Классификация коэффициентов по категориям

Несмотря на простоту нерейтинговых методик, они имеют недостатки.

Проблемы нерейтинговых методик оценки кредитоспособности организаций:

Ø границы установления категорий кредитоспособности организаций;

Ø оценка кредитоспособности организации при попадании ключевых показателей в разные категории;

Ø невозможность количественного сравнения деятельности организаций между собой, возможно только качественное распределение по трем категориям.

Таким образом, можно отметить недостаточную проработанность нерейтинговых систем оценок и в результате этого возникающие сложности точного определения категории кредитоспособности организации. Данные методики не отвечают в полной мере требованию комплексности рассмотрения кредитоспособности организаций. Категория кредитоспособности организации определяется достаточно условно, так как не учитывается значимость отдельных коэффициентов в общей оценке.

Альтернативой нерейтинговым методикам оценки кредитоспособности организаций могут выступать рейтинговые методики, которые в данный момент имеют наибольшую изученность в теоретической сфере и уверенное применение в практической.

В научной литературе предлагается довольно большое количество методик, сравнительная характеристика некоторых из них представлена ниже.

Доктор наук, профессор Г.Г. Коробова предлагает методику «оценки кредитоспособности банковских заёмщиков на основе финансовых коэффициентов». Данная методика основывается на публичной отчётности организаций и расчете по её данным финансовых показателей, выявлению их класса.

Выявление класса каждого показателя производится путем сопоставления фактического значения с его нормативным уровнем. Нормативные уровни некоторых показателей имеют мировые стандарты. Норма­тивные уровни других коэффициентов могут разрабатываться каж­дым банком на базе накопленной статистической информации о фак­тических значениях показателей по группам клиентов одинаковых (или близких по технологии) отраслей экономики.

Число классов принято в размере трех. Первый класс показателя характеризует соблюдение нормативного значения или рост по срав­нению с этим уровнем. Второй класс показателя отражает несколько сниженное значение по сравнению с нормативным. Третий класс по­казателя имеет низкое значение.

Классификация показателей в зависимости от значений представлена в таблице 2 «Распределение показателей по классам».

По мнению Г.Г. Коробовой вопросы оптимального набора показателей решаются каждым коммерческим банком самостоятельно.

Таблица 2

Распределение показателей по классам

По большему числу показателей, попавших в соответствующий класс, определяется класс кредитоспособности предприятия. Такой набор показателей не позволяет осуществлять единый подход к оцен­ке кредитоспособности, но это можно сделать на основе рейтинга.

Рей­тинг - выстраивание показателей в определенном порядке в зависи­мости от суммы баллов по каждому показателю и общей их суммы по всем показателям для оценки класса кредитоспособности. Рейтинг определяется в баллах путем умножения класса показателя на его долю в совокупности, принятой за 100 (см. таблицу 3).

Таблица 3

Распределение на классы кредитоспособности по сумме баллов

Далее определяется класс кредитоспособности заемщика, если известны классы показателей и их удельный вес, как представлено в таблице ниже.

Таблица 4

Рейтинг заемщика

С предприятиями каждого класса банки по-разному строят свои кредитные отношения. Так, первоклассные заемщики считаются фи­нансово устойчивыми, и банки могут открывать им кредитную ли­нию, кредитовать по счету с овердрафтом, требовать меньше форм обеспечения или вообще выдавать бланковые (без обеспечения) кре­диты, по возможности снижать процентную ставку. Второклассные заемщики считаются финансово неустойчивыми и кредитуются на общих основаниях. Третьеклассные заемщики считаются ненадежны­ми, и кредит предоставляется им на особых условиях: под более высо­кий процент, под несколько видов обеспечения, ограничением ссуды размером уставного капитала. В ряде случаев банк может отказать та­ким предприятиям в получении кредита.

Оценка кредитоспособности на основе финансовых коэффициен­тов требует индивидуального подхода к каждому клиенту. Необходи­ма систематическая аналитическая работа по оценке финансового со­стояния заемщика.

Эта методика имеет ряд недостатков:

Ø строится на данных об остатках;

Ø отражает положение дел только в прошлом;

Ø по­казывает в основном движение оборотных активов. [8]

Учёные Лаврушин О.И и Мамонова И.Д. предлагают «методику определения класса кредитоспособности клиента» базирующуюся на основных и дополнительных показателях. Основные показатели, выбранные банком, должны быть неизменны относительно длительное время. В документе о кредитной политике банка или других фиксируют эти показатели и их нормативные уровни. Последние бывают ориентированы на мировые стандарты, но являются индивидуальными для данного банка и данного периода.

Для целей реализации базовой модели оценки кредитоспособности данные учёные предлагают использовать коэффициенты, представленные в таблице ниже.

Таблица 5

Показатели, используемые для оценки кредитоспособности, их рейтинг и нормативные значения

Для расчета баллов используется класс показателя, который определяется путем сопоставления фактического значения с нормативом, а также значимость (рейтинг) показателя (см. таблицу 6).

Таблица 6

Распределение показателей по классам кредитоспособности

Класс кредитоспособности по уровню основных показателей может определяться по балльной шкале (см. таблицу 7).

Таблица 7

Распределение на классы кредитоспособности по бальной шкале

Общая оценка кредитоспособности организации – клиента коммерческого банка дается в баллах.

Баллы представляют собой сумму произведений рейтинга каждого показателя на класс кредитоспособности, методика расчета представлена в таблице ниже.

Таблица 8

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: