Сделай Сам Свою Работу на 5

Тема 4. Организация налогового контроля в РФ





 

Налоговый контроль как совокупность приемов и способов по обеспечению соблюдения налогового законодательства и налогового производства.

Права и обязанности налоговых органов. Права и обязанности налогоплательщиков.

Содержание, формы проведения, виды государственного налогового контроля. Налоговые проверки: субъекты, объекты, виды (документальная, камеральная, выездная).

Налоговые правонарушения, их виды. Виды ответственности налогоплательщиков за нарушение норм налогового законодательства (финансовая, административная, имущественная, уголовная).

 

Вопросы к лекции по теме:

1. Права и обязанности налоговых органов.

2. Права и обязанности налогоплательщиков.

3. Организация налогового контроля.

4. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

 

Основные понятия: налоговый контроль, налоговые органы, налогоплательщики, налоговая проверка, налоговые правонарушения, ответственность за нарушение норм налогового законодательства.

Вопросы для самоконтроля знаний

 

1.Перечислите основные виды налоговых правонарушений, определенных НК РФ.



2.Что такое налоговая декларация?

3.Каковы формы проведения налогового контроля?

4.Какие органы имеют право проводить налоговый контроль?

5.Перечислите обязанности налоговых органов и их должностных лиц.

6.Назовите права налоговых органов.

7.Какое значение имеет Единый государственный реестр налогоплательщика и идентификационный номер налогоплательщика?

8.Каков порядок проведения камеральной проверки?

9.Каков порядок и сроки проведения выездных налоговых проверок?

10.Что такое встречная проверка?

 

Тема 5. Налог на добавленную стоимость

 

Экономическая сущность налога на добавленную стоимость (НДС) и его роль в формировании доходной части бюджета. Влияние НДС на цену товара и его значение в макроэкономическом регулировании.

Плательщики НДС: организации; индивидуальные предприниматели; лица, признаваемые налогоплательщиками НДС в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ.

Операции, признающиеся объектом налогообложения. Налоговая база при исчислении НДС.



Ставки и льготы по НДС. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения).

Налоговый период по НДС. Порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет.

 

Вопросы к лекции по теме:

1. Экономическая сущность, плательщики налога.

2. Объект налогообложения и облагаемый оборот.

3. Налоговая база.

4. Ставки и льготы.

5. Порядок исчисления и скоки уплаты.

 

Основные понятия:налог на добавленную стоимость, добавленная стоимость, плательщики налога, объект налогообложения, налоговая база по НДС, ставки налога, льготы по НДС, налоговый период, порядок исчисления налога, сроки уплаты.

Вопросы для самоконтроля знаний

1.Раскройте экономическую сущность НДС.

2.Перечислите плательщиков НДС.

3.Какие условия необходимы для освобождения от исполнения обязанностей плательщика НДС?

4.Что признается объектом налогообложения по НДС?

5.Назовите операции, освобождаемые от НДС.

6.Каков основной порядок определения налоговой базы?

7.Назовите ставки НДС.

8.Какие суммы принимаются в качестве налогового вычета по НДС?

9.Как рассчитывается сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет?

10.В какие сроки уплачивается НДС?

11.Что признается налоговым периодом по НДС?

 

 

Тема 6. Налог на прибыль организаций

 

Налог на прибыль – важнейший элемент системы прямых налогов, выполняющий фискальную функцию. Налог на прибыль как регулятор экономики.

Плательщики налога: орга­низации, осуществляющие в России предпринимательскую деятельность и имеющие объект налогообложе­ния – прибыль, в том числе бюджетные, кредитные и страховые организации.



Объект налогообложения, его составные элементы. Налоговая база. Методы учета поступающей выручки: кассовый метод и метод начисления.

Ставки налога, критерии их дифференциации, межбюджетное распределение ставок.

Налоговый период по налогу на прибыль организаций. Порядок исчисления налога на прибыль организаций, сроки уплаты.

 

Вопросы к лекции по теме:

1. Экономическая сущность и цели налога. Плательщики налога.

2. Объект налогообложения и налоговая база.

3. Ставки налога.

4. Порядок исчисления и сроки уплаты.

 

Основные понятия: налог на прибыль, плательщики налога, объект налогообложения, налогооблагаемая база, учетная политика, ставки налога, налоговый период, порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Вопросы для самоконтроля знаний

1.Назовите плательщиков налога на прибыль.

2.Что является объектом налогообложения?

3.На какие группы классифицируются доходы и расходы?

4.Какова ставка налога на прибыль организаций?

5.По каким ставкам уплачивают налог на прибыль иностранные организации с доходов от источни­ков в Российской Федерации?

6.По каким ставкам облагаются налогом на прибыль доходы, полученные в виде дивидендов?

7.Как распределяется налог на прибыль между уровнями бюджета?

8.Назовите налоговый период и отчетные периоды по налогу на прибыль.

9.Каков порядок исчисления ежемесячных платежей налога на прибыль в бюджет?

10.В какие сроки уплачиваются в бюджет авансовые платежи по налогу на прибыль?

11.В какие сроки уплачивается налог по ежемесячным расчетам?

12.В какие сроки декларация по налогу на прибыль представляется в налоговый орган?

Тема 7. Налог на доходы физических лиц

 

Экономическая сущность и цели взимания налога на доходы физических лиц (НДФЛ), его значение в доходной части бюджета. Категории налогоплательщиков. Налоговые резиденты и нерезиденты Российской Федерации.

Объект налогообложения. Доходы от источников в РФ. Особенности определения доходов отдельных иностранных граждан. Устранение двойного налогообложения. Порядок определения налоговой базы. Особенности ее определения при получении доходов в натуральной форме, в виде материальной выгоды. Доходы не подлежащие налогообложению.

Характеристика отдельных видов льгот. Стандартные, социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты. Общие и специальные ставки налога. Ставки налога на нерезидентов. Пропорциональная шкала налогообложения в РФ. Налоговый период по НДФЛ.

Порядок исчисления налогооблагаемой базы для каждой категории налогоплательщиков. Совокупный облагаемый доход и порядок его расчета. Вычеты из совокупного облагаемого дохода. Особенности исчисления налога налоговыми агентами и сроки уплаты в бюджет.

Особенности исчисления налога по индивидуальным предпринимателям и лицам, занимающимся частной практикой. Порядок и сроки уплаты налога. Авансовые платежи индивидуальных предпринимателей.

 

Вопросы к лекции по теме:

1. Экономическая сущность, плательщики налога.

2. Объект налогообложения, определение налоговой базы.

3. Классификация льгот и ставок.

4. Порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет.

 

Основные понятия: налог на доходы физических лиц, сущность налога, объект налогообложения, доходы от источника, определение доходов, налоговая база, стандартные, социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты, налоговый период, ставки налога, порядок исчисления и уплаты.

Вопросы для самоконтроля знаний

 

1. Какова роль НДФЛ в формировании доходов бюджетов?

2. Кто является плательщиками налога на доходы физических лиц?

3. Что является объектом налогообложения?

4. Назовите доходы физических лиц, облагаемые и необлагаемые налогом.

5. Что такое материальная выгода?

6. Какие ставки НДФЛ установлены Налоговым кодексом РФ?

7. Какие виды доходов облагаются по ставкам 30% и 35%?

8. Назовите размеры стандартных налоговых вычетов для различных категорий налогоплательщиков.

9. Каков порядок предоставления социальных налоговых вычетов? Назовите размеры социальных налоговых вычетов по их видам.

10. Каковы порядок и условия предоставления имущественных налоговых вычетов?

11. Кто имеет право на профессиональные налоговые вычеты? Каков порядок их предоставления?

12. Кто обязан подавать налоговую декларацию по НДФЛ? В какие сроки подается налоговая декларация?

13. Назовите порядок и сроки уплаты НДФЛ.

14. Каковы сроки уплаты авансовых платежей по налогу на доходы индивидуальных предпринимателей?

15. По каким видам доходов физические лица обязаны представлять декларации в налоговые органы?

 

 








Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:



©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.