Сущность и классификация банковских рисков

1.1. Проблематика риска в банковской теории практике занимает одно из главных мест. В деятельности банка риск присутствует при выполнении практически любых операций.

Изучение банковских рисков является обязательной информационной основой разработки практических мер, направленных на обеспечение безопасности банка в целом, его элементов и конкретных операций.

Понятие риска, изученное достаточно полно в теории игр и страховании, активно разрабатывается в других отраслях науки. Риск трактуется в различных науках по-разному.

Считается, что происхождение термина «риск» восходит к греческим словам ridsikon, ridsa – утес, скала. Словарь иностранных слов определяет происхождение слова от французского risque < итальянского risico < греческого rixikon утес, скала. Исходя из значений термина «риск» в различных языках следует отметить, что на протяжении длительного периода происходило формирование взглядов, отождествляющих риск с опасностью.

Однако в более поздние периоды систематизации знаний о риске были разработаны неоднозначные подходы к трактовке понятия. Вариации значительные – от попыток сформулировать по возможности общее, всеобъемлющее определение, пригодное для идентификации любых видов и проявлений рисков, до специализированных формулировок рисков, нацеленных на конкретные, достаточно узкие сферы их формирования и реализации.

Разнообразные трактовки понятия «риск», формулируемые различными школами, можно свести к следующим.

1. Опасность, угроза наступления каких-либо неблагоприятных, нежелательных событий, негативных последствий собственных или чьих-либо действий.

2. Неопределенность, т.е. трудность предвидения, прогноза исполнения наблюдаемого или управляемого процесса как по сценарию, так и по результату.

3. Неизвестность, естественная или искусственная (секретность, зарегулированность, непрофессионализм) недостаточность информации об исходных условиях, процессе, окружающей среде, потенциальном результате.

4. Неисполнимость, несоблюдение запланированного сценария процесса или ожидаемого его результата.

5. Возможность, вероятность наступления чего-либо негативного, опасного, несущего угрозу.

6. Вариативность, т.е. наличие параллельных сценариев возможного развития процесса и реализации проекта, часто на первый взгляд внешне малозначимых, но вместе с тем реально определяющих конкретный вариант осуществления сценария.

Сущность риска часто смешивается с его последствиями, и о риске говорят как об упущенной выгоде, о косвенном финансовом ущербе, о незапланированных затратах и об иных по сути финансовых результатах риска.

В Толковом словаре С.И.Ожегова слово «риск» определяется как «возможная опасность; действие наудачу в надежде на счастливый исход».

Среди наиболее часто используемых в специальной литературе определений понятия «риск», раскрывающих сущность данного явления с позиций экономической науки, встречаются следующие:

«Опасность потерь» (Банки и банковские операции/под ред. Жукова Е.Ф. – М., 1997)

«Отношение инвестора к возможности заработать или потерять деньги» (Банковская энциклопедия/под ред. Лукаш С.И. – Днепропетровск, 1994),

«Вероятности неблагоприятного исхода финансовых операций» (Мелкумов Я.С. Экономическая эффективность инвестиций.- М., 1997),

«Вероятность потери оборотных активов и образования убытков» (Челноков В.А. Банки и банковские операции),

«Вероятность возникновения убытков, недопоступлений планируемых доходов, прибыли» (Финансовый менеджмент/ под ред. Поляка Г.Б.)

«Деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемого результат, неудачи или отклонения от цели» (Альгин А.П. Риск и его роль в общественной жизни. – М., 1989. – С. 187)

«Вероятность возникновения убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом» (Финансовый менеджмент /под ред. Е.С.Стояновой. – М., 1993. – С. 74)

«Вероятность (угроза) потери предприятием части своих ресурсов, недополучения доходов или получения дополнительных расходов» (Грабовой П.Г. и др. Риски в современном мире. – М., 1994. – С. 237)

«Не ущерб, наносимый реализацией решения, а возможность отклонения от цели, ради которой принималось решение» (Бачкаи Т. И др. Хозяйственный риск и методы его измерения /пер. с венг. – М., 1979. – С. 184)

«Событие или группа родственных случайных событий, наносящих ущерб объекту, обладающему данным риском» (Хохлов Н.В. Управление риском. – М., 1999. – С. 239)

Приводится более развернутое определение риска:

“Банковский риск есть ситуативная характеристика деятельности любого банка, отображающая неблагоприятные последствия в случае неудачи. Он выражается вероятностью, точнее угрозой получения отрицательных финансовых результатов”. Здесь, как видим, автору показалось, что “угроза” лучше характеризует риск, чем “вероятность”. (Мой банк/Под общ. ред. С.И. Кумок. — М.: Московское финансовое объединение, 1996)

Еще Дж. М. Кейнс, экономист и математик по образованию, говорил, что вероятность для многих ученых (не математиков) “имеет привкус астрологии или алхимии”

Видимо, поэтому в следующем опеределении слово “вероятность” избегается, но, по сути, говорится о том же: “Риск — множество возможных значений доходов, полученных от реализации конкретного инвестиционного проекта” (Норткотт Дерил. Принятие инвестиционных решений. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997)

«Риск это вероятность того, что события, ожидавшиеся или непредвиденные, могут оказать влияние на способность банка продолжить бизнес» (Жованников В.Н. "Риск-менеджмент в коммерческом банке в условиях переходной экономики. -ДиК. - 2002. - № 5)

«Банковский риск - возможная (потенциальная или реальная) опасность (угроза) для тех или иных интересов банка». (Гамза В.А. Методологические основы системной классификации банковских рисков. - БД. - 2001. - № 6)

«Риск - это неопределенность нашего результата в будущем, обусловленная неопределенностью самого этого будущего» (Кузнецов В.)

«Риски возникают в связи с движением финансовых потоков в условиях неопределенности и представляют собой:

ü вероятность (угрозу) возникновения неблагоприятных финансовых последствий в форме потери дохода или капитала,

ü опасность потенциально возможной потери денежных средств или недополучения прибыли по сравнению с прогнозным вариантом,

ü вероятность (угроза) получения дополнительной выгоды (дохода),

в результате осуществления банком деятельности в условиях неопределенности». (Филин С.А. Финансовый риск и его составляющие... - ФиК. - 2002. - № 3)

“Банковский риск — это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям”. (Банки и банковские операции/Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997).

«Риск – это порождаемая неопределенностью проявлений агрессивных факторов внешних и внутренних сред возможность отклонения реального протекания управляемого (наблюдаемого) процесса от предполагаемого сценария и в итоге от ожидаемого результата (цели). (Русанов Ю.Ю. Эволюция терминологии банковского риск-менеджмента. – Банковское дело. – 2004. - № 2. – С. 29-33)

«Банковский риск – присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.)» (Положение Банка России от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в КО»)

«Риск банковской деятельности - возможность утери ликвидности и (или) финансовых потерь (убытков), связанная с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка» (Положение об организации внутреннего контроля в банках от 28.08.97)

1.2. Решению проблем идентификации, оценки, выбора методов управления рисками способствует адекватная классификация рисков. Под классификацией риска понимается система распределения рисков на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей.

В отечественной и зарубежной банковской практике нет законодательно закрепленной классификации, позволяющей достаточно полно учитывать разнообразные связи и отношения между объектами защиты и угрозами, и логически однородно описывать риски на основе их родовых, видовых иных признаков.

Отправным документом, использующимся отечественными и зарубежными специалистами для построения системы банковских рисков, является Консультативное письмо Базельского комитета по банковскому регулированию.

Перечень содержит 9 самостоятельных видов рисков:

Кредитный

Операционный

Правовой

Страновой

Трансфертный

Рыночный

Процентный

Риск ликвидности

Риск репутации.

Данные названия являются номинальными, не раскрывают в достаточной мере родовых и видовых признаков, не указывают на специфические свойства образования рисков.

На основе данного перечня составлена классификация, предлагаемая Банком России, расширенная до двух десятков.

Считаем необходимым разработку системной классификации рисков в целом и банковских в частности в целях организации процессов оценки и эффективного управления рисками. Возможно выделение следующих признаков.

1. По характеризуемому объекту:

a) риск отдельной операции - весь спектр рисков, присущих определенной операции

ü риск понижения доходов в связи с прерыванием операции

ü риск непредвиденных результатов операции

b) риск различных видов деятельности

ü риск понижения доходов

ü риск непредвиденных результатов

c) риск деятельности банка в целом.

2. По степени сложности, характеру воздействия и комплексности исследования (многие группы, виды, разновидности рисков находятся в сложной взаимосвязи, функционально или стохастически зависимы от других факторов риска):

a) простой (элементарный) риск - определяется полным перечнем непересекающихся событий и его невозможно разделить на отдельные классы, группы, виды рисков т.е. не включает в свою структуру другие риски. То есть каждый риск рассматривается как не зависящий от других риск (риск хищений, риск сбоя технических средств обеспечения банковских операций) ;

b) составной (сложный) риск - комплекс нескольких элементарных рисков (рыночный риск);

c) портфельный риск - риск, присущий комплексу однофункциональных инструментов, объединенных в портфель (риск кредитного портфеля, риск инвестиционного портфеля);

d) совокупный риск - результат объединения (накопления) последствий элементарных, составных, портфельных рисков (риск потери ликвидности, рентабельности и управления банком),

3. По источникам возникновения:

a) Систематический (внешний) риск – риск, непосредственно несвязанный с деятельность банка или его контактной аудиторией; вероятность отрицательных изменений в результате колебаний процентных ставок, курсов валют, цен ценных бумаг, товаров, являющихся объектом финансирования

ü инфляционный риск

ü дефляционный риск - вероятность потерь, которые банк может понести в результате падения уровня цен, ухудшения экономических условий предпринимательства, снижения доходов в условиях роста дефляции

ü процентный риск - вероятность потерь в результате непредвиденного неблагоприятного изменения процентных ставок на финансовом рынке

ü валютный риск - вероятность отрицательного изменения стоимости активов, недополучения предусмотренных доходов вследствие неблагоприятных краткосрочных или долгосрочных колебаний курсов валют

ü налоговый риск - вероятность потерь вследствие неблагоприятного изменения налогового законодательства или налоговых ошибок

ü страновой риск – риск зависящий от политико-экономической стабильности стран-контрагентов; (риск конвертируемости, риск трансферта, моратория платежа)

ü риск форс-мажорных обстоятельств

b) Несистематический (внутренний) риск – обусловленный деятельностью самого банка, его клиентов;

4. По сфере возникновения:

a) риск операционной среды

ü нормативно-правовой риск

ü риск конкуренции

ü страновой риск

b) риск управления

ü риск мошенничества

ü риск неэффективности организации

ü риск неспособности руководства банка принимать целесообразные решения

ü риск необеспечения системой вознаграждения соответствующих стимулов

c) функциональный риск - обусловлен невозможностью своевременно и в полном объеме контролировать финансово-хозяйственный процесс, связан с процессами создания и внедрения новых банковских продуктов и услуг, сбора, обработки, анализа и передачи информации, подготовки кадрового потенциала и т.д.

ü операционный риск

ü стратегический риск - обусловлен ошибками в стратегическом управлении (неправильного формулирования целей организации, неверного ресурсного обеспечения, недоучет рискованности операции)

ü технологический риск - связан с использованием различной техники и технологий (компьютерное мошенничество)

ü внедренческий риск - риск внедрения новых финансовых инструментов (возможность недостижения запланированной окупаемости новых продуктов, услуг, технологий, подразделений)

ü риск злоупотреблений

ü документарный риск возможность возникновения ошибок в документации

ü риск потери репутации

d) финансовый риск - связан с непредвиденными изменениями в объемах, доходности, стоимости и структуре активов и пассивов

ü кредитный риск

ü риск ликвидности

ü процентный риск

ü валютный риск

ü внебалансовый риск

ü инвестиционный риск

ü рыночный риск

5. По возможным финансовым последствиям:

a) чистый риск - возможность только негативного или нулевого конечного результата, проявляется, как правило, однократно (природно-естественные, политические)

b) условный риск:

ü риск упущенной выгоды - вероятность наступления косвенного (побочного) ущерба в виде недополучения ожидаемой выгоды (определенного объема дохода) на которую субъект рассчитывал

ü спекулятивный риск - возможность отклонения ожидаемого конечного результата от ожидаемого (как в меньшую, так и в большую сторону);

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: