Сделай Сам Свою Работу на 5

Отчет о движении денежных средств

Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)

Наименование статьи 11/1997 12/1997 01/1998 02/1998 03/1998 04/1998  
Поступления от сбыта продукции/услуг  
Прямые производственные издержки  
Затраты на сдельную заработную плату  
Поступления от других видов деятельности  
Выплаты на другие виды деятельности  
Общие (постоянные) издержки  
Налоги  
Кэш-фло от оперативной деятельности -33232  
Затраты на приобретение активов  
Другие издержки подготовительного пер.  
Поступления от реализации активов  
Кэш-фло от инвестиционной деятельности -58820 -20210 -5221 -5233 -5245  
Собственный (акционерный) капитал  
Займы  
Выплаты в погашение займов  
Выплаты % по займам  
Банковские вклады  
Доходы по банковским вкладам  
Выплаты дивидендов  
Кэш-фло от финансовой деятельности -2500 -2500 -2500 -2500 -2500  
Баланс наличности на начало периода  
Баланс наличности на конец периода  

Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)

Наименование статьи 05/1998 06/1998 07/1998 08/1998 09/1998 10/1998  
Поступления от сбыта продукции/услуг  
Прямые производственные издержки  
Затраты на сдельную заработную плату  
Поступления от других видов деятельности  
Выплаты на другие виды деятельности  
Общие (постоянные) издержки  
Налоги  
Кэш-фло от оперативной деятельности  
Затраты на приобретение активов  
Другие издержки подготовительного пер.  
Поступления от реализации активов  
Кэш-фло от инвестиционной деятельности  
Собственный (акционерный) капитал  
Займы  
Выплаты в погашение займов  
Выплаты % по займам  
Банковские вклады  
Доходы по банковским вкладам  
Выплаты дивидендов  
Кэш-фло от финансовой деятельности -2500 -2500 -2500 -2500 -2500 -2500  
Баланс наличности на начало периода  
Баланс наличности на конец периода  

Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)



Наименование статьи 11/1998 12/1998 01/1999 02/1999 03/1999 04/1999  
Поступления от сбыта продукции/услуг  
Прямые производственные издержки  
Затраты на сдельную заработную плату  
Поступления от других видов деятельности  
Выплаты на другие виды деятельности  
Общие (постоянные) издержки  
Налоги  
Кэш-фло от оперативной деятельности  
Затраты на приобретение активов  
Другие издержки подготовительного пер.  
Поступления от реализации активов  
Кэш-фло от инвестиционной деятельности  
Собственный (акционерный) капитал  
Займы  
Выплаты в погашение займов  
Выплаты % по займам  
Банковские вклады  
Доходы по банковским вкладам  
Выплаты дивидендов  
Кэш-фло от финансовой деятельности -151333  
Баланс наличности на начало периода  
Баланс наличности на конец периода  

Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)

Наименование статьи 05/1999 06/1999 07/1999 08/1999 09/1999 10/1999  
Поступления от сбыта продукции/услуг  
Прямые производственные издержки  
Затраты на сдельную заработную плату  
Поступления от других видов деятельности  
Выплаты на другие виды деятельности  
Общие (постоянные) издержки  
Налоги  
Кэш-фло от оперативной деятельности  
Затраты на приобретение активов  
Другие издержки подготовительного пер.  
Поступления от реализации активов  
Кэш-фло от инвестиционной деятельности  
Собственный (акционерный) капитал  
Займы  
Выплаты в погашение займов  
Выплаты % по займам  
Банковские вклады  
Доходы по банковским вкладам  
Выплаты дивидендов  
Кэш-фло от финансовой деятельности  
Баланс наличности на начало периода  
Баланс наличности на конец периода  

Баланс

Таблица 24. Баланс (тыс. руб.)

Наименование статьи 11/1997 12/1997 01/1998 02/1998 03/1998 04/1998  
Средства на счете  
Счета к получению  
Товарно-материальные запасы  
Предоплаченные расходы  
Ценные бумаги  
Суммарные текущие активы  
Земля  
Здания и сооружения  
Оборудование  
Другие активы  
Незавершенное пр-во (инвестиции)  
СУММАРНЫЙ АКТИВ  
Отсроченные налоговые платежи  
Счета к оплате  
Краткосрочные кредиты  
Полученные авансы  
Суммарные краткосрочные обязательства  
Долгосрочные займы  
Акционерный капитал  
Нераспределенная прибыль -34399  
Суммарный собственный капитал -34399  
СУММАРНЫЙ ПАССИВ  

Таблица 24. Баланс (тыс. руб.)

Наименование статьи 05/1998 06/1998 07/1998 08/1998 09/1998 10/1998  
Средства на счете  
Счета к получению  
Товарно-материальные запасы  
Предоплаченные расходы  
Ценные бумаги  
Суммарные текущие активы  
Земля  
Здания и сооружения  
Оборудование  
Другие активы  
Незавершенное пр-во (инвестиции)  
СУММАРНЫЙ АКТИВ  
Отсроченные налоговые платежи  
Счета к оплате  
Краткосрочные кредиты  
Полученные авансы  
Суммарные краткосрочные обязательства  
Долгосрочные займы  
Акционерный капитал  
Нераспределенная прибыль  
Суммарный собственный капитал  
СУММАРНЫЙ ПАССИВ  

Таблица 24. Баланс (тыс. руб.)

Наименование статьи 11/1998 12/1998 01/1999 02/1999 03/1999 04/1999  
Средства на счете  
Счета к получению  
Товарно-материальные запасы  
Предоплаченные расходы  
Ценные бумаги  
Суммарные текущие активы  
Земля  
Здания и сооружения  
Оборудование  
Другие активы  
Незавершенное пр-во (инвестиции)  
СУММАРНЫЙ АКТИВ  
Отсроченные налоговые платежи  
Счета к оплате  
Краткосрочные кредиты  
Полученные авансы  
Суммарные краткосрочные обязательства  
Долгосрочные займы  
Акционерный капитал  
Нераспределенная прибыль  
Суммарный собственный капитал  
СУММАРНЫЙ ПАССИВ  

Таблица 24. Баланс (тыс. руб.)

Наименование статьи 05/1999 06/1999 07/1999 08/1999 09/1999 10/1999  
Средства на счете  
Счета к получению  
Товарно-материальные запасы  
Предоплаченные расходы  
Ценные бумаги  
Суммарные текущие активы  
Земля  
Здания и сооружения  
Оборудование  
Другие активы  
Незавершенное пр-во (инвестиции)  
СУММАРНЫЙ АКТИВ  
Отсроченные налоговые платежи  
Счета к оплате  
Краткосрочные кредиты  
Полученные авансы  
Суммарные краткосрочные обязательства  
Долгосрочные займы  
Акционерный капитал  
Нераспределенная прибыль  
Суммарный собственный капитал  
СУММАРНЫЙ ПАССИВ  

 

 


 

Начисленные налоги

В процессе работы кафе планируются следующие налоговые платежи (за исключением налогов уплачиваемых по упрощенной системе, которые отражены в разделе постоянных затрат).

Таблица 25. Начисленные налоги (тыс. руб.)

Наименование статьи 11/1997 12/1997 01/1998 02/1998 03/1998 04/1998  
Налог на прибыль  
Налог с дохода и на активы  
Налог с оборота  
НДС  
Налоги на зарплату и др.  
ВСЕГО  

 

Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.)

Наименование статьи 05/1998 06/1998 07/1998 08/1998 09/1998 10/1998  
Налог на прибыль  
Налог с дохода и на активы  
Налог с оборота  
НДС  
Налоги на зарплату и др.  
ВСЕГО  

 

Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.)

Наименование статьи 11/1998 12/1998 01/1999 02/1999 03/1999 04/1999  
Налог на прибыль  
Налог с дохода и на активы  
Налог с оборота  
НДС  
Налоги на зарплату и др.  
ВСЕГО  

 

Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.)

Наименование статьи 05/1999 06/1999 07/1999 08/1999 09/1999 10/1999  
Налог на прибыль  
Налог с дохода и на активы  
Налог с оборота  
НДС  
Налоги на зарплату и др.  
ВСЕГО  

Финансовые результаты

Плановые показатели позволяющие оценить эффективность проекта приведены в таблице 26.

Таблица 26. Финансовые результаты

Наименование статьи 11/1997-10/1998 11/1998-10/1999  
Прибыльность 0,00 0,00  
Рентабельность активов (ROA), % 86,37 57,37  
Рентабельность собств. капитала (ROE), % 100,00 57,38  
Рентабельность инвестиций (ROI), % 103,79 57,46  
Рентабельн. инвест. капитала (ROIC), % 86,60 57,46  
Рентабельность продаж (ROS), % 28,24 31,21  
Коэффициент оборачиваемости запасов (IT) 0,00 0,00  
Прирост собственного капитала, тыс. руб. 755557,00 1017301,00  
Валовая прибыль / продажи (GPM), % 55,55 55,55  
Операционная прибыль / продажи, % 29,87 31,26  
Финансовое состояние 0,00 0,00  
Сумм. задолж. / сумм. актив (DR1), % 16,78 0,15  
Долгоср. займы / сумм. капитал (DR2), % 0,00 0,00  
Индекс покрытия % по кредитам (TIE) 27,88 764,17  
Текущая ликвидность (Current ratio) 5,44 645,02  
Коэфф."критической" оценки (Quick ratio) 5,44 645,02  
Чистый оборотный капитал (NWC), тыс. руб. 675834,00 1693133,00  
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US 114938,00 287947,00  
Коэф. оборачиваемости поступлений (RT) 0,00 0,00  
Период оплаты за продукцию (CP), дн. 0,00 0,00  
Z-счет (показ. вероятности банкротства) 10,89 410,88  

 

 

Заключение

 

Проведенный финансово-экономический анализ проекта позволяет говорить о том, что представленный проект может быть реализован с высокой эффективностью.

Так рентабельность продаж составляет 28,24% в первый год и 31,21% во второй год производства. Высокий уровень прироста собственного капитала говорит о высокой оборачиваемости средств.

В результате расчетов получены следующие интегральные показатели эффективности проекта:

· Срок окупаемости: PBP = 3 мес.

· Индекс прибыльности: PI = 1,39

· Чистый приведенный доход: NPV = 240382 $ US

· Внутренняя норма рентабельности: IRR = 9999,0 %

 

Проведенный анализ рынка говорит о том, что сегмент на который ориентирована деятельность создаваемого кафе, на сегодняшний день, в данном районе города практически свободен, что позволяет рассчитывать на то, что продукция создаваемого предприятия будет пользоваться устойчивым спросом, с тенденцией роста по мере развития деятельности и расширения номенклатуры оказываемых услуг.

 

Библиография

· Бизнес-план. Пермь 1990 г.

· Бизнес-план. ИКК “Дека” 1990 г.

· Как начать и вести собственное дело. РАПМ и СБ. 1994 г.

· И. В. Липсиц “Бизнес-план - основа успеха”. М. Машиностроение

· Т. А. Слука “Энциклопедия малого бизнеса, или как вести свое дело”. Москва 1994 г.

· Как разработать бизнес-план. Изд. Европейской комиссии, 1996 г.

· Как начать собственный бизнес и получить финансовую независимость. Москва , 1996 г.

· М. Г. Лапуста, Ю. Л. Старостин “Малое предпринимательство”, М. Инфра-М, 1997 г.

· Г. Джоунс “Торговый бизнес; как организовать и управлять”, М. Инфра-М, 1996 г.

· Как составить бизнес-план сервисной компании. М. Дело, 1997 г.

· Как составить бизенс-план торговой компании. М. Дело, 1997 г.

· Бизнес-план. М. Дека, 1997 г.

· Создание мини-пекарней. Томский опыт. Издание Европейской комиссии. 1995 г.

 



©2015- 2019 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.