|
Численность персонала и заработная плата
В компании предусмотрены два подразделения: административный отдел (кадры и бухгалтерия) и отдел продаж. Штат компании будет состоять из 30 постоянных сотрудников: заведующие аптеками, главного провизора, консультанта-эндокринолога, консультанта-педиатра, фармацевтов и провизоров, консультанта справочной службы и бухгалтера.
В штатном расписании предусматривается повышение заработной платы ежегодно на 13% (средний процент инфляции в год в потребительских ценах) у руководящих работников (заведующие аптеками и главный провизор, а также работников склада: заведующий, специалист по сертификации и комплектовщик товаров) и врачей-консультантов.
Численность персонала и заработная плата
| Наименование категории персонала
| Количество сотрудников, чел.
| 2014 год
| 2015 год
| 2016 год
| 2017 год
| 2018 год
| 2019 год
| | заработная плата в месяц, руб.
| итого ФОТ в месяц, руб.
| заработная плата в месяц, руб.
| итого ФОТ в месяц, руб.
| заработная плата в месяц, руб.
| итого ФОТ в месяц, руб.
| заработная плата в месяц, руб.
| итого ФОТ в месяц, руб.
| заработная плата в месяц, руб.
| итого ФОТ в месяц, руб.
| заработная плата в месяц, руб.
| итого ФОТ в месяц, руб.
| | Заведующая аптекой
|
| 20 000
| 100 000
| 22 600
| 113 000
| 25 538
| 127 690
| 28 858
| 144 290
| 32 609
| 163 047
| 36 849
| 184 244
| | Главный провизор
|
| 20 000
| 20 000
| 22 600
| 22 600
| 25 538
| 25 538
| 28 858
| 28 858
| 32 609
| 32 609
| 36 849
| 36 849
| | Консультант (Эндокринолог и Педиатр)
|
| 8 000
| 16 000
| 9 040
| 18 080
| 10 215
| 20 430
| 11 543
| 23 086
| 13 044
| 26 088
| 14 739
| 29 479
| | Провизор, фармацевт
|
| 18 000
| 360 000
| 18 000
| 360 000
| 18 000
| 360 000
| 18 000
| 360 000
| 18 000
| 360 000
| 18 000
| 360 000
| | Консультант справочной
|
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| | Бухгалтер
|
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| 15 000
| | Заведующий складом
|
| 20 000
| 20 000
| 22 600
| 22 600
| 25 538
| 25 538
| 28 858
| 28 858
| 32 609
| 32 609
| 36 849
| 36 849
| | Специалист по сертификации (провизор)
|
| 15 000
| 15 000
| 16 950
| 16 950
| 19 154
| 19 154
| 21 643
| 21 643
| 24 457
| 24 457
| 27 637
| 27 637
| | Комплектовщик товаров
|
| 12 000
| 12 000
| 13 560
| 13 560
| 15 323
| 15 323
| 17 315
| 17 315
| 19 566
| 19 566
| 22 109
| 22 109
| | итого:
|
| | 573 000
| | 596 790
| | 623 673
| | 654 050
| | 688 377
| | 727 166
|
Структура себестоимости
Структура расходов в общей себестоимости выглядит следующим образом.
| Наименование расходов
| Удельный вес, %
| | Заработная плата
| 8,18%
| | Налоги
| 2,48%
| | Взносы во внебюджетные фонды
| 1,83%
| | Аренда
| 1,39%
| | Выплата кредита
| 34,35%
| | Оплата за товар, материалы, услуги
| 51,76%
| | Итого:
| 100,00%
|
Структура расходов представлена на основании действующего финансового положения предприятия. При составлении графика движения денежных средств будет учитываться калькуляция всех расходов на период кредитования: приобретение недвижимого имущества, оплата по запрашиваемому кредиту, а также расходы, связанные с планируемым увеличением товаров в обороте для оптовых продаж и участия в конкурсах/аукционах/торгах.
Капитальные затраты и амортизация
В нижеприведённой таблице указываются предстоящие затраты капитального характера.
Капитальные затраты и расчет амортизации, тыс. руб.
| | авг.14
| сен.14
| 4 квартал 2014
| 1 квартал 2015
| 2 квартал 2015
| 3 квартал 2015
| 4 квартал 2015
|
|
|
|
| | Капитальные затраты
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | приобретение части здания
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | приобретение земельного участка
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Амортизация
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Поступление на баланс
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | - здание
| 23000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | - земельный участок
| 1000
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Балансовая стоимость
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | - здание
| 23000
| 23000
| 23000
| 23000
| 23000
| 23000
| 23000
| 23000
| 23000
| 23000
| 23000
| | - земельный участок
| 1000
| 1000
| 1000
| 1000
| 1000
| 1000
| 1000
| 1000
| 1000
| 1000
| 1000
| | Амортизационные отчисления
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Накопленная амортизация
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Остаточная стоимость имущества
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | - здание
| 22936
| 22872
| 22681
| 22489
| 22297
| 22106
| 21914
| 21147
| 20381
| 19614
| 18847
| | - земельный участок
| 1000
| 1000
| 1000
| 1000
| 1000
| 1000
| 1000
| 1000
| 1000
| 1000
| 1000
|
Расчет расходов на пополнение оборотных средств
| Статьи расходования
| Расходы на пополнение оборотных средств, тыс. руб.
| итого
| | авг.14
| сен.14
| 4 квартал 2014
| 1 квартал 2015
| 2 квартал 2015
| 3 квартал 2015
| 4 квартал 2015
|
|
|
|
| | Закуп товара (в т.ч. увеличение товарного запаса)
| 4 884
| 5 354
| 16 140
| 16 890
| 15 510
| 18 090
| 17 700
| 82 920
| 91 665
| 100 857
| 120 798
| 490 808
| | Заработная плата
|
|
| 1 719
| 1 790
| 1 790
| 1 790
| 1 790
| 7 484
| 7 849
| 8 261
| 8 726
| 42 346
| | Охрана
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Электроэнергия
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Коммунальные расходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Аренда
|
|
|
|
|
|
|
| 1 859
| 1 970
| 2 089
| 2 214
| 10 543
| | ГСМ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1 488
| | Прочие расходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2 381
| | Услуги банка
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Уплата налогов (в т.ч. есн)
|
|
|
|
|
|
| 1 326
| 9 009
| 8 536
| 9 265
| 10 385
| 42 163
| | Реклама и маркетинговые исследования
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1 460
| | Прочие (обучение, ремонт, программное обеспечение)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Итого расходов
| 5 878
| 6 440
| 19 473
| 20 304
| 18 908
| 21 498
| 21 705
| 102 798
| 111 623
| 122 155
| 143 893
| 594 677
|
Инвестиционные издержки
| №
| Структура инвестиционных издержек
| Предстоящие затраты (руб.)
| Период планирования
| | 1.
| Капитальные затраты
| 24 000 000
| Август 2014 года
| | 2.
| Первоначальные оборотные средства
| 827 000
| Август 2014 года – март 2015 года
| | 3.
| Всего инвестиционных издержек
| 24 827 000
|
|
Инвестиционные издержки проекта включают в себя предстоящие капитальные затраты и потребность в первоначальных оборотных средствах. Подробный график реализации проекта и использования инвестиционные издержки указаны в п. 6 настоящего бизнес-плана «Организационный план реализации проекта»
Потребность проекта в первоначальных оборотных средствах, необходимых для нормального функционирования производства, определяется на период до выхода на запланированную проектную мощность. В дальнейшем, источником финансирования оборотных средств служит выручка от реализации медикаментов.
Источники, формы и условия финансирования
Источники и формы финансирования инвестиционных издержек
|
| Наименование
| Объем средств, руб.
| | 1.
| Собственные средства проекта (всего), в т.ч.
| 9 827 000
| | -
| на первоначальные оборотные средства
| 827 000
| | -
| на капитальные затраты
| 9 000 000
| | 2.
| Заемные средства (всего), в т.ч.
| 15 000 000
| | -
| на капитальные затраты
| 15 000 000
| | 3.
| Всего собственных и заемных средств
| 24 827 000
|
При это предприятие имеет действующие кредиты, погашение которых планируется осуществить до конца 2014 года
Действующие и запрашиваемые кредиты, тыс. руб.
| Банк-кредитор
| сумма кредита
| цель кредитования
| дата выдачи кредита
| дата погашения кредита (по договору)
| погашение
| авг.14
| сен.14
| окт.14
| ноя.14
| дек.14
| янв.15
| Итого
| | ОАО АК Авангард
|
| ВКЛ на пополнение оборотных средств
| 04.03.2013г.
| 04.03.2016г.
| Основной долг
|
|
|
|
|
|
|
| | %
|
|
|
|
|
|
|
| | ОАО АК Авангард
|
| зарплатный овердрафт
| 29.11.2011
| 01.12.2014
| Основной долг
|
|
|
|
|
|
| | | %
|
|
|
|
|
|
| | | ОАО АК Авангард
|
| овердрафт на пополнение оборотных средств
| 31.10.2011
| 31.10.2014
| Основной долг
|
|
|
|
|
|
| | | %
|
|
|
|
|
|
| | | ОАО Россельхозбанк
(запрашиваемый)
|
| приобретение части здания и земельного участка
| август 2014 года
| 5 лет
| Основной долг
| Ежемесячно по 278т.р. начиная с января 2015 года по май 2019 года, и в сумме 266 т.р. в июне 2019 года
|
| | %
| Ежемесячно на остаток ссудной задолженности
|
| | Итого погашение ОД
|
| | Итого погашение %
|
|
Расчет выручки
План продажи продукции
| Местонахождение торговой точки
| Размер планируемой торговой выручки, в тыс. руб.
| итого:
| | авг.14
| сен.14
| 4 квартал 2014
| 1 квартал 2015
| 2 квартал 2015
| 3 квартал 2015
| 4 квартал 2015
|
|
|
|
| | Выручка от розничной торговли
| 7 170
| 8 140
| 24 270
| 26 000
| 26 200
| 24 500
| 28 350
| 114 400
| 125 600
| 139 050
| 153 020
| 676 700
| | Балтахинова 15
| 2 100
| 2 200
| 6 900
| 6 900
| 6 900
| 6 000
| 7 500
| 29 600
| 32 500
| 35 750
| 39 320
| 175 670
| | Смолина 54А
| 1 600
| 1 900
| 5 700
| 5 700
| 5 600
| 5 500
| 6 000
| 25 000
| 27 500
| 29 900
| 33 000
| 147 400
| | Терешковой7А
| 1 900
| 2 200
| 6 000
| 7 200
| 7 200
| 6 900
| 8 100
| 31 000
| 34 100
| 38 900
| 42 800
| 186 300
| | Калашникова 17
|
|
| 3 000
| 3 200
| 3 300
| 3 100
| 3 400
| 15 200
| 16 600
| 18 200
| 20 000
| 87 740
| | Краснофлотская 40
|
|
| 2 670
| 3 000
| 3 200
| 3 000
| 3 350
| 13 600
| 14 900
| 16 300
| 17 900
| 79 590
| | Выручка от оптовых продаж, в т.ч. за счет исполнения контрактов по результатам торгов/аукционов
| -
| -
|
| 1 300
|
| 1 200
| 2 400
| 8 400
| 9 150
| 10 050
| 10 950
| 44 950
| | ИТОГО выручка:
| 7 170
| 8 140
| 24 870
| 27 300
| 27 100
| 25 700
| 30 750
| 122 800
| 134 750
| 149 100
| 163 970
| 721 650
|
В увеличение выручки заложен ежегодный рост цен на медикаменты (при этом 70%- это европейский импорт), который в среднем составляет 10-20% в год.
Также в настоящее время у предприятия имеются договоры на оптовые продажи медикаментов и прочего сопутствующего товара с такими организациями, как ЗАО «Компания Киль-Иркутск», ФКУ «Центр ГИМС МЧС России по РБ», ФКГУ «1 отряд ФПС по РБ», детские сады, школы. Договоры заключаются разово на определенную партию товара и носят нестабильный характер.
С октября 2014 года планируется установка программы и получение электронного ключа для участия в электронных торгах/аукционах. При этом в первые годы планируется незначительный объем заключаемых договоров на исполнение, а также учитывается, что основное финансирование из бюджета по государственным и муниципальным контрактам и договорам приходится на конец календарного года.
Расчет прибылей, убытков и денежных потоков
График движения денежных средств представлен в приложении 1 к настоящему бизнес-плану
Плановый отчет о прибылях и убытках (в тыс. руб.)
| ДОХОДЫ
|
|
|
|
|
|
| | Доходы от основной деятельности
|
|
|
|
|
|
| | Выручка
|
|
|
|
|
|
| | Итого доходы от основной деятельности
|
|
|
|
|
|
| | ИТОГО ДОХОДЫ
|
|
|
|
|
|
| | прирост (% в год)
|
| 38%
| 11%
| 10%
| 11%
| 10%
| |
|
|
|
|
|
|
| | РАСХОДЫ
|
|
|
|
|
|
| | Расходы по основной деятельности
|
|
|
|
|
|
| | Себестоимость продаж
|
|
|
|
|
|
| | Приобретение основных средств
|
|
|
|
|
|
| | Оплата труда
|
|
|
|
|
|
| | Налоги, кроме налога на прибыль
|
|
|
|
|
|
| | Прочие расходы
|
|
|
|
|
|
| | Итого расходы по основной деятельности
|
|
|
|
|
|
| | ИТОГО РАСХОДЫ
|
|
|
|
|
|
| | прирост (% в год)
|
| -6%
| 19%
| 10%
| 9%
| 18%
| |
|
|
|
|
|
|
| | Прибыль до амортизации, выплаты проц. и нал. (EBITDA)
| -7271
|
|
|
|
|
| | прирост (% в год)
|
| -490%
| -12%
| 10%
| 16%
| -18%
| |
|
|
|
|
|
|
| | Амортизация
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| | Прибыль до выплаты процентов и налогообложения (EBIT)
| -7590
|
|
|
|
|
| | прирост (% в год)
|
| -464%
| -12%
| 11%
| 17%
| -19%
| |
|
|
|
|
|
|
| | Проценты по кредитам и займам
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| | Прибыль до налогообложения
| -9523
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| | Налог на прибыль
| -1905
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| | Чистая прибыль
| -7619
|
|
|
|
|
|
Плановый бухгалтерский баланс
| |
|
|
|
|
|
| | АКТИВЫ
| | | | | | | | Товарно-материальные запасы
| 20 000
| 25 000
| 20 000
| 20 000
| 20 000
| 20 000
| | Дебиторская задолженность
|
|
|
|
|
|
| | Денежные средства
|
|
|
|
|
|
| | Другие текущие активы
|
|
|
|
|
|
| | Общие текущие активы
| 20 395
| 25 450
| 20 450
| 20 450
| 20 450
| 20 450
| | Недвижимость и оборудование
| 24 000
| 23 681
| 22 914
| 22 147
| 21 381
| 20 614
| | Минус амортизационные отчисления
|
|
|
|
|
|
| | Чистая недвижимость и оборудование
| 24 319
| 24 447
| 23 681
| 22 914
| 22 147
| 21 381
| | Нематериальные активы
|
|
|
|
|
|
| | Другие активы
|
|
|
|
|
|
| | Общие активы
|
|
|
|
|
|
| | ИТОГО АКТИВЫ
| 45 254
| 50 707
| 44 991
| 44 224
| 43 457
| 42 691
| | ПАССИВЫ
| | | | | | | | Обязательства и капитал акционеров
| | | | | | | | Уставный капитал
|
|
|
|
|
|
| | Нераспределенная прибыль
|
| 20 299
| 18 039
| 20 526
| 24 517
| 20 231
| | Краткосрочные заемные средства
| 6 000
|
|
|
|
|
| | Кредиторская задолженность
| 21 932
| 15 734
| 15 564
| 15 710
| 14 288
| 20 297
| | Отложенные налоговые обязательства
| 1 200
| 1 200
| 1 200
| 1 200
| 1 200
| 1 200
| | Начисленные расходы
|
|
|
|
|
|
| | Прочие обязательства
|
|
|
|
|
|
| | Общие текущие обязательства
| 29 532
| 17 898
| 17 778
| 17 860
| 16 438
| 22 447
| | Долгосрочные заемные средства
| 15 000
| 12 498
| 9 162
| 5 826
| 2 490
|
| | Другие долгосрочные обязательства
| -
| -
| -
|
|
|
| | Общие обязательства
| 15 000
| 12 498
| 9 162
| 5 826
| 2 490
|
| | ИТОГО ПАССИВЫ
| 45 254
| 50 707
| 44 991
| 44 224
| 43 457
| 42 691
|
Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:
©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.
|
