Тема 13. Транспортный налог: общая характеристика, порядок исчисления и уплаты

Муромский институт (филиал)

федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Владимирский государственный университет

Имени Александра Григорьевича и Николая Григорьевича Столетовых»

(МИ (филиал) ВлГУ)

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ

КУРСОВОЙ РАБОТЫ

по дисциплине

НАЛОГИ И НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА

для направления 080100.62 "Экономика"

факультет экономики и менеджмента, кафедра экономики

2015 г.

СОДЕРЖАНИЕ

1. Основные требования к курсовой работе и примерная тематика курсовых работ

2. Порядок выполнения расчетной части курсовой работы

3. Краткая характеристика налогов и примеры их расчета

4. Практическое задание для выполнения расчетной части курсовой работы

5. Литература

ОСНОВНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ К КУРСОВОЙ РАБОТЕ И ТЕМАТИКА

КУРСОВЫХ РАБОТ

Основные требования к курсовой работе

Целью курсовой работы закрепление и углубление теоретических и практических знаний по дисциплине «Налоги и налогообложение», формирование навыков практического расчета налогов и заполнения налоговых деклараций.

Курсовая работа включает следующие основные разделы:

Введение

Теоретическая часть 2. Расчетная часть

Заключение Список использованных источников Приложения

Во введении раскрывается актуальность темы курсовой работы, формулируются её цель, составляется краткий обзор литературы и нормативно-правовой базы в соответствии с тематикой работы. Объем введения – 2-3 страницы.

В первой, теоретической части курсовой работы должны быть раскрыты основные теоретические, методические и нормативно-правовые аспекты темы. Тема курсовой работы определяется в соответствии с вариантом задания, выданного студенту. Перечень тем курсовой работы и примерный план теоретической части работы по каждой теме приведен ниже. Объем теоретической части – 10-15 страниц.

Во второй, расчетной части курсовой работы расчет нескольких основных налогов и взносов, установленных законодательством РФ, а именно: налога на добавленную стоимость, налога на имущество организаций, страховых взносов на обязательное пенсионное обеспечение, социальное и медицинское страхование, налога на доходы физических лиц. Для этого проводятся необходимые вычисления, заполняются таблицы, документы налогового учета (книги покупок и продаж, индивидуальные карточки по расчету страховых взносов и НДФЛ, налоговые декларации по налогам и взносам). Приводятся необходимые пояснения по проведению расчетов. Ориентировочный объем второй части – 10-15 страниц.

В заключенииформулируется общий вывод по работе, приводится общий перечень вопросов, рассмотренных в первой части, подводятся основные итоги расчетов, проведенных во второй части. Объем заключения – 2-3 страницы.

Список использованных источников включает все изученные и использованные в процессе выполнения курсовой работы источники, в том числе теоретического, методического, нормативно-правового характера.

В приложениявыносятся исходные данные, использовавшиеся для проведения расчетов. Кроме того, в приложения могут быть вынесены громоздкие таблицы, иллюстративные и графические материалы.

Тематика курсовых работ и примерный план теоретической части курсовой работы (по темам)

Тема 1. Налоги и налоговая система в современной России

1. Налоги и налоговая система

1.1. Экономическая сущность и функции налогов

1.2. Элементы налогообложения и их характеристика

1.3. Классификация налогов

1.4. Налоговая система в Российской Федерации: характеристика, проблемы и перспективы развития

Тема 2. Налоговая нагрузка организации: оценка и оптимизация

1. Налоговая нагрузка организации: оценка и оптимизация

1.1. Понятие налоговой нагрузки (налогового бремени)

1.2. Показатели и методы оценки налоговой нагрузки

1.3. Налоговое планирование в организации

1.4. Налоговые риски в деятельности организации

Тема 3. Формирование учетной политики организации для целей налогообложения

1. Формирование учетной политики организации для целей налогообложения

1.1. Понятие учетной политики для целей налогообложения и её основные задачи

1.2. Нормативная база формирования учетной политики

1.3. Основные элементы учетной политики для целей налогообложения

1.4. Учетная политика как инструмент налогового планирования

Тема 4. Налог на добавленную стоимость: общая характеристика, порядок исчисления и уплаты

1. Налог на добавленную стоимость: общая характеристика, порядок исчисления и уплаты

1.1. Понятие и механизм уплаты НДС

1.2. Плательщики, объект налогообложения и налоговая база по НДС

1.3. Ставки НДС

1.4. Налоговые вычеты по НДС. Отнесение НДС на затраты.

1.5. Порядок и сроки уплаты НДС

Тема 5. Документы налогового учета по НДС

1. Документы налогового учета по НДС

1.1. Понятие и механизм уплаты НДС

1.2. Счет-фактура: порядок составления, особенности составления счетовфактур при реализации и получении авансовой оплаты

1.3. Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур

1.4. Книги продаж и покупок

Тема 6. Акцизы: общая характеристика, порядок исчисления и уплаты 1. Акцизы: общая характеристика, порядок исчисления и уплаты

1.1. Понятие акциза как косвенного налога.

1.2. Перечень подакцизных товаров

1.3. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки акцизов

1.4. Порядок и сроки уплаты акцизов в бюджет

Тема 7. Страховые взносы на обязательное пенсионное обеспечение, социальное и медицинское страхование: общая характеристика, порядок исчисления и уплаты

1. Страховые взносы на обязательное пенсионное обеспечение, социальное и медицинское страхование: общая характеристика, порядок исчисления и уплаты

1.1. Плательщики страховых взносов

1.2. Объект обложения страховыми взносами и база для начисления страховых взносов

1.3. Тарифы страховых взносов

1.4. Порядок уплаты страховых взносов и представления отчетности

Тема 8. Налог на доходы физических лиц: общая характеристика, порядок исчисления и уплаты

1. Налог на доходы физических лиц: общая характеристика, порядок исчисления и уплаты

1.1. Налогоплательщики и объект налогообложения

1.2. Налоговые ставки и налоговая база по НДФЛ

1.3. Налоговые вычеты

1.4. Порядок и сроки исчисления и уплаты НДФЛ

Тема 9. Налог на прибыль организаций: общая характеристика, порядок исчисления и уплаты

1. Налог на прибыль организаций: общая характеристика, порядок исчисления и уплаты

1.1. Плательщики и объект налога на прибыль

1.2. Классификация доходов и расходов организации для целей налогообложения прибыли

1.3. Порядок определения налогооблагаемой прибыли

1.4. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль

Тема 10. Классификация и характеристика доходов и расходов организации для целей налогообложения прибыли

1. Классификация и характеристика доходов и расходов организации для целей налогообложения прибыли

1.1. Классификация доходов организации для целей налогообложения

1.2. Классификация расходов организации для целей налогообложения

1.3. Особенности исчисления отдельных видов доходов и расходов организации

1.4. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления и кассовом методе

Тема 11. Расчеты по налогу на прибыль. Взаимосвязь бухгалтерской и налогооблагаемой прибыли

1. Расчеты по налогу на прибыль. Взаимосвязь бухгалтерской и налогооблагаемой прибыли

1.1. Понятие и общий порядок расчета бухгалтерской и налогооблагаемой прибыли

1.2. Учет расчетов по налогу на прибыль: постоянные и временные разницы

1.3. Учет расчетов по налогу на прибыль: отложенные налоговые активы и обязательства, текущий налог на прибыль

1.4. Организация налогового учета по налогу на прибыль на предприятии

Тема 12. Налог на имущество организаций: общая характеристика, порядок исчисления и уплаты

1. Налог на имущество организаций: общая характеристика, порядок исчисления и уплаты

1.1. Плательщики и объект налогообложения

1.2. Налоговая база и налоговые ставки

1.3. Налоговые льготы по налогу на имущество организаций

1.4. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций

Тема 13. Транспортный налог: общая характеристика, порядок исчисления и уплаты

1. Транспортный налог: общая характеристика, порядок исчисления и уплаты 1.1. Общая характеристика налога. Налогоплательщики.

1.2. Объект налогообложения и налоговая база

1.3. Налоговые ставки

1.4. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: