Сделай Сам Свою Работу на 5

Банковские операции с векселями





Учёт векселей- это покупка их банком, в результате чего они полностью переходят в его распоряжение, а вместе с ними и право требования платежа от векселей. Поскольку векселедержатель предъявляет векселя, получает немедленно по ним платёж, т.е. до истечения срока платежа по векселю, то для него фактически это означает получение кредита от банка. Поэтому учёт векселей банками- это один из способов предоставления ссуд. За такую операцию банк взимает %, который называется учётным % или дисконтом. Его величина определяется по договорённости с клиентом. Учётный % удерживается банком из суммы векселя сразу же в момент его учёта (покупки). Его величина определяется по формуле:

С= В*Т*П/ 100*365(366)

С- сумма дисконта

В- сумма векселя

Т- срок (в днях) до наступления платежа по векселю

П- годовая учётная ставка процента

Векселя предъявляются в банк к учёту при реестрах установленной формы. Затем векселя проверяются с точки зрения их экономической и юридической надёжности. С юридической стороны проверяются правильность заполнения всех реквизитов, а также полномочия лиц, чьи подписи имеются на векселе и подлинность этих подписей.



Ссуды под залог векселей- отличаются от учёта векселей, во- первых, тем, что собственность на вексель банку не переуступается, он только закладывается векселедержателем на определённый срок с последующим выкупом после погашения ссуды, во- вторых, ссуда выдаётся не в пределах полной суммы векселя, а только на 60-90% их номинальной стоимости.

Выдача ссуд под залог коммерческих векселей может носить как разовый, так и постоянный характер с оформлением кредитного договора и договора залога.

Векселя передаются в банк на основании акта приёма- передачи с залоговым индоссаментом («сумма в залог»).

В последнем случае банк открывает клиенту под обеспечение векселями специальный ссудный счёт.

Специальный ссудный счёт является счётом до востребования, и, таким образом бессрочность ссуды предоставляет банку право в любой момент потребовать полного или частичного её погашения, а также предоставления дополнительного обеспечения.

В кредитном договоре по этому виду кредита должны найти отражение такие специфические черты этого кредита, как:



- высший предел соотношения между обеспечением и задолженностью по специальному ссудному счёту

- право банка требовать представления в обеспечение кредита дополнительных векселей

Банковские операции с векселями

Выпуск векселей -это пассивная банк.операция. Ее задача привлечение недорогих банк.ресурсов на различные сроки с целью пополнения ресурсной базы. Вексель – это

1) способ выполнения ликвидности банка,

2) инструмент кредитования без отвлечения денежных средств,

3) банковский продукт, позволяющий получать комиссионные доходы ( за выдачу векселя, от досрочной оплаты, от эквивалентного обмена)

4) Средство обеспечения при кредитовании,

5) Средство погашения

Сбербанк выдает следующие виды векселей: простой процентный с номиналом в рублях и ин.валюте (доллары, евро) и простой дисконтный вексель в рублях и в ин.валюте.

Доход по процентным векселям начисляется на вексельную сумму по указанной процентной ставке и выплачивается при его погашении. Дисконтный вексель продается по цене ниже номинала и доход векселедержателя равен разнице между номиналом и ценой продажи.

Учет( дисконт) векселей- это покупка банком векселей до истечения их срока, т.е. банк кредитует клиента и при этом взимает с него опр.плату – учетный % (дисконт), который удерживается в момент покупки векселя. Формула для дисконта – Д = N*i*t / k*100 , где N- номинал векселя, i- учетная ставка( минимальная базовая ставка размещения ресурсов коммерческое кредитование на срок t) к – количество календарных дней в году. Векселя принимаются к учету при реестрах, при покупке осуществляется договор купли – продажи векселя. К учету принимаются векселя, основанные на товарных сделках.



Векселя могут оплачиваться в любом СПБ независимо от места приобретения. Оплата производится только после получения положительного ответа из центральной базы данных, подтверждающего реквизиты запрашиваемого векселя/ оплата может быть произведена любому юр.или физ лицу- законному владельцу векселя. Оплата производится только безналичным путем. Последний векселедержатель предъявляет паспорт, вексель, доверенность, акт приема-передачи. Уполномоченный сотрудник проверяет качество векселя( реквизиты) и подлинность ( на обороте ставит подпись и дату, делает отметку в акте приема передачи. После получения положительного ответа передает вексель др.уполномоч.лицу, который производит расчет причитающейся к выплате суммы ,в верхней части на лицевой стороне- «принят к оплате», бланк векселя гасится, документы передаются в бухгалтерию. Под кредитом с применением векселей понимается кредит выданный для приобретения векселей с целью последующего использования этих векселей в качестве расчетного или платежного средства.. выдача кредита может производится с использованием рублевых или валютных дисконтных векселей с 0 дисконтом и сроком платежа на опр.день или по предъявлении, но не ранее.

Виды операций совершаемых ко с векселями.

Выпуск векселей -это пассивная банк.операция. Ее задача привлечение недорогих банк.ресурсов на различные сроки с целью пополнения ресурсной базы. Вексель – это

1) способ выполнения ликвидности банка,

2) инструмент кредитования без отвлечения денежных средств,

3) банковский продукт, позволяющий получать комиссионные доходы ( за выдачу векселя, от досрочной оплаты, от эквивалентного обмена)

4) Средство обеспечения при кредитовании,

5) Средство погашения

Сбербанк выдает следующие виды векселей: простой процентный с номиналом в рублях и ин.валюте (доллары, евро) и простой дисконтный вексель в рублях и в ин.валюте.

Доход по процентным векселям начисляется на вексельную сумму по указанной процентной ставке и выплачивается при его погашении. Дисконтный вексель продается по цене ниже номинала и доход векселедержателя равен разнице между номиналом и ценой продажи.

Учет( дисконт) векселей- это покупка банком векселей до истечения их срока, т.е. банк кредитует клиента и при этом взимает с него опр.плату – учетный % (дисконт), который удерживается в момент покупки векселя. Формула для дисконта – Д = N*i*t / k*100 , где N- номинал векселя, i- учетная ставка( минимальная базовая ставка размещения ресурсов коммерческое кредитование на срок t) к – количество календарных дней в году. Векселя принимаются к учету при реестрах, при покупке осуществляется договор купли – продажи векселя. К учету принимаются векселя, основанные на товарных сделках.

Векселя могут оплачиваться в любом СПБ независимо от места приобретения. Оплата производится только после получения положительного ответа из центральной базы данных, подтверждающего реквизиты запрашиваемого векселя/ оплата может быть произведена любому юр.или физ лицу- законному владельцу векселя. Оплата производится только безналичным путем. Последний векселедержатель предъявляет паспорт, вексель, доверенность, акт приема-передачи. Уполномоченный сотрудник проверяет качество векселя( реквизиты) и подлинность ( на обороте ставит подпись и дату, делает отметку в акте приема передачи. После получения положительного ответа передает вексель др.уполномоч.лицу, который производит расчет причитающейся к выплате суммы ,в верхней части на лицевой стороне- «принят к оплате», бланк векселя гасится, документы передаются в бухгалтерию. Под кредитом с применением векселей понимается кредит выданный для приобретения векселей с целью последующего использования этих векселей в качестве расчетного или платежного средства.. выдача кредита может производится с использованием рублевых или валютных дисконтных векселей с 0 дисконтом и сроком платежа на опр.день или по предъявлении, но не ранее.

 

 








Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:



©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.