Сделай Сам Свою Работу на 5

Согласны ли вы с утверждением, что чем выше налоги, тем богаче государство? приведите аргументы «за» и «против» этого утверждения.





Налоговое бремя – это величина налоговой суммы, взимаемой с налогоплательщика в зависимости от его дохода. Американский экономист А. Лаффер в 1980-х гг. доказал, что рост налогового бремени может приводить к увеличению доходов только до какого-то предела, пока не начнет сокращаться облагаемая налогом часть национального производства. Когда это предел будет превышен, рост налоговой ставки приведет не к увеличению, а к сокращению доходов бюджета. В связи с этим укажите, как влияет изменение налогового бремени на факторы, приведенные в таблице:

 

Экономический фактор При увеличении налогового бремени При уменьшении налогового бремени
снижается повышается снижается повышается
1. Доходность бюджета        
2. Экономический рост        
3. Темпы развития малого бизнеса        
4. Социальная защита населения        
5. Теневой сектор экономики        
6. Расходы бюджета        
7. Уклонение от уплаты налогов        
8. Уровень жизни населения        
9. Предпринимательская деятельность        
10. Прибыль предприятий        

 



17.Любая налоговая система может быть эффективной, только когда предусмотрена множественность налогов, что, с одной стороны, имеет положительные аспекты, а с другой – отрицательные. Поясните, какие из перечисленных ниже признаков характеризует принцип множественности налогов как положительное явление, а какие можно отнести к недостаткам:

а) перераспределение налогового бремени по категориям налогоплательщиков;

б) обложение различных видов доходов и объектов налогообложения;

в) охват налогообложением большого количества областей и сфер;

г) возможность уклонения от уплаты отдельных налогов;

д) умеренность налогообложения отдельными налогами;

е) трудности в осуществлении контроля за соблюдением налогового законодательства;

ж) общая налоговая нагрузка менее обременительна;

з) увеличение издержек бора налогов.

 

 

Решите задачи:



 

Задача 1. Определите вид налоговой ставки по следующим налогам и сборам:

- 5 руб. за одну пачку сигарет;

- 100 руб. в месяц;

- 15% с дохода;

- 12% с дохода, превышающего 100 тыс. руб.;

- 12 тыс. руб. при доходе от 100 тыс. руб. до 200 ты. Руб.;

- 15 тыс. руб. за 1 тонну груза;

- 23 руб. за 1000 шт. + 5% от стоимости товара.

 

Задача 2.Определить сумму налога, подлежащего уплате в бюджет физическими лицами при условии, что доход физического лица составил 25 тыс. руб., а доход 2-го – 39 тыс. руб. При расчете использовать метод простой поразрядной, относительно поразрядной и сложной поразрядной прогрессии.

 

Задача 3.Представительные органы местного самоуправления установили ставку налога на добавленную стоимость для строительных организаций в размере 15%. Правомерны ли их действия?

 

Задача 4.Законодательными органами субъекта РФ установлен новый региональный налог – налог на граждан, не имеющих детей. Правомерны ли их действия. Обосновать ответ.

 

Задача 5.По какому признаку классифицируются налоги:

– на федеральные, региональные, местные;

– на налоги с физических лиц, юридических лиц, а также с физических и юридических лиц;

– на целевые и общие;

– на закрепленные и регулирующие;

– на прямые и косвенные.

 

Задача 6.Из списка федеральных, региональных и местных налогов выберите налоги, которые выплачивают: только юридические лица; только физические лица; и юридические и физические лица. Укажите способы взимания этих налогов.

 

Задача 7.Из списка федеральных, региональных и местных налогов выберите налоги, которые выплачивают ваши родители. Укажите способы взимания этих налогов.



 

Задача 8.Укажите, какие налоги списке федеральных, региональных и местных налогов являются прямыми, а какие косвенными.

 

Задача 9.Укажите, какие из перечисленных признаков налогов характеризуют прямые налоги, а какие – косвенные, приведите примеры конкретных налогов:

а) налоги, которые выплачивает потребитель;

б) налоги, влияющие на платежеспособный спрос населения;

в) налоги на доходы;

г) налоги, которые выплачивает производитель;

д) налоги на товары и услуги;

е) налоги, усиливающие инфляционные процессы;

ж) налоги на расходы;

з) налоги, которые выплачивает собственник имущества.

 

Задача 10.Для каждого вида налога имеется источник его уплаты, т.е. полученный и выраженный в стоимостном виде доход. Что представляют собой доходы физических и юридических лиц. Приведите примеры и названия разных видов доходов. Назовите примеры налогов, источником выплаты для которых являются:

а) доходы физического лица;

б) доходы юридического лица.

 

Задача 12.На рисунке укажите, какая из прямых характеризует пропорциональные, прогрессивные и регрессивные ставки налогов. Дайте пояснения и приведите примеры налогов, которые взимаются по таким ставкам.

 

 


Ставка налога, %

 

0 Налоговая база, руб

 

Тема 3.Организация налоговой службы. Права, обязанности и ответственность налоговой службы.

Ответьте на вопросы:

1. Какова структура налоговых органов в РФ?

2. Перечислите основные функции ФНС России.

3. С какой целью созданы межрегиональные инспекции ФНС РФ?

4. Укажите структурные подразделения ФНС России.

5. Какими правами обладают налоговые органы?

6. В чем заключаются обязанности налоговых органов?

 

Ответьте на вопросы тестов:

1. ФНС России находится в ведении и подчинении:

а) Минобрнауки России;

б) Минфина России;

в) МВД России;

2. К правам налоговых органов относится:

а) проведение разъяснительной работы среди налогоплательщиков по вопросам налогового законодательства;

б) возврат и зачет излишне взысканных и излишне уплаченных налогов:

в) требование от налогоплательщиков предоставления документов по установленной форме, являющихся основанием для расчета и уплаты налогов;

3. К обязанностям налоговых органов относится:

а) приостановление операций по расчетному счету налогоплательщиков;

б) соблюдение налоговой тайны;

в) подача исков в арбитражные суды;

4. К правам налоговых органов относится:

а) возврат излишне взысканных сумм налогов;

б) своевременная постановка налогоплательщиков на налоговый учет;

в) обследование любых производственных и складских помещений налогоплательщика, используемое им для получения дохода;

Налоговые органы своими неправомерными действиями нанесли ущерб налогоплательщику. Ущерб возмещается за счет средств6

а) федерального бюджета;

б) внебюджетных фондов;

в) заработная плата виновных сотрудников;

г) из премиального фонда органа, совершившего неправомерные действия;

6. Перечислите государственные органы, относящиеся к налоговым:

а) Федеральная налоговая служба Министерства финансов РФ;

б) таможенные органы;

в) органы внебюджетных фондов;

г) все ответы верны;

7. При недостаточности денежных средств на расчетном счете налогоплательщика налоговые органы вправе взыскать налог( допускается несколько правильных ответов) :

а) в момент появления денежных средств;

б) за счет иного имущества налогоплательщика;

в) инициируя процедуру банкротства;

8. Обязанность по исчислению налогов и сборов физических лиц может быть возложена на налоговые органы в случаях:

а) предоставления нотариально заверенной доверенности;

б) установленных налоговым законодательством;

9. Налоговый орган обязан направить налогоплательщику уведомление на уплату налога или сбора в срок не позднее:

а) даты наступления срока платежа;

б) 30 дней до наступления срока платежа;

в) срока уплаты, установленного НК РФ в отношении налога, по которому направляется уведомление;

10. Если налоговую базу рассчитывает налоговый орган, то обязанность по уплате налога возникает:

а) по истечении 6 дней после даты отправления налогового уведомления;

б) в установленные НК РФ сроки;

в) не ранее даты получения налогового уведомления;

11. Сведения о действующих налогах и сборах публикует:

а) Министерство финансов РФ;

б) Министерство юстиции РФ;

в) Федеральная налоговая служба;

г) исполнительные органы власти;

12. Налоговые органы не вправе проверять правильность применения цен по сделкам (допускается несколько ответов):

а) при отклонении менее чем на 20% от уровня цен, применяемых налогоплательщиком по идентичным товарам;

б) по товарообменным операциям;

в) при использовании в расчетах условных единиц:

г) при совершении сделки между взаимозависимыми лицам

 

 








Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:



©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.