|
Расчёт показателей по труду
В дипломном проекте списочная численность рабочих остается неизменной. Согласно организационной структуре ЭСПЦ численность промышленно-производственного персонала (ППП) составляет 527 человек.
Предусматривается, что средняя заработная плата производственных рабочих увеличивается на 20 %. Доля заработной платы производственных рабочих цеха в общем фонде оплаты труда составляет 60 %.
Фонд оплаты труда в базовом периоде рассчитывается по следующей формуле:
 , руб.,
|
| где Сот = 56,45 руб./т – статья затрат на оплату труда ППП;
 руб.
Расчёт изменения фонда оплаты труда.Если средняя заработная плата ППП 8000 рублей в месяц, а доля основных производственных рабочих в цехе 60 % от промышленно производственного персонала (ППП) и их средняя заработная плата в плановом периоде увеличивается на 20 %, то плановый фонд оплаты труда составит:
 , руб.,
|
|  руб.
На одну условную тонну оплата труда в плановом периоде будет равна:
 руб./т.
|
|  руб./т.
Эта сумма отражается в плановой калькуляции себестоимости продукции.
Расчёт изменения производительности труда.Производительность труда на одного рабочего определяется по формуле:
 , т/чел.,
|
| где Чс = 527 чел. – списочная численность ППП.
Производительность труда базового периода равна:
Производительность труда проектного периода составит:
Рост производительности труда составит:
 .
5.5 Расчёты плановой калькуляции себестоимости продукции
Издержки производства расчитываются по статьям базовой калькуляции себестоимости с учётом факторов, влияющих на их производство. Расходы по переделу для основного вида продукции определяются на основе базовой калькуляции себестоимости.
Распределение затрат на условно – постоянные и условно – переменные представлено в таблице 7.
Таблица 7 – Распределение затрат на условно-постоянные (числитель) и условно-переменные (знаменатель) для сталеплавильного производства. %
| Статьи затрат
| Сталеплавильное производство
| | Заданное (сырье, материалы)
| – /100
| | Энергетические затраты
|
| | –электроэнергия
| – /100
| | – пар
| 40/60
| | – вода
| 100/ –
| | – сжатый воздух
| – /100
| | – газоочистка
| – /100
| | – кислород
| – /100
| | – природный газ
| – /100
| | Фонд оплаты труда
| 60/40
| | Амортизационные отчисления
| 100/ –
| | Ремонтный фонд
| 65/35
| | Содержание основных фондов
| 65/35
| | Транспортные расходы
| – /100
| | Прочие расходы цеха
| 80/20
| | Общезаводские расходы
| 100/ –
| | Внепроизводственные расходы
| 100/ –
|
Сравним базовую и плановую калькуляции стали (таблица8).
Таблица 8 – Базовая калькуляция себестоимости стали
| Статьи затрат
| Цена руб.
| Базовый вариант
| Плановый вариант
| | Кол-во,
т/т
| Сумма, руб.
| Кол-во,
т/т
| Сумма, руб.
| | 1 Сырье и основные материалы, т
| | Чугун предельный жидкий
| 7600,65
| 0,3882
| 2950,57
| 0,3882
| 2950,57
| | Лом стальной
| 6385,34
| 0,7043
| 4497,17
| 0,7043
| 4497,17
| | Ферросплавы:
|
|
|
|
|
| | Алюминий гранулированный
| 50468,79
| 0,00060
| 30,28
| 0,00060
| 30,28
| | Никель
| 669603,67
| 0,0018
| 1205,29
| 0,0018
| 1205,29
| | Медь
|
| 0,0032
| 418,58
| 0,0032
| 418,58
| | Силикомарганец 65%
| 38570,61
| 0,0124
| 478,28
| 0,0124
| 478,28
| | Ферросилиций 65%
| 26143,22
| 0,0211
| 551,62
| 0,0211
| 551,62
| | Феррохром 025
| 58522,75
| 0,0107
| 626,19
| 0,0107
| 626,19
| | Феррониобий 50%
| 374857,44
| 0,0010
| 374,86
| 0,0010
| 374,86
| | Ферротитан 20%
| 42642,54
| 0,0006
| 25,59
| 0,0006
| 25,59
| | Алюминиевая катанка
| 63527,84
| 0,00045
| 28,59
| 0,00045
| 28,59
| | Силикокальцевая проволока
| 50152,07
| 0,0008
| 40,12
| 0,0008
| 40,12
| | Карбид кальция
| 27530,32
| 0,0004
| 11,01
| 0,0004
| 11,01
| | Итого ферросплавов
| | 0,0531
| 3790,40
| 0,0531
| 3790,40
| | Итого сырья и основных
материалов
| | 1,1455
| 11238,14
| 1,1455
| 11238,14
| | 2 Отходы и брак, т
| | Обрезь технологическая
| 7457,63
| 0,004
| 29,83
| 0,004
| 29,83
| | Скрап
| 2234,75
| 0,012
| 26,82
| 0,012
| 26,82
| | Угар
|
| 0,1195
|
| 0,1195
|
| | Окалина
|
| 0,0
| 2,55
| 0,0
| 2,55
| | Итого отходов и брака
|
| 0,1455
| 59,20
| 0,1455
| 59,20
| | За вычетом отходов и брака
|
| 1,00
| 11178,94
| 1,00
| 11178,94
| | 3 Добавочные материалы
| | | 180,42
| | 180,42
| | Итого c учетом добавочных
|
|
| 11359,36
|
| 11359,36
| | 4 Расходы по переделу
| | 4.1 Газ природный, тыс. м3
| 684,897
| 0,0825
| 56,504
| 0,0809
| 56,504
| | Электроды, т
| 164923,1
| 0,0065
|
| 0,0065
|
| | 4.2 Энергозатраты
|
|
|
|
|
| | Электроэнергия, кВт·ч
|
| 0,600
| 246,6
| 0,6000
|
| | Пар, ГДж
| 24,23718
| 0,1619
| 3,924
| 0,1606
| 3,919
| | Вода оборотная, тыс. м3
| 639,8104
| 0,0633
| 40,5
| 0,0621
| 40,45
| | Сжатый воздух, тыс. м3
| 68,68048
| 0,2607
| 17,905
| 0,2607
| 17,905
| | Аргон, м3
| 3944,706
| 0,0017
| 6,706
| 0,0017
| 6,706
| | Кислород, м3
| 533,8235
| 0,0102
| 5,445
| 0,0102
| 5,445
| | Итого энергозатрат
|
|
| 1449,584
|
| 1442,9
| | 4.3 Фонд оплаты труда
|
|
| 56,45
|
| 63,05
| | 4.4 Отчисления в общественные фонды
|
|
| 44,6
|
|
44,6
| | 4.5 Содержание основных фондов
|
|
| 360,1
|
| 359,4
| | 4.6 Сменное оборудование
|
|
| 43,07
|
| 43,057
| | 4.7 Ремонтный фонд
|
|
| 272,64
|
| 272,1
| | 4.8 Амортизация
|
|
| 63,85
|
| 63,759
| | 4.9 Внутризаводские перемещения
|
|
| 45,75
|
| 45,7500
| | 4.10 Прочие расходы
|
|
| 70,706
|
| 70,537
| | Итого расходы по переделу
|
|
| 2406,75
|
| 2405,1
| | Производственная себестоимость
|
|
| 13766,11
|
| 13764,5
| | | | | | | | |
В проектной калькуляции себестоимости продукции статьи с условно–постоянными расходами определяются по формуле :
 руб./т,
|
|
где
dус.пер – доля условно-переменной части, доли единицы;
dус.пос – доля условно-постоянной части, доли единицы.
Амортизационные отчисления в плановом периоде рассчитывают по формуле:
Относительное изменение себестоимости продукции планового выпуска:
Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:
©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.
|
