Учебный вопрос 3. Разработка бюджета проекта (бюджета расходов).

Стоимостные оценки отдельных плановых операций объединяются в группы по пакетам работ в соответствии с ИСР пакетов работ и КАЛЕНДАРНЫМ ПЛАНОМ

Чем бюджет проекта отличается от сметы? – появляется временная ось!

Каждая компания использует свои формы бюджета проекта. Бюджет проекта связан с управленческими статьями затрат компании, например:

затраты на фонд оплаты труда;

Ø затраты на оборудование;

Ø затраты на услуги подрядчиков;

Ø затраты на непредвиденные расходы;

Ø затраты на командировки;

Ø затраты на налогообложение;

и т.д.

Бюджет проекта распределяется по статьям затрат и контролируется руководителем проекта. Кроме того, бюджет проекта контролируется обычно финансовым отделом компании или бухгалтерией, а также руководителем портфеля проектов. Иногда в проекте отдельно выделяется роль финансового контролера для управления бюджетом проекта.

В обязанности руководителя проекта входит также контроль финансовых потоков проекта — то есть сроки оплаты работ подрядчикам и поставщикам, а также получение средств от спонсора или заказчика. Так как выделение средств из общего бюджета предприятия управляется чаще всего специальными подразделениями, руководитель проекта должен своевременно подавать заявки на выделение средств на затраты проекта и отчитываться по затратам.

Разработка бюджета расходов: входы

Описание содержания проекта

Формальные периодические ограничения на расходование средств,

предусмотренных в проекте, могут быть изложены в Уставе проекта (раздел

4.1.3.1) или в контракте. Эти ограничения по расходованию средств отражаются

в описании содержания проекта и в рамках сметы расходов могут быть

предметом ежегодного подтверждения со стороны организации-покупателя или

иных структур, например, правительственных органов.

Иерархическая структура работ

Словарь ИСР

Оценка стоимости операции

Стоимостная оценка каждого пакета работ состоит из суммы оценок стоимости

каждой плановой операции , входящей в пакет работ.

Расписание проекта

Расписание проекта включает в себя плановые даты начала и

окончания плановых операций, контрольных событий расписания, пакетов

работ, планируемых пакетов работ и контрольных счетов проекта. Данная

информация используется для суммирования затрат за календарные периоды

при выставлении счетов за эти расходы.

Календари ресурсов

Контракт

При разработке бюджета учитывается контрактная информация, касающаяся того, какие товары, услуги или иные результаты

были приобретены и за какую цену.

Разработка бюджета расходов: инструменты и методы

Анализ резервов

Управленческие резервы на непредвиденные обстоятельства представляют

собой бюджет, зарезервированный на случай незапланированных, но

потенциально возможных изменений содержания и стоимости проекта.

Управленческие резервы на непредвиденные обстоятельства не входят в

базовый план по стоимости проекта, а включаются в бюджет проекта. Они не

распределяются по проекту, как бюджет, и поэтому не учитываются при расчете

освоенного объема.

Параметрическая оценка

Метод параметрической оценки предполагает использование характеристик

(параметров) проекта в математической модели для прогнозирования общей

стоимости проекта. Например, сооружение

жилого дома обойдется в определенное количество долларов за квадратный

метр жилой площади.

Согласование объемов финансирования

Обычно большие колебания объемов периодических расходов нежелательны

для операционной деятельности организаций. Поэтому возникает

необходимость в согласовании объемов расходуемых средств по проекту с

объемами финансирования, установленными заказчиком или исполняющей

организацией. Для согласования расходов потребуется, чтобы расписание

выполнения работ и порядок выплат были составлены так, чтобы они носили

плавный характер, без резких колебаний, то есть, чтобы выплаты

производились по требуемым датам, которым в расписании проекта

соответствуют выполнение определенных пакетов работ, контрольные события

расписания или элементы ИСР. Изменение расписания может повлиять на

порядок распределения ресурсов.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: