|
Расчет списочной численности рабочих
Списочная численность персонала определяется по формуле:
где  - явочная численность работников;
 – коэффициент списочного состава.
Результаты расчета списочной численности сводятся в таблице 6.
| Таблица 6. Результаты расчета списочной численности рабочих
| | Наименование профессии
| Явочная численность
| Коэфф. спис.
состава
| Списочная численность
| |
|
|
|
| | 1.Машинист буровой установки
|
| 1,21
| 2,42
| | 2.Помощник машиниста буровой установки
|
| 1,21
| 2,42
| | 3.Машинист экскаватора
|
| 1,21
| 2,42
| | 4.Помощник машиниста экскаватора
|
| 1,21
| 2,42
| | 5.Водитель КРАЗа
|
| 1,21
| 7,27
| | 6.Электрослесарь
|
| 1,21
| 1,21
| | 7.Электросварщик
|
| 1,21
| 1,21
| | 8.Механик
|
| 1,21
| 1,21
| | Итого рабочих
|
| | 20,58
| | | | | | | | | | | |
| 5.3 Расчет фонда заработной платы рабочих
| | | | | | | | | Таблица 5. Расчет фонда заработной платы рабочих
| | | Наименование профессии
| Списочный состав, чел.
| Количество человеко-смен
| Тарифный заработок за год, р.
| Фонд основной заработной платы
| Фонд зар.платы с учетом рай.коэфф, руб.
| Фонд доп. заработной платы
| Всего годовой фонд заработной платы, т.р.
| | | Доплаты,р.
| Итого, р.
| | | Премии
| Прочие доплаты
| Итого доплат
| | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | | 1.Машинист буровой установки
| 2,42
|
| 341021,42
| 136408,57
| 47743,00
| 184151,57
| 525172,99
| 603948,94
| 60394,89
| 664,344
| | | 2.Помощник машиниста буровой установки
| 2,42
|
| 341021,42
| 136408,57
| 47743,00
| 184151,51
| 525172,99
| 603948,94
| 60394,89
| 664,344
| | | 3.Машинист экскаватора
| 2,42
|
| 300569,13
| 180765,00
| 50568,00
| 180815,57
| 481384,47
| 553592,14
| 55359,21
| 608,951
| | | 4.Помощник машиниста экскаватора
| 2,42
|
| 25079,13
| 120360,00
| 45673,12
| 166033,12
| 416712,51
| 479219,39
| 47921,94
| 527,141
| | | 5.Водитель КРАЗа
| 7,27
|
| 145780,39
| 91374,78
| 25641,94
| 117016,72
| 262797,11
| 302216,68
| 30221,67
| 332,438
| | | 6.Электрослесарь
| 1,21
|
| 100089,44
| 44040,89
| 20645,00
| 64685,89
| 164775,33
| 189491,63
| 18949,16
| 208,441
| | | 7.Электросварщик
| 1,21
|
| 98765,00
| 45600,23
| 15845,00
| 61445,23
| 160210,23
| 184241,76
| 18424,18
| 202,666
| | | 8.Механик
| 1,21
|
| 120 763,00
| 57600,89
| 10678,60
| 68278,89
| 189041,89
| 217398,17
| 21739,82
| 239,138
| | | Итого
| 20,58
| | | | | | 2565057,29
| 2949815,88
| 294981,59
| 3244,797
| | | | | | | | | | | | | | | | |
Пояснения к таблице 7:
1. Списочная численность берется из таблицы 6.
2. Премии берутся в размере 40 % от суммы окладов (графа 4).
3. Прочие доплаты берутся в размере 10 % от суммы окладов (графа 4).
4. Районный коэффициент начисляется в размере 15% от графы 8.
5. Итого, т.р. определяется как сумма графы 4 и итого доплат (графа 7).
6. Фонд дополнительной заработной платы берется в размере 10 % от графы 9.
7. Всего фонд заработной платы определяется как сумма графы 9 и фонда дополнительной заработной платы (графа 10).
Планирование издержек производства
При планировании текущей деятельности расчет плановых затрат производится в разрезе калькуляционных статей.
Формирование калькуляции себестоимости продукции
| Таблица 8. Калькуляция себестоимости 1 тонны талькомагнезитовой руды
| | Наименование статей затрат
| Затраты
| Структура, %
| | Всего, т.р.
| На единицу продукции, р.
| |
|
|
|
| | 1.Сырье и материалы
| 23706,212
| 311,924
| 48,29
| | 2.Энергия и топливо на технологические нужды
| 2578,364
| 33,926
| 5,25
| | 3.Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих
| 3244,797
| 42,695
| 6,61
| | 4.Амортизационные отчисления
| 1575,434
| 20,729
| 3,21
| | 5.Износ нематериальных активов
| 0,0
| 0,000
| 0,00
| | 6.Отчисления в ремонтный фонд
| 357,092
| 4,699
| 0,73
| | 7.Цеховые расходы
| 7338,014
| 96,553
| 14,95
| | Цеховая себестоимость
| 38799,913
| 510,525
| 79,03
| | 8.Общепроизводственные расходы
| 3625,09
| 47,699
| 7,38
| | 9.Прочие производственные расходы
| 5189,818
| 68,287
| 10,57
| | Производственная себестоимость
| 47514,821
| 625,195
| 96,78
| | 10.Внепроизводственные расходы
| 1579,849
| 20,787
| 3,22
| | Полная себестоимость, вт.ч.
| 49094,67
| 645,983
| 100,00
| | - условно-постоянные расходы
| 22810,094
| 300,133
| 46,46
| | - переменные расходы
| 26284,576
| 345,850
| 53,54
| Пояснения к таблице 8:
1. Статьи затрат с 1-4 и 6 заполняются на основе расчетов, выполненных ранее.
2. Износ нематериальных активов на предприятии равен 0.
3. Затраты на все виды ремонтов охватывают капитальный, средний, текущий ремонты и межремонтные осмотры. Величина затрат на ремонты принимается по данным предприятия.
4. Расчет цеховых расходов сводится в таблицу 10.
5. Цеховая себестоимость определяется как сумма затрат статей 1-7.
6. Смета на общепроизводственные (общезаводские) расходы представлена в таблице 11.
7. Прочие производственные расходы включают в себя все виды налогов, включаемых в себестоимость. Данные берутся из таблицы 12.
8. Производственная (общезаводская) себестоимость определяется как сумма статей затрат: цеховая себестоимость+статья8+статья 9.
9. Внепроизводственные расходы включают в себя затраты, связанные со сбытом продукции и берутся в размере 1,5% от производственной себестоимости.
10. Полная себестоимость рассчитывается как сумма производственной себестоимости и внепроизводственных расходов.
11. Годовой объем руды составляет 76 000 тонн.
Расчет цеховых расходов
Для расчета цеховых расчетов необходимо сначала рассчитать основную и дополнительную заработную плату цехового персонала. В этой же таблицы будет произведен расчет заработной платы административно-управленческого персонала, необходимый в дальнейшем.
|
| Таблица 9. Фонд заработной платы цехового и административно-управленческого персонала
| | Наименование профессии
| Количество персонала, чел.
| Оклад, руб.
| Сумма окладов работников за год, т.р.
| Фонд основной заработной платы
| ФЗП с учетом район.коэфф
| Фонд доп. заработной платы
| Всего годовой фонд заработной платы, т.р.
| | Доплаты, т.р.
| Итого, т.р.
| | Прочие доплаты
| Премии
| Итого доплат
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Цеховой персонал
| | 1.Начальник ПТО
|
|
|
| 0,0
|
|
|
| 442,75
| 44,275
| 487,025
| | 2.Механик
|
|
|
| 44,0
|
|
|
|
| 75,9
| 834,9
| | 3.Энергетик
|
|
|
| 41,8
| 167,2
|
|
| 721,05
| 72,105
| 793,155
| | 4.Маркшейдер
|
|
|
| 0,0
| 105,6
| 105,6
| 369,6
| 425,04
| 42,504
| 467,544
| | 5.Горный мастер
|
|
|
| 0,0
| 96,8
| 96,8
| 338,8
| 389,62
| 38,962
| 428,582
| | 6.Начальник автотранспортного цеха
|
|
|
| 0,0
| 118,8
| 118,8
| 415,8
| 478,17
| 47,817
| 525,987
| | 7.Геолог
|
|
|
| 0,0
| 184,8
| 184,8
| 646,8
| 743,82
| 74,382
| 818,202
| | Итого
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4355,395
| | АУП
| | 1.Начальник карьера
|
|
|
| 0,0
|
|
|
| 619,85
| 61,985
| 681,835
| | 2.Главный инженер
|
|
|
| 0,0
|
|
|
| 531,3
| 53,13
| 584,43
| | 5.Главный экономист
|
|
|
| 0,0
| 118,8
| 118,8
| 415,8
| 478,17
| 47,817
| 525,987
| | Итого
|
| | | | | | | | | 1792,252
| | | | | | | | | | | | | |
Расчеты в таблице 9 идентичны расчетам, произведенным в таблице 7.
| Таблица 10. Смета цеховых расходов
| | Наименование расходов
| Сумма затрат,т.р.
| |
|
| | 1.Основная и дополнительная заработная плата цехового персонала
| 4335,395
| | 2.Амортизация зданий и сооружений цехового назначения
| 1958,12
| | 3.Содержание зданий и сооружений
| 39,162
| | 4.Ремонт зданий и сооружений
| 48,953
| | 5.Охрана труда
| 606,955
| | 6.Прочие расходы цеха
| 349,429
| | Итого цеховых расходов
| 7338,014
| Пояснения к таблице 10:
1. Статья 1 определяется по расчету, приведенному в таблице 9.
2. Амортизация зданий и сооружений цехового назначения составляет 1958,12 т.р.
3. Статья 3 принимается в размере 2% от сметной стоимости зданий и сооружений цехового назначения.
4. Статья 4 принимается в размере 2.5% от сметной стоимости зданий и сооружений цехового назначения.
5. Статья 5 принимается в размере 14% от статьи 1.
6. Статья 6 принимается в размере 5 процентов от суммы статей 1-5.
Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту:
©2015 - 2024 stydopedia.ru Все материалы защищены законодательством РФ.
|
