Источники формирования доходов и прибыль кредитных организаций
Коммерческие банки в структуре кредитной системы
Кредитные системы:
1. Банковская система: - эмиссионный (ЦБ РФ, Банк России)
-неэмиссионный (коммерческий): универсальные (райфазен банк, юнистрим банк, русский стандарт, альфабанк); специализированные (Банк Москвы, Внешторг банк, ВТБ 24, сбербанк, еврокредит банк).
2. Парабанковская система (околобанковская, квазибанковская): - специализированные кредитно-финансовые институты (СКФИ) (ломбард, пенсионные фонды, страховая компания, кредитные товарищества, клиринговые центры и т.д.).
- почтово-сберегательные системы.
Конфициум, консорциальные, корпоративные, ассоциативные и другие объединения банков и паробанков. В объединения обычно входят коммерческие банки и СКФИ.
Иностранный банк- это банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.
Небанковская кредитная организация – это кредитная организация, которая имеет право осуществлять отдельные банковские операции.
Банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять все банковские операции.
Цели деятельности Банка России:
o защита и обеспечение устойчивости рубля;
o развитие и укрепление банковской системы РФ;
o обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.
Функции ЦБ РФ:
o осуществляет монопольную эмиссию банкнот;
o является банком банков;
o является банкиром правительства;
o осуществляет денежно-кредитное регулирование и банковский надзор.
Банковское дело имеет многовековую историю. Первые банки появились в XIV веках и до революции кредитная система была разветвленной, и в нее входили государственные банки, коммерческие банки, СКФИ, объединения, специализированные банки, кредитная система была схожа с ныне существующей.
В 1917году все банки были национализированы, и кредитная система была построена на следующих принципах: - монополия на банковское дело;
- централизация управленческих и контрольных функций.
Такая кредитная система существовала до начала 90-х годов. Реорганизация (преобразование) кредитной системы была признана ФЗ «О банках и банковской деятельности» и ФЗ «О центральном банке». В соответствии с этими законами банки имели право создаваться в форме паевого банка акционерного на коммерческой основе.
Банковская система в условиях перехода к рыночной экономике полностью преобразилась и продолжает меняться по настоящее время.
Нормативная база, регулирующая порядок проведения банковских операций в РФ постоянно развивается и совершенствуется.
Действующие в стране банки могут иметь одноуровневую и двухуровневую организацию.
Одноуровневая система присуще слаборазвитым странам с тоталитарным режимом, централизованным управлением. На одном уровне находятся и банки и ЦБ, выполняют аналогичные операции по рассчетно-кассовым и кредитному обслуживанию.
Двухуровневая система присуща развитым странам. На нижней иерархической ступени находятся коммерческие банки (между собой у них партнерские отношения), на второй иерархической ступени находится ЦБ, который является «банком банков».
Коммерческие банки должны придерживаться определенных принципов и выполнять определенные функции:
1. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Средства, привлеченные в банк должны размещаться на такой же срок и в таком же объеме. Т.е. коммерческий банк должен обеспечивать как количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, так и соответствие между ними по срокам. «Золотое правило» позволяет банку своевременно отвечать по своим обязательствам, т.е. быть ликвидным.
2. Экономическая самостоятельность и экономическая ответственность банка за результаты совей деятельности.
3. Взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся на принципах рыночных отношений, подразумевающих оценку прибыльности, риска и ликвидности.
4. Регулирование деятельности коммерческого банка осуществляется только косвенными экономическими (а не административными) методами.
Создание, организация коммерческих банков
Алгоритм получения лицензии:
Учредители подписывают учредительный договор(факт создания банка, организ-правов форма,уставный капитал, права-обязанности сторон)àподготовка пакета документов(устав, сведения о учредителях, о предполагаемом руководителе, бухгалтере и др.)àутверждение документов на собрании акционеровàпередача документов в территориальное управление ЦБ РФ à в случае положительного решения передача в главное учреждение ЦБ РФ àрегистрационная палатаàбанк приобретает статус юр. лицаàоткрытие корреспондентского счета в ЦБ РФà эмиссия и продажа акцийàподтверждение о внесении 100% УКà получение лицензииàможет осуществлять банковские операции.
Классификация и общая характеристика банковских операций. Активные операции.
Активн опер – размещение р-сов КБ с целью получения дохода. Р-сы банка, размещаются в кредитные, инвест-ные и депозитные опер.
Про признакам:
· По цели – для формирования ресурсов или размещения их
· По функциональному назначению
· По субъектам отношений – физ, юр, гос-во
· По платности – операции на платной или безвозмездной основе
· По степени значимости в структуре БО – основные и дополнительные.
Источники формирования доходов и прибыль кредитных организаций
1) Процентные доходы:
· Кредитование юр.лиц
· Кредитование физ.лиц
· Межбанковское кредитование
2) Беспроцентные доходы:
· Традиционные операции – операции с ценными бумагами, операции по учету векселей, операции с иностранной валютой, операции доверительного управления имуществом клиентов, выдача гарантий и поручительств.
· Нетрадиционные операции – информационные, консультационные, лизинговые.
Прибыль – положительная разница между доходами и расходами.
Основная доля расходов приходится на пассивные операции
Резервов для снижения расходов почти нет. Уменьшение кол-ва работников, оставить профессионалов, внедрение современных технологий, совмещение 2 профессий в 1 человеке, аренда, ЖКХ, канцелярия, административно-управленческие расходы.
Доходы банк получает от активных операций. Привлечение клиентов за счет рекламы, акций, бонусов, скидок, разработка выгодных условий, открытие филиалов в стране и за рубежом, укрупнение банка, повышение качества обслуживания, качества, профессионализма сотрудников, улучшение ликвидности, репутации банка, надежность учредителей.
Цель банка – получение большей прибыли. Кредитные операции – предоставление ссуд юр и физ лицам под определенный % и срок, размещение своих ресурсов на международном рынке, в форме межбанковских кредитов или депозитов.
Банк может размещать временно свободные резурсы, осуществляя прямые или портфельные инвестиции.
Портфельные предполагают получение дохода по приобретенным ценным бумагам с увеличением их курсовой стоимости.
Прибыль – финансовый показатель результатов деятельности банка.
Наибольшее влияние на величину банка оказывают:
· Соотношение доходов и расходов банка
· Средний уровень процентных ставок по кредитам, предоставляемых клиентам и другим банкам.
· Средняя доходность от всех активных оперций
· Изменение объема кредитных и депозитных оперций
· Размер дохода и доля прибыли в нем
· Размер собственного капитала банка
· Структура кредитного портфеля
· Затраты по обслуживанию вкладов
По оценке общей прибыльности различают три направления ее получения:
· Операционную прибыль, создаваемую на основе процентных доходов по ссудам за вычетом процентов уплаченных
· Прибыль от операций с ценными бумагами – разницу между доходами от операций с цен.бум. и расходами на их осуществление
· Прибыль от не операционной деятельности – разница между прибылью, получаемой в результате формирования доходом по комиссии (плата за доставку ценностей, штраыф полученные и т.д.) и расходы по обеспечению функциональной деятельности (расходы на ремонт осн.ср-в, хоз и аморт отчисления) и прочим расходам (уплаченная комиссия, штрафы уплаченные, почтовые и другие расходы)
Чистая прибыль образуется после уплаты налогов в соответствии с законодательством РФ. Размер чистой прибыли оказывает существенное влияние на дельнейшее развитие банка. Формирование прибыли определяется его спецификой и действующей системой учета и отчетности.
Прибыль или убыток определяется нарастающим итогом в течении года. Убыток погашается за счет источников, которые определяются на собрании учредителей.
Чистая прибыль распределяется в фонды банка согласно «Положению о порядке распределения прибыли банка и её использовании»
При распределении прибыли банки не должны допустит превышение прибыли отчетного года над фактически полученной.
Большое значение для оценки прибыли имеет показатель рентабельности – соотношения прибыли к различным показателям: Прибыль/доходы(численность, расходы, активы, капитал и др)
Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:
©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.
|