное управление ЦБ РФ à в случае положительного решения передача в главное учреждение ЦБ РФ àрегистрационная палатаàбанк приобретает статус юр. лицаàоткрытие корреспондентского счета в ЦБ РФà эмиссия и продажа акцийàподтверждение о внесении 100% УКà получение лицензииàможет осуществлять банковские операции.

Классификация и общая характеристика банковских операций. Активные операции.

Активн опер – размещение р-сов КБ с целью получения дохода. Р-сы банка, размещаются в кредитные, инвест-ные и депозитные опер.

 

Про признакам:

· По цели – для формирования ресурсов или размещения их

· По функциональному назначению

· По субъектам отношений – физ, юр, гос-во

· По платности – операции на платной или безвозмездной основе

· По степени значимости в структуре БО – основные и дополнительные.

 

Источники формирования доходов и прибыль кредитных организаций

1) Процентные доходы:

· Кредитование юр.лиц

· Кредитование физ.лиц

· Межбанковское кредитование

2) Беспроцентные доходы:

· Традиционные операции – операции с ценными бумагами, операции по учету векселей, операции с иностранной валютой, операции доверительного управления имуществом клиентов, выдача гарантий и поручительств.

· Нетрадиционные операции – информационные, консультационные, лизинговые.

 

Прибыль – положительная разница между доходами и расходами.

Основная доля расходов приходится на пассивные операции

Резервов для снижения расходов почти нет. Уменьшение кол-ва работников, оставить профессионалов, внедрение современных технологий, совмещение 2 профессий в 1 человеке, аренда, ЖКХ, канцелярия, административно-управленческие расходы.

Доходы банк получает от активных операций. Привлечение клиентов за счет рекламы, акций, бонусов, скидок, разработка выгодных условий, открытие филиалов в стране и за рубежом, укрупнение банка, повышение качества обслуживания, качества, профессионализма сотрудников, улучшение ликвидности, репутации банка, надежность учредителей.

Цель банка – получение большей прибыли. Кредитные операции – предоставление ссуд юр и физ лицам под определенный % и срок, размещение своих ресурсов на международном рынке, в форме межбанковских кредитов или депозитов.

Банк может размещать временно свободные резурсы, осуществляя прямые или портфельные инвестиции.

Портфельные предполагают получение дохода по приобретенным ценным бумагам с увеличением их курсовой стоимости.

 

Прибыль – финансовый показатель результатов деятельности банка.

Наибольшее влияние на величину банка оказывают:

· Соотношение доходов и расходов банка

· Средний уровень процентных ставок по кредитам, предоставляемых клиентам и другим банкам.

· Средняя доходность от всех активных оперций

· Изменение объема кредитных и депозитных оперций

· Размер дохода и доля прибыли в нем

· Размер собственного капитала банка

· Структура кредитного портфеля

· Затраты по обслуживанию вкладов

 

По оценке общей прибыльности различают три направления ее получения:

· Операционную прибыль, создаваемую на основе процентных доходов по ссудам за вычетом процентов уплаченных

· Прибыль от операций с ценными бумагами – разницу между доходами от операций с цен.бум. и расходами на их осуществление

· Прибыль от не операционной деятельности – разница между прибылью, получаемой в результате формирования доходом по комиссии (плата за доставку ценностей, штраыф полученные и т.д.) и расходы по обеспечению функциональной деятельности (расходы на ремонт осн.ср-в, хоз и аморт отчисления) и прочим расходам (уплаченная комиссия, штрафы уплаченные, почтовые и другие расходы)

Чистая прибыль образуется после уплаты налогов в соответствии с законодательством РФ. Размер чистой прибыли оказывает существенное влияние на дельнейшее развитие банка. Формирование прибыли определяется его спецификой и действующей системой учета и отчетности.

Прибыль или убыток определяется нарастающим итогом в течении года. Убыток погашается за счет источников, которые определяются на собрании учредителей.

Чистая прибыль распределяется в фонды банка согласно «Положению о порядке распределения прибыли банка и её использовании»

При распределении прибыли банки не должны допустит превышение прибыли отчетного года над фактически полученной.

Большое значение для оценки прибыли имеет показатель рентабельности – соотношения прибыли к различным показателям: Прибыль/доходы(численность, расходы, активы, капитал и др)

 








Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:



©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.