Заемщик – сторона, кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду.

Раздел 2. Кредит

Тема 2.1.Понятие, сущность кредита

1.Понятие кредита

2.Сущность кредита

3. Принципы кредита

4. Теории кредита

Вопрос 1. Понятие кредита.

Кредит от лат слова «kreditum»-ссуда, долг, в переводе «верую», «доверяю». В широком смысле кредит – это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе или ссуде. Один из партнеров предоставляет другому деньги на определенных условиях с возвратом через определенный срок и уплатой процентов..

Кредит это особая форма движения денег или это- движение ссуженной стоимости, основополагающее значение имеет такое свойство кредита как возвратное, возмездноеего движение.

Как отмечает г. Лаврушин « кредит это гениальное открытие человека, вслед за деньгами». Предпосылкой возникновения кредита является имущественное расслоение общества и возникновение товарно-денежных отношений.

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные структуры, сельскохозяйственные, торговые предприятия, государства, правительства, отдельные граждане.

При этом некоторые специалисты считают, что кредит возникает от бедности, от нехватки имущества. По мнению других, он разрушает экономику, поскольку за него надо платить, что подрывает финансовое положение заемщика, приводит его к банкротству.

Чтобы понять истинное воздействие кредита на экономику нужно иметь понятие как он возникает, что является его основой.

Возникновение кредита следует искать не в сфере производства, а в сфере обращения, и в сфере обмена.

Конкретной экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения, является кругооборот и оборот средств.

Кругооборот средств предприятия можно представить в следующем виде:

1)денежная форма – 2)производственная форма – 3)готовый продукт -4)товарная форма – 5)денежная форма.

Денежные средства, полученные после реализации, снова расходуются, и начинается следующий оборот.

Кругооборот и оборот капитала отличается непрерывностью, вместе с тем существуют колебания в кругообороте и обороте, образуются приливы и отливы денежных средств, колебания потребности в ресурсах и источниках их покрытия. Их можно наблюдать в связи с движением как основных, так и оборотных фондов.

При этом в одном хозяйстве наблюдается избыток денежных средств, в другом недостаток. И то и другое является временным явлением.

Кроме того, постепенное высвобождение стоимости основных средств может не удовлетворять потребности предприятия в приобретении новой техники, существует и другая специфика различных производств, связанная с длительностью производственного цикла, закупкой сырья и т.д.

Таким образом, кредит позволяет использовать временно свободные ресурсы одного хозяйства, для удовлетворения временных потребностей другого. При этом общество заинтересовано в том, чтобы временно свободные ресурсы использовались, а не лежали мертвым грузом.

Для того, чтобы данный процесс мог функционировать необходимо, как минимум соблюдение двух условий:

1.существование правовой базы, кредитор и заемщик- юридически самостоятельные лица.

2.совпадение экономических интересов сторон.

В современных условиях почти все ссуды оформляются в денежной форме, следовательно, кредит это часть денежных отношений.

Но кредит это не деньги, первым отличием от денег является различие состава участников. Деньги предполагают наличие двух участников, это- получатель и плательщик, а кредит- кредитор, заемщик. Поэтому отношения при кредите иные - это отношения по поводу возвратного движения стоимости. Тем не менее, деньги и кредит существуют рядом друг с другом и неразрывно связанны.

Второе отличиекредита от денег наблюдается при отсрочке платежа за тот или иной товар. В этом случае участвуют и кредит и деньги. Деньги выполняют функцию средство платежа. Они проявляют свою суть в акте рассрочки платежа в момент самого платежа, но платеж в кредитной сделке - только элемент движения стоимости на возвратных началах. Кредит проявляет свою сущность в самом факте отсрочки платежа. Деньги как средство платежа используются и при уплате налогов в бюджет, при выплате стипендий и т.д.

Третье отличие– различие потребительных стоимостей. Деньги - всеобщий эквивалент, кредит– удовлетворяет временные потребности в дополнительных средствах.

Четвертое отличиекредита от денег прослеживается в их движении. Кредит может, предоставляется как в денежной так и в товарной формах. Товар становится деньгами, если стал всеобщим эквивалентом. В случае кредита, он используется просто как товар, имеющий стоимость и потребительную стоимость.

Вопрос 2. Сущность кредита

При раскрытии сущности кредита немаловажное значение имеет доверие. Оно выступает неотъемлемым свойством кредита, но присуще не только кредитным отношениям.

Сущностная черта кредита – возвратность. Для кредитной сделки возвратность является непременным условием. Если отсутствует возвратность, изначально, как условие сделки, то это уже не кредит, а иная экономическая категория. Если не соблюдается возвратность при кредитной сделке это чревато негативными последствиями для участников сделки, страдают и кредитор и заемщик. В случае, когда не возврат кредита приобретает массовый характер, возникает угроза кризиса для всей страны.

Анализ сущности кредита предполагает раскрытие ряда его конкретных характеристик, которые показывают сущность в целом. Нужно рассмотреть:

1) структуру кредита;

2) стадии движения;

3) основу.

Структура кредита.

Кредит состоит из элементов, которыми являются субъекты его отношений. Это, прежде всего кредитор и заемщик.

Кредитор – сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду.

Кредитор должен располагать определенными средствами. Это могут быть собственные средства накопления, а так же позаимствованные у других. В настоящее время банки предоставляют ссуду, не только за счет собственных средств, но и за счет привлеченных, а так же мобилизованных за счет размещения ценных бумаг. С образованием банков происходит концентрация кредиторов.

Источником кредита могут стать не только денежные ресурсы, которые временно не используются в хозяйстве, но и товары подлежащие реализации( коммерчески кредит). Кредиторами становятся добровольно. Все условия кредитной сделки определяются договором.

Положение кредитора по отношению к ссужаемым средствам двоякое. Собственные ресурсы кредитора, передаваемые на определенный срок, остаются его собственностью, собственниками привлеченных средств, остаются предприятия и население. Получается, что не только предприятия обязаны вернуть кредит в срок, но и сам кредитор обязан возвратить кредит, полученный от своих клиентов.

Заемщик – сторона, кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду.

Исторически заёмщики были отдельные лица, испытывающие потребность в дополнительных ресурсах. С образованием банков происходит концентрация не только кредиторов, но и значительно расширяется состав заёмщиков. Помимо банков это: предприятия, население и государство. Традиционно банки при этом становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.

Место заёмщика отличается от кредитора.

1. Заёмщик не является собственником ссужаемых средств, он лишь временный владелец; заёмщик пользуется чужими ресурсами,

2. Заемщик применяет ссужаемые средства, как в сфере обращения, так и сфере производства. Кредитор же предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство.

3. Заёмщик –возвращает ссужаемые средства, значит он должен так организовать свою деятельность, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточных для расчета с кредитором.

4. Заемщик при этом уплачивает проценты.

5. Заёмщик зависит от кредитора.

Занимая зависимое положение, заёмщик не теряет своей значимости, без заёмщика нет кредитора.

Заёмщик та сила, от которой зависит эффективное применение ресурсов. Вступая в кредитные отношения, кредитор и заёмщик демонстрируют единство своих целей. При этом они могут меняться местами. Один и тот же субъект может выступать и как кредитор и как заемщик. При этом они юридически самостоятельные лица, несут имущественную ответственность друг перед другом, проявляют взаимный экономический интерес.

Заёмщиком – не может быть любой желающий, заёмщиком не только должен выступать самостоятельным юридическим или физическим лицом, но и обладать определенным имущественным обеспечением, гарантирующим его способность вернуть кредит.

Объектом кредитной сделки, по поводу которого возникают кредитные отношения, выступает ссуженная стоимость.

Её обособление как особой стоимости связано, прежде всего, с характером движения: от кредитора к заемщику, от заемщика к кредитору. Необходимость возврата ссуженной стоимости заемщиком определяется сохранением прав собственности не нее кредитором.

Возвратный характер движения ссуженной стоимости предполагает её сохранение на всех этапах этого движения. Т.е. кредитные отношения являются стоимостными, следовательно, необходимо соблюдать эквивалентность во взаимоотношениях между кредитором и заёмщиком. Это значит, что, использовав ссуду в своем хозяйственном процессе, заёмщик должен вернуть кредитору стоимость равную, полученной в кредит. На практике это происходит не всегда. Причины могут быть как независящие от заёмщика (инфляция), так и зависящие от него, использование не по назначению, не производительное использование. Функцию сохранения стоимости должен выполнять ссудный процент.

Специфические черты ссуженной стоимости:

1. Возвратный характер движения,

2. Прекратила движение в хозяйстве кредитора, но продолжила в хозяйстве заёмщика.

3. Ссуженная стоимость обладает свойством обеспечивать непрерывность пр-ва и на этой основе ускорять воспроизводственный процесс. Это позволяет сократить потребность в накоплении собственных средств для развития производства.

4. Носит авансирующий характер. Она предшествует образованию доходов в хозяйстве заёмщика. Целью является не только покрытие недостатка средств, но и получение дополнительного дохода.

Рассмотренная структура кредита характеризует его целостность. Кредит это не только кредитор, не только заемщик или ссуженная стоимость. Структура кредита как целого предполагает единство его элементов.

2)Движение ссуженной стоимости можно представить :

Размещение кредита – получение кредита заемщиками – его использование – высвобождение ресурсов – возврат временно позаимствованной стоимости – получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.( можно остановиться на каждой стадии)

Выделение стадий движения ссуженной стоимости достаточно условно, т.к.движение кредита целостного, единого по своей сути, носит характер единого процесса.

Основа кредита

Познание сущности кредита предполагает раскрытие его основы. В современной экономической литературе «основа» трактуется неодинаково. Часто под этим словом понимается та база, на которой зарождаются и развиваются кредитные отношения. Таким материальным основанием кредита в наиболее общем виде обычно считается товарное производство, более конкретно - кругооборот и оборот капиталов субъектов производства. Подобное толкование основы кредита как его базы, его материальной причины имеет определенный смысл, ведь с терминологической точки зрения это слово означает основание, фундамент. При такой постановке вопроса очевидно и другое - анализ как бы смещается в сторону выяснения причин, которые вызывают образование кредита, нас же интересует сущность кредита.

Определенные плоскости анализа возникают и в том случае, если основа понимается как правила, регулирующие управление кредитным процессом. К ним довольно часто относят принципы кредитования (срочность кредита, его материальная обеспеченность), которые большинство авторов рассматривают как надстроечные элементы, как способы, с помощью которых обеспечивается реализация сущности кредитных отношений. Подобное направление анализа имеет полное право на существование, так как в системе кредитования должно быть некое ядро, которое предопределяет все другие составляющие элементы системы. В этом смысле принципы кредитования можно назвать основой, а все другие составляющие его механизма - обоснованными.

Однако для целей анализа сущности подобный подход оказывается недостаточным. При таком понимании основа (как правило, способы кредитования) является объективированной, но не объективной категорией. В данном случае интерес представляет не процесс организации кредитных отношений, а их базисная сторона. Основа кредита - это наиболее глубокая часть сущности кредитных отношений, это то, на чем «держится» сущность и чем она определяется. Можно также предположить, что она составляет главное, в сущности, определяющее свойство кредита, влияющее на все другие свойства.

Определяющим звеном, главным в сущности кредита, некоторые авторы иногда считают уплату ссудного процента. На первый взгляд для этого действительно есть серьезные причины: ссудный процент неизбежно существует рядом с кредитом, без него кредитная сделка представляется противоестественной. Кажется, что без процента нет и кредита.

В одной из книг начала XX в., посвященных кредиту и банкам, приводятся примеры, как один крестьянин передавал телегу во временное пользование. Является ли, спрашивает автор книги, такая передача вещи во временное пользование кредитом? Ведь здесь имеет место все - и передача, и возвращение вещи через определенный период времени. Тем не менее, кредитом, считает автор, здесь можно назвать лишь такую сделку, когда крестьянин возвращает не только телегу, но и в виде платы кладет туда мешок овощей.

В современном хозяйстве ссудный процент как бы становится атрибутом кредита, становится его свойством. Вместе с тем ссудный процент порождается не самим кредитом, а круговращением стоимости, которое свойственно капиталу. Это свойство не кредита, а использования средств как капитала. Ссудный процент выражает другое экономическое отношение, отличное от кредита, служит другой экономической категорией, возникающей при определенных условиях. Кредит является категорией обмена, в то время как ссудный процент выступает распределительной категорией.

В истории развития кредита существуют многочисленные примеры беспроцентных ссуд. В римском праве, например, кредиты подразделяются на ссуды, по которым уплачивался процент, и ссуды, по которым процент не взыскивался. В современном хозяйстве беспроцентными ссудами зачастую выступают дружеские, личные кредиты (кредиты друзьям, близким знакомым, родственникам). Даже современный банковский кредит может приобретать беспроцентный характер (кредиты инсайдерам - акционерам банка и др.). Беспроцентными в особых случаях могут быть и международные кредиты, предоставляемые в порядке помощи развивающимся странам.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: