Анализ эффективности проведения депозитных операций СФ ЗАОКБ «ПриватБанк»

Для наиболее детального анализа депозитной политики банка важно про­смотреть следующие показатели, которые помогут нам дать качественный анализ результатов политики банка.

1. Капитал коммерческому банку важен для содействия его финансовых средств для обеспечения обязательств инвесторов, в целях защиты клиентов от неожиданных убытков банка. Для этого нужно подстраховывать капитал на определенном уровне. Стабильность и достаточность капитала коммерческого банка выявляется соотношением:

Д = *100 % , где Д – это достаточность капитала.

Данному выше соотношению необходимо быть не меньше 10%.
Д (янв.2010) = × 100 % = 11,1 %

Д (апр.2011) = × 100 % = 10,01 %

Д (янв.2011) = × 100 % = 13,18 %

Д (апр.2012)= × 100 % = 14,53 %

Достаточность капитала за первый квартал 2012 г. по сравнению с 2011 г. увеличилась на 4,52% (=14,53-10,01) и составила 14,53%. Данный показатель находится в рамках рекомендуемого значения, что свидетельствует о том, что банк работает со стабильным обеспечением депозитных операций собственным капиталом. Прослеживается тенденция постоянного наращивания показателя достаточности, т.е. повышается степень надежности банка, что может стать дополнительным фактором повышения доверия клиентов к банку.

2. Коэффициент эффективности использования привлеченных депозитных средств рассчитывается по формуле:

Эи = _* 100 %, где Эи – это коэффициент эффективности использования депозитов.

Эи (янв.2010) = × 100 % = 107,9 %

Эи (апр.2011) = × 100 % = 111,73 %

Эи (янв.2011) = × 100 % = 207,6 %

Эи (апр.2012) = × 100 % = 106,76 %

Значение показателя в отчетном периоде по сравнению с предыдущим уменьшилось на 1,14%. Это могло произойти в связи с увеличением темпов прироста кредитных вложений(на 39,9%), в то время как темп роста привлеченных за исследуемый период депозитов вырос лишь на 33,7%. Вместе с тем данный показатель превышает нормативный (100%) и свидетельствует об использовании привлеченных средств не только в качестве кредитных ресурсов, но и как источника других активных операций банка, а возможно, и для покрытия его собственных затрат.

3. Коэффициент эффективности привлечения депозитов:

ЭПРд= _* 100 %

ЭПРд (апр.2011) = _* 100 % = 0,019

ЭПРд (апр.2012) = _* 100 % = 0,023

Коэффициент эффективности привлечения депозитов за 2011 и 2012 года увеличился на 0,0154 руб. Это незначительное увеличение расчетного показателя говорит о том, что на 3,838 руб. привлеченных депозитов приходится 2 копейки расходов по их обслуживанию. Увеличение коэффициента могло стать результатом повышения удельного веса депозитов со сроками от 6 до 9 месяцев и от 9 месяцев до 1 года, по которым выплачиваются более высокие проценты, что и увеличило расходы по депозитам. Кроме того, общий объем привлеченных вкладов явился фактором увеличения расходов по их обслуживанию.

4. Чистый спрэд. Этот показатель показывает, насколько успешно банк выполняет функцию посредника между вкладчиками и кредиторами и насколько острой является конкуренция на денежном рынке, участниками которого являются учреждения банков. Усиление конкуренции приводит к уменьшению разницы между доходами по активам и затратам по пассивам.

Чистый спрэд = * 100% -
Оптимальное значение этого коэффициента должно быть 1,25 %.

ЧС(апр.2011) = × 100 % - × 100 % = 1,92 %

ЧС (апр.2012) = × 100 % - × 100 % = 1,53 %
Чистый спрэд, то есть разница между чувствительными к изменению процентной ставки активами и пассивами (между средним уровнем процента, полученного от активных операций и средним уровнем процента выплаченного по пассивным операциям) уменьшился за год на 0,39%. Причиной может служить, аналогично предыдущему показателю, увеличение доли депозитов со сроками более полугода, по которым выплачиваются более высокие проценты, что и увеличило расходы по депозитам. В нашем случае разница между доходами по активам и затратами по пассивам незначительная, что свидетельствует о сильной конкуренции на денежном рынке.

5. Чистая процентная маржа:

Чистая процентная маржа = *100%
Оптимальное значение этого коэффициента должно быть 4,5 %.

ЧПМ(апр.2011) = × 100 % = 29,85 %

ЧПМ(апр.2012) = × 100 % = 22,94 %

Относительно предыдущего года процентная маржа уменьшилась на 6,91% и в апреле 2012г. составила 22,94%, т.е. на каждую гривну актива приходилось почти 23 коп. чистого процентного дохода. Темп роста общих расходов и процентных расходов в частности превышал темп роста процентных доходов за рассматриваемый период, что обусловило снижение показателя процентной маржи. Данная тенденция отображает общую макроэкономическую ситуацию. Несмотря на то, что показатель уменьшился, он все-таки превышает рекомендуемое значение (4,5 %).

6. Соотношение процентных доходов к получению и на выплату выходит:
Р (апр.2011) = = 1,82

Р(апр.2012) = = 1,56

Рассматриваемое соотношение показывает, что на 3 руб. процентных расходов приходится 5,987 руб. (в 2012 году) процентных доходов. За рассматриваемый период показатель уменьшился на 0,26, что можно объяснить снижением ставок по кредитованию.

7. В процессе анализа ликвидности целесообразно выявить меру соблюдения принципов ликвидности с помощью поддержания оптимального соотношения между сроками депозитов и сроками средств, размещаемых в активных операциях. Рассмотрим анализ расчетов ниже предложенных коэффициентов:

Ø Норматив мгновенной ликвидности:

Н_мг = _* 100 %

Норматив мгновенной ликвидности устанавливается для контроля за способностью банка обеспечить своевременное выполнение своих денежных обязательств. Его нормативное значение должно быть не меньше 20%.

Н_мг (апр.2011) = * 100 % = 61,7 %

Н_мг (апр.2012) = * 100 % = 81,5 %

Ø Норматив текущей ликвидности:
Н_тк = _* 100 %

Норматив текущей ликвидности устанавливается для определения сбалансированности сроков и сумм ликвидных активов и обязательств банка. Для расчета норматива текущей ликвидности учитываются требования и обязательства банка с конечным сроком погашения до 31 дня.
Значение Н_тк должно быть не меньше сорока процентов.

Н_тк (апр.2011) = *100% = 93 %
Н_тк (апр.2012) = *100% = 86,8 %

Ø Норматив краткосрочной ликвидности:
Н_кл = _* 100 %

Норматив краткосрочной ликвидности устанавливается для контроля за способностью банка выполнять принятые им краткосрочные обязательства за счет ликвидных активов и определяется как соотношение ликвидных активов к краткосрочным обязательствам.

Нормативное значение норматива Н_кл должно быть не меньше 20 %.

Н_кл(апр.2011)= *100 % = 38,73 %

Н_кл (апр.2012) = × 100 % = 59,9 %

Показатели ликвидности банком выполняются и значительно превышают нормативно рекомендуемые значения, т.е. банк обладает избыточной ликвидностью. Банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности. Кредитный потенциал не использован банком полностью, что снижает его прибыль.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: