Сделай Сам Свою Работу на 5

Формирование обобщающего показателя кредитоспособности ООО «Возрождение» по методике ОАО «Россельхозбанк» с учётом предложений по её совершенствованию





Наименование показателя
значение сумма баллов класс значение сумма баллов класс
1. Коэффициент финансовой независимости 0,5 1 категория (ААА) 0,56 1 категория (ААА)
2. Коэффициент обеспечения собственными средствами 0,11 0,25
3. Коэффициент текущей ликвидности 2,93 2,88
4. Коэффициент срочной ликвидности 1,04 1,12
5. Норма чистой прибыли 0,06 0,2
6. Оборачиваемость оборотных активов 1,05 1,28
Итого    

 

При оценке категории кредитоспособности ООО «Возрождение» по методике ОАО «Россельхозбанк» с учётом предложений по совершенствованию мы выявили принадлежность данного предприятия к первой категории (ААА)заёмщиков, что означает большую вероятность выдачи кредита ОАО «Россельхозбанк» и свидетельствует о очень хорошем финансовом состоянии ООО «Возрождение».

Так же в главе 2 (см. таблицу 27) был произведён расчет для целей «Z-анализа» Альтмана, который показал что для ООО «Возрождение» значение Z-счета на последний день анализируемого периода (31.12.2011) составило 6,61. Такое значение показателя свидетельствует о незначительнойвероятности банкротства ООО «Возрождение».



Данный результат схож с результатами иных методик, по которым в главе 2 была произведена рейтинговая оценка и определение класса заемщика ООО «Возрождение». Кроме того, хорошее финансовое состояние ООО «Возрождение» подтверждено так же анализом финансового состояния, проведённым во 2 главе. Данный факт свидетельствует об эффективности предложенных вариантов совершенствования методики формирования обобщающего показателя кредитоспособности ОАО «Россельхозбанк».

Данные предложения по улучшению могут быть применены банком, так как они позволят, во – первых, получить результаты оценки, схожие с результатами оценок по другим методикам, во – вторых, объективно оценить кредитоспособность исследуемого предприятия в части отраслевой направленности его деятельности, в – третьих, изменить градацию нормативных значений относительно шкалы баллов таким образом, чтобы полученные значения показателей можно было точно отнести к той или иной группе баллов, в - четвёртых уточнить модели взаимоотношения банка с заёмщиком, в – пятых, дополнить результат формирования обобщающего показателя кредитоспособности данными о возможности банкротства исследуемого предприятия.



Таким образом, обобщая всё сказанное выше, можно сказать, что применение предложений по улучшению методики «формирования обобщающего показателя кредитоспособности заёмщика» Российского сельскохозяйственного позволит сделать данную методику более эффективной, функциональной и объективной.

Рассмотрение Российской практики кредитоспособности показывает, что организация кредитного процесса не отличается пока должной глубиной. Во взаимоотношениях с заемщиком зачастую доминирует поверхностный анализ его финансового положения, надлежащий мониторинг «старых» ссудополучателей отсутствует, вместо должным образом оформленных заявок на кредит нередко особенно небольшие банки ориентируются на устную информацию, представляемую предприятиями, слишком оптимистично оценивают возможности выхода клиента из кризисной ситуации исходя из его прошлой кредитной истории, преувеличивают управленческие способности заемщиков.

Наблюдается игнорирование принципов кредитования - срочности возврата, обеспеченности, кредитования в меру объективной потребности. В силу зависимости от собственников кредитного учреждения или лиц исполнительной власти и других причин менеджмент банка сознательно предоставляет заведомо рисковые ссуды. Нередки примеры кредитования «своих» по родственным соображениям, ссуды «хорошим знакомым», предприятиям, принадлежащим топ - менеджерам или владельцам банка на особо льготных условиях.



Убытки от кредитной деятельности особенно малых банков зачастую являются следствием недостаточной компетентности кредитных работников или отсутствия технических возможностей для получения и анализа информации, достаточной для обоснованного решения вопроса о предоставлении кредита. Отсутствие достаточной информации о финансовом состоянии заемщика и зачастую неумение выявить ложную информацию о нем являются наиболее распространенным недостатком в деятельности банка по оценке кредитоспособности его клиентов. Банкам не хватает также информации о кредитной истории новых заемщиков, опыта взаимодействия в этой связи с другими кредитными организациями.

Искажение кредитоспособности клиентов зачастую происходит в следствие преувеличения значимости обеспечения кредита. Не менее значимым фактором, снижающим эффективность оценки кредитоспособности заемщиков, является недостаточно емкое изучение банком анализа деятельности заемщика. Влияние на оценку кредитоспособности заемщика могут оказывать не только неравномерность его бизнес - циклов, но и другие факторы. Известно, что на рынке могут измениться цены, обостриться конкуренция.[20]

В целом можно отметить, что практика оценки кредитоспособности клиентов банка нуждается в значительном улучшении. Это касается как качества анализа кредитных заявок, оценок источников погашения кредитов, сбора и обработки информации, дающей возможность более точно определить кредитный риск, так и совершенствования методического обеспечения при расчете кредитоспособности, а также повышения квалификации банковского персонала, организующего кредитный процесс.

 

Заключение

Эффективная деятельность коммерческого банка в сфере кредитования зависит от множества факторов, в том числе и от качества и полноты проведения анализа кредитоспособности заемщиков.

Изучение вопросов, связанных с проведением анализа кредитоспособности заемщиков коммерческого банка позволяет сделать выводы, что методики анализа кредитоспособности юридических лиц строятся на общепринятых критериях: способность заимствовать средства, способность зарабатывать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности.

Одной из основных задач, решаемых коммерческим банком в ходе процесса кредитования заемщиков, является формирование полной и достоверной информационной базы. Она служит основным источником информации при проведении анализа кредитоспособности заемщика.

Анализ кредитоспособности юридических лиц - заемщиков банка проводится в несколько этапов. К числу основных этапов относятся: анализ структуры и динамики бухгалтерского баланса; анализ финансовых результатов организации; анализ и оценка кредитоспособности и вероятности банкротства организации. Набор показателей включаемых в методику может меняться в зависимости от особенностей заключаемых кредитных сделок. Последовательная реализация данных этапов в рамках рассматриваемой методики дает возможность рассчитать итоговую рейтинговую оценку и определить класс платежеспособности заемщика, выявить потенциал и тенденции его развития. Это в свою очередь позволяет решить задачу оценки целесообразности и возможности предоставления кредита данному заёмщику.

В ходе достижения целей данной дипломной работы были рассмотрены ряд методик как представленных в научной литературе так и применяемых в реальной банковской практике. Далее была подвергнута анализу при помощи данных методик финансово-хозяйственная деятельность ООО «Возрождение», так же был проведён анализ финансового состояния данной организации. Среди методик, по которым исследовалась деятельность ООО «Возрождение» присутствовала методика «формирования обобщающего показателя кредитоспособности заёмщика» Российского сельскохозяйственного банка, которая показала отличные результаты от исследований по иным методикам, в связи с чем был сделан вывод о её не объективности. В третьей главе были предложены варианты совершенствования данной методики, после применения которых методика показала результат схожий с результатами исследований по иным методикам. Полученные результаты позволяют в определенной мере усовершенствовать практику проведения анализа кредитоспособности заемщиков ООО «Россельхозбанк», что дает возможность точнее оценивать финансовое положение клиента, снизить риск кредитных операций и предложить более справедливые условия кредитования для потенциальных клиентов данного банка.

Кредитоспособность клиентов коммерческих банков – это сложная и многогранная категория, которая представляет собой основу проведения кредитной политики и риск - менеджмента банка в отношении конкретного клиента. Проблема выбора системы показателей для оценки способности заёмщика исполнить свои обязательства является наиболее актуальной и сложной на нынешнем этапе развития банковской системы России. Так же существуют и иные, нуждающиеся в доработке аспекты категории «кредитоспособность», заключающиеся в качестве анализа кредитных заявок, оценки источников погашения кредитов, сборе и обработке информации, совершенствовании методического обеспечения при расчете кредитоспособности, а также повышении квалификации банковского персонала, организующего кредитный процесс в банке.

 

Библиографический список

1. Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.) (с поправками) // Справочная правовая система «Консультант плюс»

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994) (ред. от 17.07.2009, с изм. от 18.07.2009) // Справочная правовая система «Консультант плюс»

3. О банках и банковской деятельности: федер. закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 23.07.2010) // Справочная правовая система «Консультант плюс»

4. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федер. закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 03.11.2010) // Справочная правовая система «Консультант плюс»

5. О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О кредитных историях»: федер. закон от 30.12. 2004 г. № 219-ФЗ // Справочная правовая система «Консультант плюс»

6. О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации: федер. закон от 24.07.2007 г. № 209- ФЗ // Справочная правовая система «Консультант плюс»

7. Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» // Вестник Банка России. – 2004. - № 28.

8. Инструкция ЦБ РФ от 01.10.1997 № 62а «О Порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» // Справочная правовая система «Консультант плюс»

9. Постановление Пленума ВАС РФ от 14.05.1998 № 9 «О некоторых вопросах применения статьи 174 Гражданского кодекса Российской Федерации при реализации органами юридических лиц полномочий на совершение сделок» // Справочная правовая система «Консультант плюс»

10. Регламент предоставления кредитов СБ РФ от 23.07.2004 № 285-4-Р // Справочная правовая система «Консультант плюс»

11. Балабанов А.И. Банки и банковское дело / А.И. Балабанов, Ю.А. Боровкова. – СПб.: Питер, 2010.- 448 с.

12. Басовский Л.Е. Экономи­ческий анализ (комплексный экономический анализ хозяй­ственной деятельности): Учеб. пособие. — М.: ИНФРА-М, 2008. — 222 с.

13. Жарковская Е.П. Банковское дело: Курс лекций. / Е.П. Жарковская, И.О. Арендс. – М.: Омега-Л. - 2003. – 216 с.

14. Зинченко А.П. Сельскохозяйственные предприятия: Экономико-статистический анализ. – изд-е 2-е, перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 160с.

15. Камаев В.Д. Экономика и бизнес: Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2006. - 407 с.

16. Коробова Г.Г. Банковское дело: Учебник – М.: Экономистъ, 2009. – 751 с.

17. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. — 3-е изд., доп. - М. : КНОРУС, 2009. - 352 с.

18. Рубель К. Финансовый менеджмент. - СПб.: Питер, 2009. – 482 с.

19. Суравенкова Е.И. Комплексная оценка кредитоспособности предприятий-заемщиков. - Саранск, 2007. – 238 с.

20. Усоскин В. М. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М.: Вазар-Ферро, 2008. - 195 с.

21. Шеремет А.Д. Финансы предприятий: менеджмент и анализ: учебное пособие. - М.:ИНФРА - М, 2008. - 405 с.

22. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова. – М: Финансы и статистика, 2005. – 455 с.

23. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа / А.Г.Шеремет, Е.В. Негашев. - 3-е изд., перераб.и доп. - М:ИНФРА-М, 2006.– 400 с.

24. Гидулян А.В. Методические и практические аспекты оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков / А.В. Гидулян // Банковское кредитование. - 2011. - № 1. – С. 23-34.

25. Гончаров Д.С. Современные методы оценки рисков кредитования. / Д.С. Гончаров // Банковское дело. – 2009. - № 4. – С. 45-48.

26. Евсеева А.Ю. Оценка кредитоспособности организации-заемщика. / А.Ю. Евсеева // Налоговое планирование. – 2005. - № 3. – С. 12-15.

27. Ефимова Ю.В. Методические подходы к оценке кредитоспособности заемщиков. / Ю.В. Ефимова // Банковское кредитование. – 2010. - № 3. – С. 32-34.

28. Игнатова Е.А. Рейтинговая оценка надежности партнера. / Е.А. Игнатова, Л.Л. Прокофьева. // Деньги и кредит. – 1992. - № 2. – С. 21-23.

29. Кирисюк Г.М. Оценка банком кредитоспособности заёмщика. / Г.М. Кирисюк // Финансы.- 2006. - № 8. – С. 45-49.

30. Кушуев А.А. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке кредитоспособности заемщика / А.А. Кушуев // Деньги и кредит. – 1996. - № 12. - С. 52-66.

31. Лапуста М.Н. Ищите оптимум / М.Н. Лапуста, Л.П. Шаршукова // Риск. - 1996. - №10. - С. 6-12.

32. Норд К.В. Обзор зарубежных моделей анализа кредитоспособности заемщика. Внедрение Международных стандартов финансовой отчетности (МСФО) в кредитной организации. / К.В. Норд // Банковское кредитование. – 2006. - № 4. – С. 10-14.

33. Оверченко М. Прощай, GAAP. / М. Оверченко // Ведомости. – 2008. - № 162 (2184).

34. Сальников К. Кредитоспособность и платежеспособность - есть ли разница? / К. Сальников // Банковское дело в Москве. – 2006. - № 8. – С. 34-38.

35. Цветкова Е.А. Анализ подходов к оценке кредитоспособности организаций. / Е.А. Цветкова // Международный бухгалтерский учет. -2011. - № 24. – С. 15-17.

36. Цветкова Е.А. Оценка отраслевого риска на примере строительной отрасли. / Е.А. Цветкова // Финансы и кредит. - 2010. - № 37(421). – С. 26-29.

37. Райзберг Б. А. Современный экономический словарь. / Б. А. Райзберг, Л. Ш. Лозовский, Е. Б. Стародубцева.— 5-е изд., перераб. и доп.. — М.: ИНФРА-М, 2007. — 495 с.

38. Altman Edward Bankruptcy, Credit Risk and High Yield ‘Junk’ Bonds: A Compendium of Writings. — Оксфорд, Англия и Молден, Массачусетс, 2002

39. okvad.ru [Электронный ресурс]: информ. портал. – Электрон. дан. – М., 1999- 2012. – Режим доступа: http://www.okvad.ru/razdel_a.html. – ОКВЭД.

40. http://www.cbr.ru/analytics/standart_acts/currency_regulations. html

 

Приложение 1

 








Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:



©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.