Налоговый Кодекс РФ о Налоге на прибыль (электронная версия системы Гарант)

Задания

Для исчисления налога на прибыль организация за первый квартал текущего года имеет следующие данные:

Требуется определить налог на прибыль.

Решение

1. Доход от реализации изделий:

53 000*2 320=122 960 тыс. руб.

2. Расходы, связанные с производством и реализацией:

98 300+4900+2300+1200+(4900*26/100)+(295–100)=108 169 тыс. руб.

3. Внереализационные доходы: 430+185=615 тыс. руб.

4. Внереализационные расходы: 300 тыс. руб.

5. Прибыль:

122 960-108 169+615–300-15 106 тыс. руб.

6. Налоговая база: 15 106–430=14 676 тыс. руб.

7. Налог на прибыль в бюджет:

14 676*20/100=2 935,2 тыс. руб.

Задание №1

Для исчисления налога на прибыль организация за первый квартал текущего года имеет следующие данные:

Требуется определить налог на прибыль в бюджет.

Задание №2

Для исчисления налога на прибыль организация за первый квартал текущего года имеет следующие данные:

Требуется определить налог на прибыль в бюджет.

Задание №3

Для исчисления налога на прибыль организация имеет следующие данные за 9 месяцев текущего года:

Требуется определить налог на прибыль в бюджет.

Задание №4

Для исчисления налога на прибыль организация за первый квартал текущего года имеет следующие данные:

Требуется определить налог на прибыль в бюджет.

Задание №5

Для исчисления налога на прибыль за налоговый период организация имеет следующие данные:

Требуется определить налог на прибыль в бюджет.

Налог на доходы физических лиц

Тесты

1. НДФЛ, согласно НК РФ, является:

а. федеральным налогом;

б. региональным налогом;

в. местным налогом.

2. В соответствии с классификацией налогов по методу изъятия доходов НДФЛ является:

а. косвенным налогом;

б. прямым налогом;

в. прямым личным налогом.

3. Ставка НДФЛ зависит:

а. от размера налоговой базы;

б. вида дохода;

в. налогового статуса физического лица;

г. величину совокупного годового дохода.

4. Плательщиками НДФЛ в РФ признаются:

а. граждане РФ;

б. иностранные граждане и лица без гражданства;

в. налоговые резиденты РФ и налоговые нерезиденты РФ.

5. Плательщиками НДФЛ в РФ являются:

а. индивидуальные предприниматели;

б. частные охранники;

в. частные нотариусы;

г. все перечисленные лица.

6. Согласно ч. 1 НК РФ налоговыми резидентами РФ признаются физические лица:

а. фактически находящиеся на территории РФ не менее 183 дней в календарном году;

б. граждане РФ;

в. фактически находящиеся на территории РФ не менее 183 дней в календарном году в течение 12 следующих подряд месяцев.

7. Объектом обложения по НДФЛ является:

а. выручка от реализации;

б. чистая прибыль;

в. доход.

8. При определении базы по НДФЛ учитываются доходы, полученные:

а. только в денежной форме;

б. денежной и натуральной формах;

в. денежной и натуральной формах и в виде материальной выгоды.

9. Базу по НДФЛ не уменьшают:

а. удержания по решению суда;

б. стандартные налоговые вычеты;

в. профессиональные налоговые вычеты.

10. База по НДФЛ для доходов, облагаемых по ставке 13%, определяется, как:

а. разница между доходами в денежном выражении, натуральной форме и натуральном виде и суммами расходов, связанных с извлечением этих доходов;

б. денежное выражение таких доходов, уменьшенное на сумму налоговых вычетов;

в. денежное выражение таких доходов, уменьшенное на сумму стандартных налоговых вычетов.

11. База по НДФЛ для доходов, облагаемых по ставкам 30 и 35%, определяется как:

а. денежное выражение доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму стандартных налоговых вычетов;

б. денежное выражение доходов, уменьшенных на сумму профессиональных налоговых вычетов;

в. денежное выражение доходов, подлежащих налогообложению.

12. Доход физического лица – налогового резидента РФ, полученный в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными средствами, израсходованными на приобретение квартиры, облагается НДФЛ по ставке:

а. 9%;

б. 13%;

в. 30%;

г. 35%.

13. Налоговым периодом по НДФЛ является:

а. месяц;

б. квартал;

в. календарный год;

г. финансовый год.

14. Не подлежат обложению НДФЛ:

а. доходы, полученные от физических лиц, состоящих в близких родственных отношениях, в порядке дарения (квартира);

б. пенсии, выплачиваемые организацией своим бывшим работникам;

в. получаемые алименты.

15. Герой РФ имеет право на получение стандартного налогового вычета в размере:

а. 3000 руб. ежемесячно;

б. 500 руб. ежемесячно;

в. 3500 руб. ежемесячно.

16. Физическое лицо, являющееся одиноким родителем и имеющее одного ребенка в возрасте 16 лет, имеет право на получение стандартного налогового вычета на ребенка в размере:

а. 600 руб.;

б. 1200 руб.;

в. 2400 руб.

г. 2000 руб.

Ответы на тесты:

Налоговый Кодекс РФ в части НДФЛ (Электронная версия Гарант)

Задания

Работник организации, принимавший участие в 1986 году в работах по ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС в пределах зоны отчуждения, в текущем налоговом периоде имел следующие доходы:

Состав семьи:

Жена, сын 23 года – студент института заочной формы обучения.

Требуется:

1. Определить суммы стандартных налоговых вычетов за январь-февраль и март месяц.

2. Определить налоговую базу и НДФЛ за январь-февраль и март месяц.

Решение

1. Январь-февраль:

· Доход=24300+2200=26500 руб.

· Стандартные налоговые вычеты:

– на самого работника 3000+3000=6000;

– на сына – нет.

НДФЛ 26 500-6000=20 500*0,13=2 665 руб.

2. Январь-март:

· Доход: 26 500+19 900+500+(1500+1300-2000)=47 700 руб.

· Налоговый вычет: 6000+3000=9000 руб.

· НДФЛ 47 700–9000=37 700*0,13=5031 руб.

3. НДФЛ за март 5031–2665=2 366 руб.

Проверка: 19900+500+800=21 200–3000=18 200*0,13=2 366 руб.

Задание №1

Налогоплательщик купил квартиру в истекшем налоговом периоде за 1 300 000 руб. и зарегистрировал право собственности на эту квартиру.

Квартира приобретена за счет:

1 вариант – собственных средств.

2 вариант – сделка купли-продажи заключена с братом.

В истекшем году доходы, облагаемые по ставке 13%, составили 700 000 руб. и выплачивались в каждом месяце в одинаковой сумме.

Налогоплательщик имеет дочь, 22 года – студентку института дневного факультета.

Налогоплательщик принимал участие в ликвидации аварии на ЧАЭС.

Требуется:

1. Определить налоговые вычеты.

2. Определить суммы НДФЛ, удержанные налоговым агентом.

3. Определить сумму НДФЛ, подлежащую возврату налогоплательщику налоговым органом.

Задание №2

Гражданин зарегистрирован в качестве предпринимателя с 1 марта текущего года. Деятельность будет осуществляться до конца года. По результатам деятельности имеются следующие данные:

· Валовый доход за март – 8000 руб.

· Расходы, документально подтвержденные – 2000 руб.

· Фактический валовый доход составил 56 000 руб.

· Документально подтвержденные расходы – 18 000 руб.

Предпринимательская деятельность – единственное место работы. На иждивении двое детей до 18 лет.

Требуется:

1. Исчислить авансовые суммы налога на доходы физических лиц по срокам уплаты.

2. Произвести перерасчет налога за год по установленному сроку.

Задание №3

Работнику организации, имеющему одного ребенка в возрасте до 18 лет, ежемесячно начисляется заработная плата в размере 6 500 руб.

Требуется:

1. Определить размер стандартных налоговых вычетов и налоговую базу за период январь-декабрь.

2. Определить сумму НДФЛ за указанный период.

Задание №4

Работнице организации, не состоящей в зарегистрированном браке (вдове), имеющей двоих детей в возрасте до 18 лет, ежемесячно начислялась заработная плата за период январь-декабрь 13 500 руб.

Требуется:

1. Определить налоговую базу за период январь-декабрь.

2. Определить сумму налога за период январь-декабрь.

Задание №5

Работник организации, выполнявший интернациональный долг в республике Афганистан, в текущем налоговом периоде имел следующие доходы:

Состав семьи: работающая жена и двое детей – 22 и 23 года, один из которых является студентом дневной формы обучения.

Требуется:

1. Определить суммы стандартных налоговых вычетов в каждом месяце.

2. Определить налоговую базу и налог на доходы работника за каждый месяц в отдельности.

Задание №6

Работник организации, выполнявший интернациональный долг в республике Афганистан, в текущем налоговом периоде имел следующие доходы:

Состав семьи: жена, двое детей в возрасте 22 и 23 года, один из которых является студентом дневной формы обучения. Требуется определить сумму НДФЛ за (январь-февраль) и март месяцы.

Ответы на тесты к части 1 НК РФ

2 16568 10765 16020 10765 15473 1281 14925 1869 14651 2042 14480 1973 13829 10765 13282 10765 12734 2042 12186 1973 11639 10765 11091 10765 10543 1315 9996 1904 9722 2077 9551 2042 8900 10765 8352 10765 7805 2042 7257 2042 6709 10765 6162 10800 5614 5850 5306 1038 5066 1869 4724 2008 4587 1973 3971 10765 3423 10765 2875 2077 2328 1973 1780 10765 1232 10800 685 5850 377 1004 137 831 137">

Ответы на тесты к Земельному налогу

1. в;

2. б;

3. а;

4. б;

5. в;

6. а;

7. в;

8. в;

9. г;

10. а;

11. б;

12. г;

13. б.

Ответы на тесты к налогу на имущество физических лиц:

1. в;

2. в;

3. а,б;

4. б;

5. б;

6. а;

7. в;

А.

Ответы на тесты к транспортному налогу:

1. б,в;

2. а;

3. а;

4. б;

5. в;

6. а, в;

7. а,б;

8. г;

9. а;

10. 1-в;

2-г;

3-б;

4-а.

Ответы на тесты к налогу на имущество организаций:

1. б;

2. в;

3. б;

4. б;

5. нет правильного ответа;

6. в;

7. в;

8. б, в;

9. в;

10. б;

11. б;

12. в;

Б

Ответы на тесты по НДС:

1. а;

2. б;

3. а;

4. б;

5. в;

6. а;

7. а;

8. а, в;

9. а, б, в;

10. а;

11. а;

А.

Ответы на тесты по налогу на прибыль:

1. б;

2. нет правильного ответа;

3. в;

4. в;

5. б;

6. б;

7. в;

8. а;

9. б;

Б.

Ответы на тесты по НДФЛ:

1. а;

2. а;

3. б;

4. в;

5. г;

6. а;

7. в;

8. в;

9. а;

10. б;

11. в;

12. в;

13. в;

14. а, б, в;

15. а;

Г.

Список используемой литературы и источников

1. Налоговый Кодекс Р.Ф. Из-во «Феникс», 2010 г.;

2. С.Ф. Беликов. Практикум «Налоги и налогообложение», изд-во «Феникс» 2010 г.;

3. Федеральные законы о налогах;

4. Гражданский Кодекс Р.Ф.

5. htt: //base:garant.ru/

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: