|
Отчет о движении денежных средств
Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)
Наименование статьи
| 11/1997
| 12/1997
| 01/1998
| 02/1998
| 03/1998
| 04/1998
| | Поступления от сбыта продукции/услуг
|
|
|
|
|
|
| | Прямые производственные издержки
|
|
|
|
|
|
| | Затраты на сдельную заработную плату
|
|
|
|
|
|
| | Поступления от других видов деятельности
|
|
|
|
|
|
| | Выплаты на другие виды деятельности
|
|
|
|
|
|
| | Общие (постоянные) издержки
|
|
|
|
|
|
| | Налоги
|
|
|
|
|
|
| | Кэш-фло от оперативной деятельности
| -33232
|
|
|
|
|
| | Затраты на приобретение активов
|
|
|
|
|
|
| | Другие издержки подготовительного пер.
|
|
|
|
|
|
| | Поступления от реализации активов
|
|
|
|
|
|
| | Кэш-фло от инвестиционной деятельности
| -58820
| -20210
| -5221
| -5233
| -5245
|
| | Собственный (акционерный) капитал
|
|
|
|
|
|
| | Займы
|
|
|
|
|
|
| | Выплаты в погашение займов
|
|
|
|
|
|
| | Выплаты % по займам
|
|
|
|
|
|
| | Банковские вклады
|
|
|
|
|
|
| | Доходы по банковским вкладам
|
|
|
|
|
|
| | Выплаты дивидендов
|
|
|
|
|
|
| | Кэш-фло от финансовой деятельности
|
| -2500
| -2500
| -2500
| -2500
| -2500
| | Баланс наличности на начало периода
|
|
|
|
|
|
| | Баланс наличности на конец периода
|
|
|
|
|
|
| | Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)
Наименование статьи
| 05/1998
| 06/1998
| 07/1998
| 08/1998
| 09/1998
| 10/1998
| | Поступления от сбыта продукции/услуг
|
|
|
|
|
|
| | Прямые производственные издержки
|
|
|
|
|
|
| | Затраты на сдельную заработную плату
|
|
|
|
|
|
| | Поступления от других видов деятельности
|
|
|
|
|
|
| | Выплаты на другие виды деятельности
|
|
|
|
|
|
| | Общие (постоянные) издержки
|
|
|
|
|
|
| | Налоги
|
|
|
|
|
|
| | Кэш-фло от оперативной деятельности
|
|
|
|
|
|
| | Затраты на приобретение активов
|
|
|
|
|
|
| | Другие издержки подготовительного пер.
|
|
|
|
|
|
| | Поступления от реализации активов
|
|
|
|
|
|
| | Кэш-фло от инвестиционной деятельности
|
|
|
|
|
|
| | Собственный (акционерный) капитал
|
|
|
|
|
|
| | Займы
|
|
|
|
|
|
| | Выплаты в погашение займов
|
|
|
|
|
|
| | Выплаты % по займам
|
|
|
|
|
|
| | Банковские вклады
|
|
|
|
|
|
| | Доходы по банковским вкладам
|
|
|
|
|
|
| | Выплаты дивидендов
|
|
|
|
|
|
| | Кэш-фло от финансовой деятельности
| -2500
| -2500
| -2500
| -2500
| -2500
| -2500
| | Баланс наличности на начало периода
|
|
|
|
|
|
| | Баланс наличности на конец периода
|
|
|
|
|
|
| | Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)
Наименование статьи
| 11/1998
| 12/1998
| 01/1999
| 02/1999
| 03/1999
| 04/1999
| | Поступления от сбыта продукции/услуг
|
|
|
|
|
|
| | Прямые производственные издержки
|
|
|
|
|
|
| | Затраты на сдельную заработную плату
|
|
|
|
|
|
| | Поступления от других видов деятельности
|
|
|
|
|
|
| | Выплаты на другие виды деятельности
|
|
|
|
|
|
| | Общие (постоянные) издержки
|
|
|
|
|
|
| | Налоги
|
|
|
|
|
|
| | Кэш-фло от оперативной деятельности
|
|
|
|
|
|
| | Затраты на приобретение активов
|
|
|
|
|
|
| | Другие издержки подготовительного пер.
|
|
|
|
|
|
| | Поступления от реализации активов
|
|
|
|
|
|
| | Кэш-фло от инвестиционной деятельности
|
|
|
|
|
|
| | Собственный (акционерный) капитал
|
|
|
|
|
|
| | Займы
|
|
|
|
|
|
| | Выплаты в погашение займов
|
|
|
|
|
|
| | Выплаты % по займам
|
|
|
|
|
|
| | Банковские вклады
|
|
|
|
|
|
| | Доходы по банковским вкладам
|
|
|
|
|
|
| | Выплаты дивидендов
|
|
|
|
|
|
| | Кэш-фло от финансовой деятельности
| -151333
|
|
|
|
|
| | Баланс наличности на начало периода
|
|
|
|
|
|
| | Баланс наличности на конец периода
|
|
|
|
|
|
| | Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)
Наименование статьи
| 05/1999
| 06/1999
| 07/1999
| 08/1999
| 09/1999
| 10/1999
| | Поступления от сбыта продукции/услуг
|
|
|
|
|
|
| | Прямые производственные издержки
|
|
|
|
|
|
| | Затраты на сдельную заработную плату
|
|
|
|
|
|
| | Поступления от других видов деятельности
|
|
|
|
|
|
| | Выплаты на другие виды деятельности
|
|
|
|
|
|
| | Общие (постоянные) издержки
|
|
|
|
|
|
| | Налоги
|
|
|
|
|
|
| | Кэш-фло от оперативной деятельности
|
|
|
|
|
|
| | Затраты на приобретение активов
|
|
|
|
|
|
| | Другие издержки подготовительного пер.
|
|
|
|
|
|
| | Поступления от реализации активов
|
|
|
|
|
|
| | Кэш-фло от инвестиционной деятельности
|
|
|
|
|
|
| | Собственный (акционерный) капитал
|
|
|
|
|
|
| | Займы
|
|
|
|
|
|
| | Выплаты в погашение займов
|
|
|
|
|
|
| | Выплаты % по займам
|
|
|
|
|
|
| | Банковские вклады
|
|
|
|
|
|
| | Доходы по банковским вкладам
|
|
|
|
|
|
| | Выплаты дивидендов
|
|
|
|
|
|
| | Кэш-фло от финансовой деятельности
|
|
|
|
|
|
| | Баланс наличности на начало периода
|
|
|
|
|
|
| | Баланс наличности на конец периода
|
|
|
|
|
|
| |
Баланс
Таблица 24. Баланс (тыс. руб.)
Наименование статьи
| 11/1997
| 12/1997
| 01/1998
| 02/1998
| 03/1998
| 04/1998
| | Средства на счете
|
|
|
|
|
|
| | Счета к получению
|
|
|
|
|
|
| | Товарно-материальные запасы
|
|
|
|
|
|
| | Предоплаченные расходы
|
|
|
|
|
|
| | Ценные бумаги
|
|
|
|
|
|
| | Суммарные текущие активы
|
|
|
|
|
|
| | Земля
|
|
|
|
|
|
| | Здания и сооружения
|
|
|
|
|
|
| | Оборудование
|
|
|
|
|
|
| | Другие активы
|
|
|
|
|
|
| | Незавершенное пр-во (инвестиции)
|
|
|
|
|
|
| | СУММАРНЫЙ АКТИВ
|
|
|
|
|
|
| | Отсроченные налоговые платежи
|
|
|
|
|
|
| | Счета к оплате
|
|
|
|
|
|
| | Краткосрочные кредиты
|
|
|
|
|
|
| | Полученные авансы
|
|
|
|
|
|
| | Суммарные краткосрочные обязательства
|
|
|
|
|
|
| | Долгосрочные займы
|
|
|
|
|
|
| | Акционерный капитал
|
|
|
|
|
|
| | Нераспределенная прибыль
| -34399
|
|
|
|
|
| | Суммарный собственный капитал
| -34399
|
|
|
|
|
| | СУММАРНЫЙ ПАССИВ
|
|
|
|
|
|
| | Таблица 24. Баланс (тыс. руб.)
Наименование статьи
| 05/1998
| 06/1998
| 07/1998
| 08/1998
| 09/1998
| 10/1998
| | Средства на счете
|
|
|
|
|
|
| | Счета к получению
|
|
|
|
|
|
| | Товарно-материальные запасы
|
|
|
|
|
|
| | Предоплаченные расходы
|
|
|
|
|
|
| | Ценные бумаги
|
|
|
|
|
|
| | Суммарные текущие активы
|
|
|
|
|
|
| | Земля
|
|
|
|
|
|
| | Здания и сооружения
|
|
|
|
|
|
| | Оборудование
|
|
|
|
|
|
| | Другие активы
|
|
|
|
|
|
| | Незавершенное пр-во (инвестиции)
|
|
|
|
|
|
| | СУММАРНЫЙ АКТИВ
|
|
|
|
|
|
| | Отсроченные налоговые платежи
|
|
|
|
|
|
| | Счета к оплате
|
|
|
|
|
|
| | Краткосрочные кредиты
|
|
|
|
|
|
| | Полученные авансы
|
|
|
|
|
|
| | Суммарные краткосрочные обязательства
|
|
|
|
|
|
| | Долгосрочные займы
|
|
|
|
|
|
| | Акционерный капитал
|
|
|
|
|
|
| | Нераспределенная прибыль
|
|
|
|
|
|
| | Суммарный собственный капитал
|
|
|
|
|
|
| | СУММАРНЫЙ ПАССИВ
|
|
|
|
|
|
| | Таблица 24. Баланс (тыс. руб.)
Наименование статьи
| 11/1998
| 12/1998
| 01/1999
| 02/1999
| 03/1999
| 04/1999
| | Средства на счете
|
|
|
|
|
|
| | Счета к получению
|
|
|
|
|
|
| | Товарно-материальные запасы
|
|
|
|
|
|
| | Предоплаченные расходы
|
|
|
|
|
|
| | Ценные бумаги
|
|
|
|
|
|
| | Суммарные текущие активы
|
|
|
|
|
|
| | Земля
|
|
|
|
|
|
| | Здания и сооружения
|
|
|
|
|
|
| | Оборудование
|
|
|
|
|
|
| | Другие активы
|
|
|
|
|
|
| | Незавершенное пр-во (инвестиции)
|
|
|
|
|
|
| | СУММАРНЫЙ АКТИВ
|
|
|
|
|
|
| | Отсроченные налоговые платежи
|
|
|
|
|
|
| | Счета к оплате
|
|
|
|
|
|
| | Краткосрочные кредиты
|
|
|
|
|
|
| | Полученные авансы
|
|
|
|
|
|
| | Суммарные краткосрочные обязательства
|
|
|
|
|
|
| | Долгосрочные займы
|
|
|
|
|
|
| | Акционерный капитал
|
|
|
|
|
|
| | Нераспределенная прибыль
|
|
|
|
|
|
| | Суммарный собственный капитал
|
|
|
|
|
|
| | СУММАРНЫЙ ПАССИВ
|
|
|
|
|
|
| | Таблица 24. Баланс (тыс. руб.)
Наименование статьи
| 05/1999
| 06/1999
| 07/1999
| 08/1999
| 09/1999
| 10/1999
| | Средства на счете
|
|
|
|
|
|
| | Счета к получению
|
|
|
|
|
|
| | Товарно-материальные запасы
|
|
|
|
|
|
| | Предоплаченные расходы
|
|
|
|
|
|
| | Ценные бумаги
|
|
|
|
|
|
| | Суммарные текущие активы
|
|
|
|
|
|
| | Земля
|
|
|
|
|
|
| | Здания и сооружения
|
|
|
|
|
|
| | Оборудование
|
|
|
|
|
|
| | Другие активы
|
|
|
|
|
|
| | Незавершенное пр-во (инвестиции)
|
|
|
|
|
|
| | СУММАРНЫЙ АКТИВ
|
|
|
|
|
|
| | Отсроченные налоговые платежи
|
|
|
|
|
|
| | Счета к оплате
|
|
|
|
|
|
| | Краткосрочные кредиты
|
|
|
|
|
|
| | Полученные авансы
|
|
|
|
|
|
| | Суммарные краткосрочные обязательства
|
|
|
|
|
|
| | Долгосрочные займы
|
|
|
|
|
|
| | Акционерный капитал
|
|
|
|
|
|
| | Нераспределенная прибыль
|
|
|
|
|
|
| | Суммарный собственный капитал
|
|
|
|
|
|
| | СУММАРНЫЙ ПАССИВ
|
|
|
|
|
|
| |
Начисленные налоги
В процессе работы кафе планируются следующие налоговые платежи (за исключением налогов уплачиваемых по упрощенной системе, которые отражены в разделе постоянных затрат).
Таблица 25. Начисленные налоги (тыс. руб.)
Наименование статьи
| 11/1997
| 12/1997
| 01/1998
| 02/1998
| 03/1998
| 04/1998
| | Налог на прибыль
|
|
|
|
|
|
| | Налог с дохода и на активы
|
|
|
|
|
|
| | Налог с оборота
|
|
|
|
|
|
| | НДС
|
|
|
|
|
|
| | Налоги на зарплату и др.
|
|
|
|
|
|
| | ВСЕГО
|
|
|
|
|
|
| |
Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.)
Наименование статьи
| 05/1998
| 06/1998
| 07/1998
| 08/1998
| 09/1998
| 10/1998
| | Налог на прибыль
|
|
|
|
|
|
| | Налог с дохода и на активы
|
|
|
|
|
|
| | Налог с оборота
|
|
|
|
|
|
| | НДС
|
|
|
|
|
|
| | Налоги на зарплату и др.
|
|
|
|
|
|
| | ВСЕГО
|
|
|
|
|
|
| |
Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.)
Наименование статьи
| 11/1998
| 12/1998
| 01/1999
| 02/1999
| 03/1999
| 04/1999
| | Налог на прибыль
|
|
|
|
|
|
| | Налог с дохода и на активы
|
|
|
|
|
|
| | Налог с оборота
|
|
|
|
|
|
| | НДС
|
|
|
|
|
|
| | Налоги на зарплату и др.
|
|
|
|
|
|
| | ВСЕГО
|
|
|
|
|
|
| |
Таблица 24. Начисленные налоги (тыс. руб.)
Наименование статьи
| 05/1999
| 06/1999
| 07/1999
| 08/1999
| 09/1999
| 10/1999
| | Налог на прибыль
|
|
|
|
|
|
| | Налог с дохода и на активы
|
|
|
|
|
|
| | Налог с оборота
|
|
|
|
|
|
| | НДС
|
|
|
|
|
|
| | Налоги на зарплату и др.
|
|
|
|
|
|
| | ВСЕГО
|
|
|
|
|
|
| |
Финансовые результаты
Плановые показатели позволяющие оценить эффективность проекта приведены в таблице 26.
Таблица 26. Финансовые результаты
Наименование статьи
| 11/1997-10/1998
| 11/1998-10/1999
| | Прибыльность
| 0,00
| 0,00
| | Рентабельность активов (ROA), %
| 86,37
| 57,37
| | Рентабельность собств. капитала (ROE), %
| 100,00
| 57,38
| | Рентабельность инвестиций (ROI), %
| 103,79
| 57,46
| | Рентабельн. инвест. капитала (ROIC), %
| 86,60
| 57,46
| | Рентабельность продаж (ROS), %
| 28,24
| 31,21
| | Коэффициент оборачиваемости запасов (IT)
| 0,00
| 0,00
| | Прирост собственного капитала, тыс. руб.
| 755557,00
| 1017301,00
| | Валовая прибыль / продажи (GPM), %
| 55,55
| 55,55
| | Операционная прибыль / продажи, %
| 29,87
| 31,26
| | Финансовое состояние
| 0,00
| 0,00
| | Сумм. задолж. / сумм. актив (DR1), %
| 16,78
| 0,15
| | Долгоср. займы / сумм. капитал (DR2), %
| 0,00
| 0,00
| | Индекс покрытия % по кредитам (TIE)
| 27,88
| 764,17
| | Текущая ликвидность (Current ratio)
| 5,44
| 645,02
| | Коэфф."критической" оценки (Quick ratio)
| 5,44
| 645,02
| | Чистый оборотный капитал (NWC), тыс. руб.
| 675834,00
| 1693133,00
| | Чистый оборотный капитал (NWC), $ US
| 114938,00
| 287947,00
| | Коэф. оборачиваемости поступлений (RT)
| 0,00
| 0,00
| | Период оплаты за продукцию (CP), дн.
| 0,00
| 0,00
| | Z-счет (показ. вероятности банкротства)
| 10,89
| 410,88
| |
Заключение
Проведенный финансово-экономический анализ проекта позволяет говорить о том, что представленный проект может быть реализован с высокой эффективностью.
Так рентабельность продаж составляет 28,24% в первый год и 31,21% во второй год производства. Высокий уровень прироста собственного капитала говорит о высокой оборачиваемости средств.
В результате расчетов получены следующие интегральные показатели эффективности проекта:
· Срок окупаемости: PBP = 3 мес.
· Индекс прибыльности: PI = 1,39
· Чистый приведенный доход: NPV = 240382 $ US
· Внутренняя норма рентабельности: IRR = 9999,0 %
Проведенный анализ рынка говорит о том, что сегмент на который ориентирована деятельность создаваемого кафе, на сегодняшний день, в данном районе города практически свободен, что позволяет рассчитывать на то, что продукция создаваемого предприятия будет пользоваться устойчивым спросом, с тенденцией роста по мере развития деятельности и расширения номенклатуры оказываемых услуг.
Библиография
· Бизнес-план. Пермь 1990 г.
· Бизнес-план. ИКК “Дека” 1990 г.
· Как начать и вести собственное дело. РАПМ и СБ. 1994 г.
· И. В. Липсиц “Бизнес-план - основа успеха”. М. Машиностроение
· Т. А. Слука “Энциклопедия малого бизнеса, или как вести свое дело”. Москва 1994 г.
· Как разработать бизнес-план. Изд. Европейской комиссии, 1996 г.
· Как начать собственный бизнес и получить финансовую независимость. Москва , 1996 г.
· М. Г. Лапуста, Ю. Л. Старостин “Малое предпринимательство”, М. Инфра-М, 1997 г.
· Г. Джоунс “Торговый бизнес; как организовать и управлять”, М. Инфра-М, 1996 г.
· Как составить бизнес-план сервисной компании. М. Дело, 1997 г.
· Как составить бизенс-план торговой компании. М. Дело, 1997 г.
· Бизнес-план. М. Дека, 1997 г.
· Создание мини-пекарней. Томский опыт. Издание Европейской комиссии. 1995 г.
Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:
©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.
|