Нормативные правовые акты

Лимская декларация руководящих принципов контроля. Принята IX Конгрессом Международной организации высших контрольных органов финансового контроля (ИНТОСАИ) в г. Лиме (Республика Перу) в 1977 году // http://www.ach.gov.ru.

Федеральный конституционный закон от 17.12.1997 г. № 2-ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации» (ред. от 02.03.2007) // Собрание законодательства РФ. - 1997. - № 51. - Ст. 5712.

Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 г. № 195-ФЗ (ред. от 22.07.2008) // Собрание законодательства РФ. - 2002. - № 1 (ч. 1). - Ст. 1.

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ (ред. от 30.06.2008) // Собрание законодательства РФ. - 1998. - № 31. - Ст. 3824.

Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 г. № 145-ФЗ (ред. от 24.07.2008) // Собрание законодательства РФ. - 1998. - № 31. - Ст. 3823.

Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 26.04.2007) // Собрание законодательства РФ. - 2002. - № 28. - Ст. 2790.

Федеральный закон от 07.08.2001 г. № 119-ФЗ «Об аудиторской деятельности» // Собрание законодательства РФ. - 2001. - № 33 (часть I). - Ст. 3422.

Федеральный закон «О Счетной палате Российской Федерации» № 4 - ФЗ от 11.01.1995 г. // Собрание законодательства РФ. - 1995 г. - № 3. - Ст. 167.

Указ Президента РФ от 25.07.1996 г. № 1095 «О мерах по обеспечению государственного финансового контроля в Российской Федерации» // Российская газета. - 1996. - 1 августа.

Постановление Правительства РФ от 30.11.2005 г. № 706 «О мерах по обеспечению проведения обязательного аудита» (вместе с «Правилами проведения открытого конкурса по отбору аудиторской организации для осуществления обязательного ежегодного аудита организации, доля государственной собственности или собственности субъекта Российской Федерации в уставном (складочном) капитале которой составляет не менее 25 процентов»)// Собрание законодательства РФ. – 2005. - № 49. –Ст. 5224.

Постановление Правительства РФ от 01.12.2004 г. № 703 «О Федеральном казначействе» // Собрание законодательства РФ. - 2004. - № 49. - Ст. 4908.

Постановление Правительства Российской Федерации «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» от 30.09.2004 г. № 506. // Российская газета. - 2004. - 6 октября.

Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 г. № 330 «Об утверждении Положения о Федеральной службе страхового надзора» // Российская газета. - 2004. - 13 июля.

Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 г. № 329 «О Министерстве финансов Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. - 2004. - № 31. - Ст. 3258.

Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 г. № 317 «Об утверждении Положения о Федеральной службе по финансовым рынкам» // Собрание законодательства РФ. - 2004. - № 27. - Ст. 2780.

Постановление Правительства Российской Федерации от 23.06.2004 г. № 307 «Об утверждении Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу» // Российская газета. - 2004. - 29 июня.

Постановление Правительства Российской Федерации от 15.06.2004 г. № 278 «Об утверждении Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора» // Российская газета. - 2004. - 17 июня.

Постановление Правительства РФ от 08.01.2003 г. № 6 «О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом» // Российская газета. - 2003. - 15 января.

Постановление Правительства РФ от 06.08.1998 г. № 888 «О территориальных контрольно - ревизионных органах Министерства финансов Российской Федерации» (вместе с «Положением о контрольно-ревизионном Управлении Министерства финансов Российской Федерации в субъекте Российской Федерации») // Собрание законодательства РФ. - 1998. - № 33. – Ст. 4007.

Приказ Минфина РФ от 04.09.2007 г. № 75н «Об утверждении административного регламента исполнения Федеральной службой финансово-бюджетного надзора государственной функции по осуществлению контроля и надзора за соблюдением законодательства Российской Федерации при использовании средств федерального бюджета, средств государственных внебюджетных фондов, а также материальных ценностей, находящихся в федеральной собственности» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 2007. - № 47.

Приказ Минфина РФ от 14.04.2000 г. № 42н «Об утверждении Инструкции о порядке проведения ревизии и проверки контрольно-ревизионными органами Министерства Финансов Российской Федерации» // Финансовая газета. - 2000. - № 23.

Приказ Росфинмониторинга от 23.05.2008 г. № 131 «Об утверждении положения о порядке осуществления Федеральной службой по финансовому мониторингу контроля за исполнением организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы, Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Российская газета. – 2008. – 25 июня.

Приказ Росфинмониторинга от 14.07.2005 г. № 108 «О должностных лицах Федеральной службы по финансовому мониторингу, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях» // Российская газета. – 2005. – 24 августа.

Приказ КФМ РФ от 16.06.2003 г. № 72 «Об утверждении Положения «Об издании КФМ России постановления о приостановлении операции (операций) с денежными средствами или иным имуществом в случаях, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Российская газета. – 2003. – 12 июля.

Нормативные правовые акты регионального уровня

Бюджетный Кодекс Республики Татарстан от 29 мая 2004 г. № 35-ЗРТ // Республика Татарстан. – 2004. – 5 июня.

Кодекс Республики Татарстан об административных правонарушениях» от 19 декабря 2006 г. № 80-ЗРТ // Республика Татарстан. – 2006. – 26 декабря.

Закон Республики Татарстан № 65-ЗРТ от 26 декабря 2007 г. «О бюджете Республики Татарстан на 2008 год» // Республика Татарстан. – 2007. – 28 декабря.

Закон РТ от 28 июля 2004 г. № 45-ЗРТ «О местном самоуправлении в Республике Татарстан // Республика Татарстан. – 2004. – 3 августа.

Закон РТ от 07 июня 2004 г. № 37-ЗРТ «О Счетной палате Республики Татарстан» // Республика Татарстан. – 2004. – 8 июня.

Муниципальные правовые акты

Решение Казанской городской Думы от 18 февраля 2008 г. № 5-28 «Отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты за 2007 год» // Казанские ведомости. – 2008. – 20 февраля.

Решение Казанской городской Думы от 22 ноября 2007 г. № 12-24 «О бюджете муниципального образования города Казани на 2008 год» // Казанские ведомости. – 2007. – 28 ноября.

Решение Казанской городской Думы от 18 октября 2006 г. № 28-12 «О Положении о муниципальном финансовом контроле в городе Казани» // Казанские ведомости. – 2006. – 25 октября; Казанские ведомости. – 2006. – 1 ноября.

Решение Казанской городской Думы от 17 февраля 2006 г. № 4-6 «О Положении о Контрольно-счетной палате» // Казанские ведомости. – 2006. – 1 марта.

Решение Представительного органа муниципального образования г. Казани от 17 декабря 2005 г. № 3-5 «Об Уставе муниципального образования города Казани» // Казанские ведомости. – 2005. – 30 декабря.

Судебная практика

Постановление ФАС Поволжского округа от 03.05.2007 г. по делу № А49-6623/06 Неприменение индивидуальным предпринимателем контрольно-кассовой техники при осуществлении денежных расчетов вследствие ненадлежащего исполнения трудовых обязанностей его работником не является обстоятельством, освобождающим самого индивидуального предпринимателя от ответственности за административное правонарушение. // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».

Определение ВАС РФ от 09.07.2008 г. № 8137/08 по делу № А69 125/07 8 В удовлетворении заявления о признании незаконным предписания, вынесенного по результатам проверки использования средств федерального бюджета, выделенных на реализацию мероприятий программы по обеспечению жильем, отказано правомерно, так как денежные средства для получения жилищного сертификата выделены без проверки достоверности представленных гражданами документов, что повлекло неправомерное расходование средств федерального бюджета в результате необоснованного завышения размера субсидий // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».

Постановление ВАС РФ от 12.10.2006 г. № 52 «Об осуществлении финансового контроля за использованием средств федерального бюджета, выделяемых арбитражным судам Российской Федерации» // Вестник ВАС РФ. – 2006. - № 12.

Определение Верховного Суда РФ от 14.02.2007 г. № 49-Г07-2 «Об оставлении без изменения решения Верховного Суда Республики Башкортостан от 14.11.2006, которым были признаны противоречащими федеральному законодательству отдельные положения постановления Правительства Республики Башкортостан «О порядке предоставления в 2006 году субсидий из бюджета Республики Башкортостан на поддержку племенного дела и элитного семеноводства» от 29.05.2006 г. № 140 // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс».

Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 г. № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» // Бюллетень Верховного Суда РФ». – 2005. - № 1.

Основная литература

Финансовое право: учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева. – М.: Норма, 2008.

Финансовое право: учебник / под ред. М.В Карасевой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Юристь, 2007*.

Грачева Е.Ю. Финансовое право: учебник / Отв. ред. Е.Ю. Грачева. – М.: Проспект, 2009.

Крохина Ю.А. Финансовое право России: учебник для вузов 2-е изд. – М.: Норма, 2007.

Финансовое право: учебное пособие/ И.В. Рукавишникова. – М.: Норма, 2007.

Финансовое право: учебник / Под ред. И. Кисляханова, Н. Эриашвили. – М.: Юнити-дана, Закон и право, 2007.

Парыгина В.А. Комментарий к Бюджетному Кодексу РФ (постатейный) / В.А.Парыгина, А.А. Тедеев; под ред. В.А.Парыгиной – М.: Эксмо, 2007.*

Дополнительная литература

Борисов А.Б. Об аудиторской деятельности: комментарий к ФЗ. – М.: ЗАО Юстицинформ. 2005*.

Королев А.Н., Плешакова О.В. Комментарий к ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». – М.: ЗАО Юстицинформ. 2005.*

Финансовое право России: учебник для вузов / Ю.А. Крохина. – М.: Норма, 2004*.

Финансовое право: учебник / под ред. Е.Ю. Грачевой, Г.П. Толстопятенко. – М.: Проспект, 2004*.

Финансовое право: учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Юристъ, 2005*.

Финансовое право: учебник / Г.В. Петрова. – М.: ТК Велби, 2008.

Финансовое право: учебник / под ред. О.Н. Горбуновой. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Юристъ, 2006*.

Финансовое право: учебник / Под ред. С.В. Запольского. – М.: Эксмо, 2006.

Запольский С.В. Дискуссионные вопросы теории финансового права: монография / С.В. Запольский – М.: РАП, Эксмо, 2008. *

Грачева Е. Ю. Финансовое право: Схемы с комментариями: учебное пособие. – М.: Велби, 2007.

Пилипенко А.А. Финансовое право: учебное пособие. – М.: Книжный Дом, 2007.

Павлов П.В. Финансовое право: учебное пособие. – М.: Омега-Л, 2008.

Финансовое право в вопросах и ответах: учебное пособие / Под ред. Е.Ю. Грачевой. – М.: Проспект, 2008.

Практикум по финансовому праву / Под ред. д.ю.н., проф. А.Н. Козырина. – М.: Норма, 2007.

Арзуманова Л.Л. Проблемы в развитии внутреннего и внешнего аудита в России // Финансовое право. – 2006. - № 7. *

Бурцев В.В. Совершенствование нормативной базы государственного финансового контроля в Российской Федерации // Законодательство и экономика. - 2004. - № 2.

Васильев А.А. Совершенствование правовых основ финансового (бюджетного) контроля в Российской Федерации // Законодательство и экономика. - 2003. - № 1.

Гараев И.Г. Правовое регулирование государственного финансового контроля в России // Финансовое право. – 2008. - № 3.*

Затулина М.Н. Конституционные аспекты финансово-правовой ответственности // Финансовое право. – 2007. - № 3. *

Зуева О.В. О статусе контрольного органа муниципального образования // Российский юридический журнал. – 2007. - № 1. *

Конюхова Т.В. Проблемы совершенствования законодательства о финансовом контроле в Российской Федерации // Журнал российского права. – 2008. - № 2. *

Косолапов С.В. Контрольно-ревизионная деятельность Счетной палаты РФ // Финансовое право. – 2007. - № 5. *

Костюк Г.И. Проверка бухгалтерской отчетности аудитором // Бухгалтерский учет. - 2003. - № 4.

Кошлина М. Особенности деятельности контрольно-счетных органов субъектов РФ // Юрист. – 2007. - № 7. *

Мусаткина А.А. Соотношение финансовой ответственности с иными видами юридической ответственности // Право и политика. – 2005. - № 8. *

Назаров В.Н. Институт фискалов – первый в России орган финансового контроля // Финансовое право. – 2008. - № 1. *

Окулич И.Т. Проблемы контроля за деятельностью Счетной палаты Российской Федерации / И.Т. Окулич, Д.Н. Усатов // Конституционное и муниципальное право. – 2006. - № 2.*

Ситникова А.И. Принцип дифференцированной квалификации действий, направленных на легализацию денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем // Финансовое право. – 2007. - № 5. *

Томкович Р. Арест безналичных денег: от практики к теории // Хозяйство и право. – 2007. - № 2. *

Шемякина О.Б. Внешний финансовый контроль как необходимый элемент и подсистема государственной системы финансового контроля // Финансовое право. – 2007. - № 5. *

Семинар 4 (2 часа).

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: