Учетная политика и налоговый менеджмент.

Вопросы для оценки качества освоения дисциплины

1. Экономическая сущность и функции налогов.
2. Налог на добавленную стоимость. Элементы налога.
3. Налоги в экономической системе общества.
4. Налог на добавленную стоимость: порядок исчисления, сроки и порядок уплаты налога.
5. Возникновение и развитие налогообложения.
6. Операции, освобождаемые от обложения НДС.
7. Теории налогообложения.
8. НДС: особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу РФ.
9. Принципы налогообложения.
10. Налоговые вычеты по НДС и порядок их применения.
11. Основные понятия налогообложения (налог, сбор, налоговая система).
12. Порядок возмещения НДС.
13. Элементы налога (субъект налога, носитель налога, объект налога, источник налога, налоговая ставка, налоговый оклад, налоговый период, налоговые льготы и др.).
14. Акцизы: плательщики, виды подакцизных товаров, объект обложения акцизами.
15. Налоговая система РФ. Общая характеристика.
16. Акцизы: налоговые ставки, порядок исчисления, сроки и порядок уплаты.
17. Налоговое законодательство Российской Федерации.
18. Налоговые вычеты по акцизам и порядок возмещения акцизов.
19. Порядок введения в действие законов и нормативных актов о налогах и сборах.
20. Налог на прибыль организаций. Элементы налога.
21. Налоговое планирование на макроуровне.
22. Налог на прибыль организации: общая характеристика доходов и расходов, учитываемых для целей налогообложения.
23. Классификация налогов по способу платежа. Прямые и косвенные налоги.
24. Налог на прибыль организации: порядок определения доходов и расходов при кассовом методе и методе начисления.
25. Классификация налогов по органу взимания или уровню. Федеральные, региональные и местные налоги и сборы.
26. Налог на прибыль организации: амортизация имущества, методы и порядок расчета сумм амортизационных отчислений.
27. Классификация налогов по использованию. Общие и специальные налоги и сборы.
28. Налог на прибыль организаций: порядок определения налоговой базы.
29. Классификация налогов по характеру налоговых ставок.
30. Налог на прибыль организаций: порядок исчисления, сроки и порядок уплаты налога.
31. Классификация налогов по субъекту обложения.
32. Налог на доходы физических лиц: элементы налога; порядок исчисления и уплаты налога.
33. Классификация налогов по объекту обложения и источнику налоговых платежей.
34. Налог на доходы физических лиц: доходы, освобождаемые от налогообложения.
35. Учет налогоплательщиков и порядок постановки на налоговый учет.
36. Налог на доходы физических лиц: налоговые вычеты.
37. Права и обязанности налогоплательщиков.
38. Единый социальный налог: элементы налога, порядок исчисления и уплаты налога.
39. Способы взимания налогов и сборов.
40. Единый социальный налог: суммы, не подлежащие налогообложению и налоговые льготы.
41. Изменение сроков уплаты налога (сбора): отсрочка, рассрочка, налоговый кредит, налоговый инвестиционный кредит.
42. Таможенное налогообложение: система таможенных платежей РФ.
43. Налоговое планирование на микроуровне.
44. Таможенное налогообложение: налоговые базы таможенных налогов при ввозе товаров на таможенную территорию РФ.
45. Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов и способы его обеспечения.
46. Ресурсные налоги: лесной доход, плата за пользование водными объектами, платежи за пользование природными ресурсами.
47. Ответственность за нарушение налогового законодательства.
48. Налог на добычу полезных ископаемых.
49. Налоговая отчетность. Налоговая декларация.
50. Налог на имущество организаций: элементы налога, порядок исчисления, сроки и порядок уплаты налога.
51. Организация управления налоговой системы РФ.
52. Транспортный налог: элементы налога, порядок исчисления, сроки и порядок уплаты налога.
53. Цели, задачи и функции налоговых органов РФ.
54. Налог на рекламу.
55. Налоговый контроль и формы его проведения
56. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов предпринимательской деятельности.
57. Проблемы налогообложения в РФ на современном этапе.
58. Упрощенная система налогообложения: условия и порядок применения, элементы налогообложения, порядок исчисления и уплаты налога.
59. Общая характеристика налоговой системы ведущих зарубежных стран (одной из стран на выбор).
60. Земельный налог.

9 Порядок формирования оценок по дисциплине

В ходе проведения курса оцениваются умения студента грамотно и логически мыслить в части осваиваемого курса. На семинарах требуется активное участие студента в принимаемых решениях, в анализе полученных данных, в различных расчетах.

Преподаватель оценивает работу студентов на семинарских и практических занятиях, а именно: активность студентов в деловых играх, дискуссиях, правильность решения задач на семинаре. Оценки за работу на семинарских и практических занятиях преподаватель выставляет в рабочую ведомость. Результирующая оценка по 10-ти балльной шкале за работу на семинарских и практических занятиях определяется перед итоговым контролем - О_{аудиторная}.

Преподаватель оценивает самостоятельную работу студентов путем проверки правильности выполнения домашних работ, задания для которых выдаются на семинарских занятиях, полноты освещения темы по выбранному докладу, которую студент готовит для выступления с докладом на занятии-дискуссии и т.д. Оценки за самостоятельную работу студента преподаватель выставляет в рабочую ведомость. Результирующая оценка по 10-ти балльной шкале за самостоятельную работу определяется перед итоговым контролем – О сам. работа.

Результирующая оценка за текущий контроль учитывает результаты студента по текущему контролю следующим образом:

О_{текущий} = 0,4·О_к/р + 0,3·О_дз + 0,3·О_эссе;

Результирующая оценка за итоговый контроль в форме зачета выставляется по следующей формуле, где О_зачет – оценка за работу непосредственно на зачете:

О_{итоговый} = 0,3·О_зачет + 0,3·О_{текущий} + 0,2·О_{аудиторная} + 0,2·О_{сам.работа}

При проведении письменных работ (зачетов, контрольных работ) выдаются печатные материалы. При проведении деловой игры студенты пользуются демонстрационными материалами и проектором.

При пересдаче студент может получить возможность компенсировать низкие результаты за текущий контроль или работу на занятиях, самостоятельную работу.

На пересдаче студенту предоставляется возможность получить дополнительный балл для компенсации оценки за текущий контроль.

На зачете студент может получить дополнительный вопрос (дополнительную практическую задачу, решить к пересдаче домашнее задание), ответ на который оценивается в 1 балл. Таким образом, результирующая оценка за итоговый контроль в форме зачета, получаемая на пересдаче, выставляется по формуле:

О_{итоговый} = 0,3·О_зачет + 0,3·О_{текущий} + 0,2·О_{аудиторная} + 0,2·О_{сам.работа}

+ 0,1_{доп.вопрос}

В диплом ставится оценка за итоговый контроль, которая является результирующей оценкой по учебной дисциплине.

10 Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

Базовые учебники:

1. Налоговый кодекс РФ, часть I и II.- М.: ГроссМедиа, 2006.- 608с.
2. Закон РФ «Об основах налоговой системы РФ» от 27.12.91 г. (с изменениями и дополнениями).
3. Перов А.В., Толкушкин А.В.Налоги и налогообложение: Учебное пособие.-4-н изд. проработанное и доп. - М.: Юрайт-Издат, 2005-684 с.
4. Миляков Н.В.. Налоги и налогообложение. Практикум- 3-е издание. – М.: 2003

Основная литература:

1. Закон РСФСР «О регистрационном сборе с физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью, и порядке их регистрации» от 7 декабря 1991 г. № 2000-1.
2. Закон Российской Федерации «О налогах на имущество физи­ческих лиц» от 9 декабря 1991 г. № 2003-1 (ред. от 24.07.2002).
3. Закон Российской Федерации «О налоге с имущества, перехо­дящего в порядке наследования или дарения» от 12 декабря 1991 г. № 2020-1 (ред. от 30.12.2001).
4. Закон Российской Федерации «О государственной пошлине» от 9 декабря 1991 г. № 2005-1 (ред. от 25.07.2002).
5. Федеральный закон Российской Федерации «О плате за поль­зование водными объектами» от 6 мая 1998 г. № 71-ФЗ (ред. от 07.08.2001 с изменениями от 30.12.2001).
6. Федеральный закон Российской Федерации «О налоге на игорный бизнес» от 31 июля 1998 г. № 142-ФЗ (ред. от 12.02.2001 с изм. от 09.04.2002).
7. Инструкция Государственной налоговой службы Российской Федерации от 30 мая 1995 г. № 32 о порядке исчисления и уплаты налога с имущества, переходящего в порядке наследования или да­рения (ред. от 14.08.2002).
8. Инструкция Государственной налоговой службы Российской Федерации от 15 мая 1996 г. № 42 (ред. от 18.10.2002) по примене­нию закона Российской Федерации «О государственной пошлине».
9. Инструкция Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 2 ноября 1999 г. № 54 по применению закона Россий­ской Федерации «О налогах на имущество физических лиц».
10. Инструкция Министерства Российской Федерации по нало­гам и сборам от 21 февраля 2000 г. № 56 по применению закона Российской Федерации «О плате за землю» (ред. от 12.04.2002).
11. Федеральный закон от 15.12.01 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании РФ».
12. Инструкция ГНС РФ от 08.06.95 г. № 33 «О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на имущество предприятий».
13. Инструкция ГНС РФ от 21.02.2000 г. № 56 «По применению Закона РФ «О плате за землю»».
14. Инструкция ГНС РФ от 30.05.95 г. № 32 «О порядке исчисления налога с имущества», переходящего в порядке наследования и дарения».
15. Закон РФ «О налоговых органах РФ» от 21.03.91 г.
16. Баранова Л.Г., Косарева Т.Е, Юринова Л.А. Налогообложение юридических и физических лиц. СПб, изд-во «Политехника», 2001 г.
17. Налоги и налогообложение. Под ред. О.В.Врублевской, М.В. Романовского. Учебник для ВУЗов. СПб. Изд-во «Питер», 2001.
18. Налоги и налогообложение. Учебное пособие для вузов. Под редакцией проф. Г. Б. Поляка, проф. А. Н. Романова. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002.
19. Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение. Учеб­ное пособие. М.: Юрайт-М, 2001.
20. Евстигнеев Е. Н. Основы налогообложения и налогового права. М.: ИНФРА-М, 2000.
21. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение. Курс лекций. М.: ИНФРА-М, 2002.
22. Налоги. Учебное пособие под редакцией Д.Г. Черника. М.: Финансы и статистика, 1999.
23. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Феде­рации. Учебник для вузов. М.: МЦФЭР, 2002.
24. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение. Учебник. М.: ИН­ФРА-М, 2001
25. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебный курс / Э.Х. Закирова. — Электронный курс. — М.: МИЭМП, 2008. — Режим доступа к курсу: http://e-college.ru.

Дополнительная литература:

1. Т.Ю. Сергеева. Малый бизнес. – М.: 2005 год.
2. М.П. Кочкин. Малый бизнес. Учет и налоги.- М., 2005 г.
3. М.В. Романова. Налогообложение страховой деятельности. – М., 2003 год
4. Е.Н.Евстигнеев. Основы налогового планирования. – СПб., 2004
5. Нормативные акты по финансам, страхованию и бухгалтерскому учету.
6. Журналы: «Учет. Налоги. Право»; «Налоговый вестник».

11 Материально-техническое обеспечение дисциплины

Используется следующее оборудование для практических занятий или других занятий: проектор (для лекций или семинаров), подсобные материалы для проведения деловых игр и семинаров.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: