Показатели эффективности использования оборотных средств

Коэффициент оборачиваемости - это количество оборотов, которое совершают оборотные средства за определенный период;

где Р – объем реализованной продукции за рассматриваемый период; ОбС – средняя сумма оборотных средств за тот же период.

Время (длительность) оборота принято называть оборачиваемостью в днях:

где Д – число дней в данном периоде (360, 90, 30); Коб – коэффициент оборачиваемости.

Коэффициент загрузки средств в обороте характеризует сумму оборотных средств, авансируемых на один рубль выручки от реализации продукции.

где Vр – Выручка от реализации продукции.

Эффективное использование оборотных средств заключается не только в ускорении их оборачиваемости, но и в снижении затрат на производство и реализацию продукции вследствие экономии отдельных элементов оборотных средств (сырья, материалов, энергии).

материалоемкость продукции (Ме) – отношение суммы материальных затрат к объему выпуска или реализации продукции:

22. Сущность, функции, принципы и формы кредита.

Кредит — это система экономических отношений в связи с передачей от одного собственника другому во временное пользование ценностей в любой форме (товарной, денежной, нематериальной) на условиях возвратности, срочности, платности.

Кредит — это товар продаваемый за специфическую цену, — ссудный процент и на специфических условиях — на срок, с возвратом.

· Продавец кредита — кредитор, ссудодатель.

· Покупатель кредита — должник, дебитор, ссудополучатель, заемщик.

· Специфические условия, на которых предоставляется кредит, составляют основные принципы кредитования.

Функции кредита:

1. Перераспределительная функция. В условиях рыночной экономики кредит перемещает денежный капитал из одной сфер деятельности в другие, обеспечивая им высокую прибыль

2. Функция экономии издержек обращения. Мобилизуя временно свободные средства в процессе кругооборота промышленного капитала, кредит дает возможность восполнить недостаток собственных финансовых ресурсов у отдельных предприятий, что дает возможность обеспечить себя оборотным капиталом, в результате чего ускоряется оборачиваемость капитала и обеспечивается экономия издержек обращения

3. Функция замещения наличных денег кредитными. Кредит ускоряет не только товарное, но и денежное обращение, вытесняя из него наличные деньги. В сфере денежного обращения возникают такие кредитные инструменты как векселя, чеки, кредитные карточки. Приращение в виде процента, побуждает заемщика к более рациональному использованию ссуды, в результате замены наличных денег безналичными операциями упрощается механизм экономических отношений на рынке, ускоряется денежный оборот

4. Функция ускорения концентрации капитала. Развитие производства сопровождается процессом концентрации капитала. Заемный капитал дает возможность предпринимателю расширить масштабы производства и дополнительную прибыль.

Стимулирующая функция.

Принципы

Основными принципами кредитования являются возвратность, срочность и платность.

Возвратность предполагает, что переданные в долг ценности в оговоренной заранее форме (кредитном соглашении), чаще всего денежной, будут возвращены продавцу кредита (кредитору).

Срочность кредитования —означает, что ссуда должна быть не просто возвращена, а возвращена в строго оговоренный в кредитном соглашении срок.

Принцип платности кредита означает, что заемщик денег должен внести определенную единовременную плату за пользование кредитом или платить в течение оговоренного срока.

Фрормы кредита

1. Коммерческий кредит — предоставляемый одними функционирующими предпринимателями другим в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Он оформляется векселем. Его объект — товарный капитал. Целью является ускорение реализации товаров и заключенной в них прибыли.

2. Банковский кредит выдается банками, специальными кредитно-финансовыми учреждениями, функционирующим предпринимателям в виде денежных ссуд. Это основной вид кредита в современных условиях. Объектом банковского кредита служит денежный капитал. Банковский кредит преодолевает границы коммерческого кредита, так как он не ограничен направлением, сроком и суммами кредитных сделок, т.е. он делает кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность.

3. Потребительский кредит предоставляется потребителям в форме коммерческого кредита (продажа товаров с отсрочкой платежа) и банковского кредита (ссуды на потребительские цели).

4. Ипотечный кредит — это долгосрочные ссуды под залог недвижимости (земли, производственных и жилых зданий).

5. Государственный кредит — совокупность кредитных отношений, в которых заемщиком или кредитором выступают государство и местные органы власти по отношению к гражданам и юридическим лицам. Традиционная форма этого кредита — выпуск государственных займов, которые изымают от 1/3 (США), до 2/3 (ФРГ) ресурсов рынка ссудных капиталов для покрытия бюджетного дефицита. Своеобразной разновидностью государственного кредита являются гарантии государства по частным кредитам.

6. Международный кредит — движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и платности. В качестве кредиторов и заемщиков выступают банки, предприятия, государства, международные и региональные организации.

23. Кредитная система России

Кредитная система России - это обобщенная структура кредитно-денежных отношений, которая определяет формы и методы кредитования внутри государства.

Субъектами кредитной системы выступают: Центральный Банк России (в дальнейшем ЦБР), государственные банки, коммерческие банки, пенсионный фонд, страховые компании, кредитные союзы, население, предприятия и прочие.

Объект - это свободные денежные средства, которые в форме кредита переходят во временное пользование заемщикам (субъектам кредитной системы).

Ядро любой национальной кредитной системы составляет центральный банк.

Центральный банк осуществляет прямое или косвенное регулирование, контрольные и надзорные функции по отношению к банковским и иным институтам, специализирующимся на банковских операциях.

Кредитная система функционирует через кредитный механизм. Он представляет собой:

· Систему связей по перераспред-ю денежного кап-ла м/у кредитными институтами и разл-ми секторами эк-ки.

· Отношения, связанные с перераспределением денежного кап-ла м/у кредитными институтами в рамках рынка капитала.

· Отношения м/у кредитными институтами и иностранными клиентами.

Кредитная система РФ имеет 2 уровня:

- банковская система;

- парабанковская система.

Банковская система:

Банки – особые институты аккумулирующие ден-е ср-ва, организующие расчеты, осуществляющие эмиссию. Выделяют: эмиссионные, универсальные и специализированные ком.банки.

Эмиссионные – банки, наделенные правом выпуска банкнот, регулирования ден-го обращения, хранения залотовалютных резервов и управления валютным курсом национ-й денежной единицы (в РФ называется Центральный банк, Банк России).

Функции эмиссионных банков:

1) Расчетный и резервный центр банк-й системы

2) Эмиссия и контроль ден-го обращения

3) Упрвление госуд-м долгом

4) Кредитование ком.банков

5) Ден-кредитное регулир-е.

Универсальные –крупные крединые учреждения, выполняют универсальные банковские операции. Осн-й источник – средства привлекаемые на счета и во вклады.

Функции универс. Банков:

1) Аккумулир-т временно свободные ср-ва ЮЛ и ФЛ

2) Обеспеч-е функцион-я расчетно-платежного мехнанизма

3) Кредитов-е ФЛ и ЮЛ

4) Учет векселей и операций с ними

5) Хранение фин-х и матх-х ценностей

6) Управление имуществом.

Специализированные – инновационные, инвестиц-е, учетные, ипотечные, депозитные, клиринговые.

Инвестиц-е и иннов-е - специализ-ся на привлечении средтв на длит-е сроки и предост-е долгосрочных ссуд.

Функции инвест-х банков:

1) Выявление потребности в инвест-х займах

2) Согласование условий займа

3) Выбор вида цен.бум.

4) Опред-е срока выпуска цен.бум.

5) Эмиссия и размещ-е цен.бум.

Учетные и депозитные банки – специлиз-ся на краткоср-м привлечении свободных средств. В их активных операциях в основном краткоср-е кредиты.

Ипотечные банки – специал-ся на выдаче кредитов под залог недвижимости. Их ресурс – ср-ва привлекаемые на основе выпуска ипотечных облигаций.

Клиринговые банки – предназначены для организации и проведения межбанковских расчетов, на основе открытия и ведения клиринговых расчетов.

Парабанковская система

Это совокупность специализ-х небанковских кред-фин. институтов, кот-е ориентированы на выполнение отдельных кредитных услуг.

К ним относят: страховые компании, пенсионные фонды, инвестиц-е фонды, , ломбарды, кредит-е союзы.

24. Центральный Банк РФ. Форма организации, функции, пассивные, активные операции

Центральный Банк (или Банк России) – государственный банк, стоящий во главе всей банковской системы РФ, признан единственным эмиссионным центром, выполняющим функции государственного регулирования денежно-кредитных отношений и находится в федеральной собственности то есть принадлежит государству. ЦБ является юридическим лицом, имеет свой устав и осуществляет расход за счет своих доходов. Управление ЦБ осуществляет

Формы организации:

С точки зрения собственности на капитал, центральные банки подразделяются на:

· государственные, т.е. капитал их целиком принадлежит государству (центральные банки Великобритании, Германии, Франции, Канады);

· акционерные (Федеральная резервная система США);

· смешанные — акционерные общества, часть капитала которых принадлежит государству, а часть — иным юридическим лицам (центральные банки Японии, Бельгии).

·

Традиционно Центральный банк выполняет четыре основные функции:

1. Монопольная эмиссия банкнот. За Центральным банком страны как представителем государства законодательно закреплена эмиссионная монополия в отношении банкнот

Пассивными называются операции, с помощью которых образуются ресурсы Центрального банка.

К основным пассивным операциям центральных банков относятся:

· эмиссия банкнот - Главным источником ресурсов Центрального банка в большинстве стран является эмиссия банкнот, которая составляет от 54 до 85% всех пассивов Центрального банка. Современный механизм эмиссии банкнот основан на кредитовании коммерческих банков, государства и увеличении золотовалютных ресурсов;

· прием средств коммерческих банков и казначейства - Источником ресурсов центральных банков служат вклады казначейства и коммерческих банков, которые могут помещать на беспроцентные счета в центральных банках часть своих кассовых резервов, в том числе и обязательные.;

· операции по образованию собственного капитала - на долю собственного капитала приходится около 4% всех пассивов Центрального банка..

Активными называются операции по размещению Центральным банком своих ресурсов.

К основным активным операциям центральных банков относятся:

· учетно-ссудные операции

o учетные операции - покупка Центральным банком векселей у государства и банков.

o краткосрочные ссуды государству и банкам - предоставляются под обеспечение простыми и переводными векселями, ценными бумагами и другими активами;

· вложения в государственные ценные бумаги - служит главной и даже единственной формой кредитования правительства для покрытия бюджетного дефицита, регулирование ликвидности банковской системы и управления государственным долгом;

· операции с золотом и иностранной валютой.

25. Коммерческие банки России: их характеристика, ликвидность, пассивные и активные операции.

Комме́рческий банк — негосударственное кредитное учреждение, осуществляющее банковские операции для юр и физ лиц (расчётные, платёжные операции, привлечение вкладов, предоставление ссуд, а также операции на рынке ценных бумаг и посреднические операции) с целью получения прибыли.

Сущность банка проявляется в его функциях. Банк выполняет следующие функции:

1. Аккумуляция и мобилизация денежного капитала. - сосредоточение временно свободных денежных средств юр и физ лиц и превращение их в капитал.

2. Посредничество в кредите.

3. Создание кредитных денег - в виде банковских депозитов, которые используются с помощью чеков, карточек, электронных переводов. Коммерческие банки образуют депозиты, во-первых, принимая наличные деньги от своих клиентов. При этом общее количество денег в обращении не увеличивается, происходит лишь замена одного вида кредитных денег (банкнот) другим (депозитами).Во-вторых, банк создает депозиты на основе выдачи банковских ссуд, приобретения у клиентов ценных бумаг, иностранной валюты и золота.

4. Осуществление расчетов в народном хозяйстве – осуществление платежей по поручению клиентов - принимают деньги на их счета и ведут учет всех их денежных поступлений и выдач.

5. Организация выпуска и размещения ценных бумаг. Через данную функцию реализуется роль банков в организации первичного и вторичного рынков ценных бумаг в стране, которые, безусловно, дополняют систему кредита и взаимодействуют с ней.

6. Оказание банками консультативных услуг. Данная функция связана с заинтересованностью банков в устойчивой, эффективной и прибыльной работе клиентов.

Ликвидность коммерческого банка - это способность коммерческого банка обеспечить своевременное погашение обязательств перед своими клиентами за счет имеющихся у него денежных средств; за счет продажи активов; за счет привлечения дополнительных денежных ресурсов из внешних источников по приемлемой цене. Ликвидность определяется степенью соответствия активов и пассивов банка по объемам и срокам.

Пассивные операции коммерческого банка — это деятельность банка по аккумулированию собственных и привлеченных средств в целях их размещения

К пассивным операциям относят:

· образование собственного капитала банка - В составе собственных средств банка выделяют: уставный, резервный и другие специальные фонды, а также нераспределенную в течение года прибыль;

· прием вкладов (депозитов);

· открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

· получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов;

· выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);

· операции РЕПО – продажа с последующим выкупом;

· евровалютные кредиты - Основная форма таких кредитов — межбанковские депозиты в евровалютах.

Активные операции коммерческого банка — это операции по размещению привлеченных и собственных средств коммерческого банка в целях получения дохода и создания условий для проведения банковских операций

Активные операции коммерческого банка:

· кредитные операции

· инвестиционные операции, нпр. Вложения в гос цен бумаги.

· операции по формированию имущества банка

· расчетно-кассовые операции

· комиссионно-посреднические (факторинг, лизинг, и пр.)

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: