Бюджетно-налоговая политика и ее виды

В предыдущих лекциях мы показали, что равновесный уровень производства может быть достигнут при неполной занятости. Достижение уровня полной занятости (потенциального объема производства), т.е. ликвидация разрывов, осуществляется при помощи бюджетно – налоговой (фискальной) политики.

Бюджетно-налоговая политика – это воздействие государства на экономическую конъюнктуру посредством изменения государственных расходов и системы налогообложения.

Существуют разные виды бюджетно-налоговой политики, что связано с различием целей ее проведения и характером осуществления. Какие это цели:

1) сглаживание колебаний экономического цикла;

2) обеспечение устойчивого экономического роста;

3) достижение высокого уровня занятости при умеренных темпах инфляции.

По критерию характера осуществления выделяют дискреционную и недискреционную бюджетно-налоговую политику.

Дискреционная фискальная политика проявляется в дискретных решениях правительства в области государственных расходов и налогов с целью воздействия на реальный объем национального дохода, занятость и инфляцию. Основными инструментами дискреционной политики выступают:

1) изменения ставок налогообложения;

2) изменение госрасходов, например, проекты общественных работ;

3) программы по созданию рабочих мест.

Дискреционнаяфискальная политика выступает в двух видов:

1. Экспансионистская (стимулирующая) проводится на фазе спада. Она выражается в увеличении государственных расходов и снижении налогов или сочетает эти меры. На спаде, возникает дефицит госбюджета.

2. Рестрикционная (сдерживающая) проводится на фазе подъема. Она связана с увеличением налогов и снижением государственных расходов или сочетает эти меры, чтобы ограничить инфляционный рост экономики. На подъеме, возникает профицит.

Недискреционная(автоматическая) фискальная политика не требует специальных решений правительства, так как основана на действии встроенных стабилизаторов. Встроенный стабилизатор – это экономический механизм, автоматически реагирующий на изменение экономической конъюнктуры. В качестве встроенных стабилизаторов выступают:

1. прогрессивный подоходный налог. Мультипликатор налогов (М t) при использовании прогрессивной системы налогообложения видоизменяется так:

М t = – в / [1 – в (1 – t)], где t = Δ t / ΔY

2. пособия по безработице,

3. пособия по бедности, субсидии фермерам,

4. система участия в прибылях.

Встроенные стабилизаторы сглаживают циклические колебания. Степень влияния встроенных стабилизаторов непосредственно зависит от величины циклических бюджетных дефицитов и излишков (профицитов). Объясняется это тем, что циклические бюджетные дефициты и профициты выступают в роли встроенных стабилизаторов. Циклический (дефицит) излишек вызывается автоматическим увеличением налоговых поступлений и сокращением государственных трансфертов на фазе (спада) подъема.

6. Стабилизация экономики. Способы дефицитного финансирования. Кривая Лаффера

Равновесие государственного бюджета – это лишь цель, «хрустальная мечта». Фактически же существует либо дефицит, либо профицит госбюджета. В связи с этим возникает проблема стабилизации экономики, причем, со спецификой по фазам цикла.

Подъем. На подъеме для стабилизации экономики и противодействия росту уровня инфляции бюджетные излишки должны изыматься, т.е. должны замораживаться выплаты по гособлигациям, сокращаться трансферты и т.п. В противном случае совокупный спрос будет расти, и это приведет к росту уровня инфляции.

Спад. Бюджетный дефицит возникает на спаде. Формула бюджетного дефицита (излишка) такова: BS = tY – G, где BS – бюджетный излишек (излишек), t – налоговая ставка, Y – доход, G – расходы бюджета.

Выделяют следующие виды дефицита (профицита). Циклический дефицит госбюджета вызывается автоматическим сокращением доходов и увеличением расходов на фазе спада. Структурный дефицит – разность доходов и расходов в условиях полной занятости. Циклический дефицит можно рассчитать как разность между величиной бюджетного дефицита и структурным дефицитом.

Существуют следующие способы дефицитного финансирования:

1) кредитно-денежная эмиссия (монетизация). Денежная масса увеличивается, уровень цен растет. Все агенты экономики платят своеобразный инфляционный налог государству, т.к. сумма налогов тоже инфляционно растет. В ответ на это налогоплательщики нашли ответный ход, который представлен эффектом Оливера – Танзи. Налогоплательщики сознательно затягивают срок внесения налоговых платежей, дожидаясь их инфляционного обесценения. Но в результате дефицит госбюджета и финансовая неустойчивость усиливаются. Монетизация может осуществляться без эмиссии, а за счет расширения кредитов Центрального банка.

2) Эффект вытеснения. В условиях спада государство осуществляет дефицитное финансирование через выпуск ценных бумаг. В результате возникает эффект вытеснения частных инвестиций государственными займами. Гособлигации для экономических агентов (потенциальных инвесторов) – альтернатива частным инвестициям. Гособлигации предпочтительнее, т.к. надежнее. Даже если микроагенты не являются потенциальными инвесторами, то они могли бы хранить свои сбережения в банке, который превратил бы их в инвестиции. Поэтому кредит дорожает, частные инвестиции сокращаются.

3) увеличение налоговых поступлений. Сторонники «экономики предложения» считают, что стимулирование совокупного спроса неэффективно. Необходимо воздействовать на совокупное предложение, что повлияет на уровень безработицы и инфляции. В коротком периоде пополнение доходной части бюджета возможно за счет повышения ставок налогов. В длинном периоде – за счет снижения ставок налогов (кривая Лаффера).

Сторонники «экономики предложения» считают, что налоги – это часть издержек предпринимателей, которые перекладываются на потребителей в виде роста цен. В результате AD смещается влево: доход падает, сокращается налогооблагаемая база и сумма налоговых поступлений. Снижение ставок налогов создает дополнительные стимулы к труду, к росту инвестиций и налогооблагаемой базы. Критика Лаффера: AS вырастет лишь в длинном периоде, а AD - в коротком – рост цен.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: