Тема 30. Система налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции.

Основные понятия и условия применения системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Основные понятия. Раздел продукции. Условия применения системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Налогоплательщики и особенности определения налоговой базы и исчисления и уплаты отдельных налогов при выполнении соглашений. Налогоплательщики и плательщики сборов при выполнении соглашений. Уполномоченные представители налогоплательщиков и плательщиков сборов. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на прибыль организаций. Особенности уплаты налога на добавленную стоимость. Налоговая отчетность, учет налогоплательщиков и налоговые проверки

при применении соглашений. Особенности представления налоговых деклараций. Особенности учета налогоплательщиков. Особенности проведения выездных налоговых проверок.

Тема 31. Транспортный налог. Налогоплательщики и объект налогообложения. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Налоговая база и налоговый период. Налоговые ставки. Исчисление и уплата налога. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога.

Тема 32. Налог на имущество организаций. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база. Налогоплательщики и объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый и отчетный периоды, налоговые ставки, налоговые льготы. Налоговый период, отчетный период. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Исчисление и уплата налога на имущество организаций. Налоговая декларация. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу. Налоговая декларация.

Тема 33. Налог на имущество физических лиц. Налогоплательщики и основные элементы налогообложения. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога. Льготы по налогу.

Тема 34. Земельный налог. Земельный налог, арендная плата и нормативная цена земли. Элементы налогообложения по земельному налогу. Льготы по уплате земельного налога. Совершенствование налоговой системы РФ: основные направления и особенности.

Тема 35. Совершенствование налоговой системы РФ: основные направления и особенности. Направления реформирования: снижение налоговых ставок, лимитирование числа налогов и сборов, изменение объектов налогообложения, упрощение системы. Изменения в налоговой политике за последние 15 лет. Применение иностранного опыта в рамках налоговой системы РФ. Прогнозы экономического роста и изменения основных экономических показателей.

8 Оценочные средства для текущего контроля и аттестации студента

Тематика заданий текущего контроля.

Примерная тематика докладов:

Налог на доходы физических лиц
Таможенная пошлина и таможенные сборы
Региональные и федеральные лицензионные сборы
Налог на прибыль организации
Акцизы
Налог на добычу полезных ископаемых
Налог на имущество организаций
Налог на имущество физических лиц
Налог на игорный бизнес
Транспортный налог
Упрощенная система налогообложения
Единый налог на вмененный доход
Единый сельскохозяйственный налог
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
Законодательство о налогах и сборах
Правила исполнения обязанностей по налогам и сборам
Налоговые правонарушения и ответственность за них
Налоговый контроль
Налогообложение страховых организаций
Налогообложение банковской деятельности
Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов
Налоги и сборы с физических лиц
Налоги и сборы с предприятий
Защита интересов налогоплательщика

Примерный вариант контрольной работы №1

Перечислить основные характеристики налога.
Определить основные направления налоговой политики в России
Провести сравнение видов проверок. В каких случаях выездная проверка проводиться более одного раза в год.
Провести сравнение налогового и инвестиционного налогового кредита (цель, условия предоставления, механизм действия)
Провести сравнение акциза и налога на добавленную стоимость
Определить цель введения лимитированных расходов
Перечислить условия перехода на упрощенную систему налогообложения и на общий режим налогообложения.
Провести сравнение налога на имущество физических лиц и налога на имущество, переходящее в порядке наследования.
Пояснить различие расчета налога по упрощенной системе налогообложения и налога на вмененный доход.

Ситуации:

1. Автозаправочная станция перешла на ЕНВД не с 1, а с 25 января 2004 года. С какого месяца будет платиться единый налог?

Автотранспортное предприятие осуществляет перевозки. Для этого есть 6 автомашин (3 своих и 3 арендованных). В январе работало только 5 машин. В марте было куплено 15 машин. В какие налоговые правоотношения вступит организация с государством.

3. Индивид получил у нотариуса свидетельство о праве на наследство на жилой дом, но не зарегистрировал это право в учреждении юстиции по государственной регистрации. Будет ли в этом случае начислен налог на имущество за жилой дом?

4. Пенсионер, имеет в собственности две квартиры, одну из них сдает в аренду другому гражданину. Кто должен уплачивать налог на имущество за квартиру, сданную в аренду.

Квартира приватизирована в январе, право собственности на нее зарегистрировано в июне 2001 г. С какого времени уплачивается налог на имущество физических лиц?

6. В каком порядке должен быть уплачен налог на имущество физических лиц продавцом квартиры? Договор купли-продажи квартиры заключен 25 июля 2004 года. Регистрация права собственности на квартиру произведена покупателем 28 октября 2004 года.

Уплачивается ли налог на имущество физических лиц за не эксплуатируемое складское помещение, находящееся в собственности индивидуального предпринимателя, перешедшего на упрощенную систему налогообложения.

Следует ли исчислять налог на дарение, при условии, что дарителем является юридическое лицо.

По договору дарения физическому лицу переданы 100 акций, общей стоимостью 8900. является ли операция дарения объектом обложения налогом на дарение, если договор дарения зарегистрирован не был.

Примерный вариант контрольной работы №2

Провести сравнение налога на имущество физических лиц и налога на имущество, переходящее в порядке наследования.
Пояснить различие расчета налога по упрощенной системе налогообложения и налога на вмененный доход.
Определить особенности ЕСН для индивидуальных предпринимателей
Пояснить, какие существенные изменения в исчислении земельного налога произошли с 2005 года
Определить факторы, влияющие на сумму налога на имущество физических лиц.

Ситуации:

Квартира приватизирована в январе, право собственности на нее зарегистрировано в июне 2001 г. С какого времени уплачивается налог на имущество физических лиц?

1 234

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: