Основы формирования ресурсной базы банка

Определяя банковскую политику по формированию своих и привлеченных средств, коммерческие банки должны добиваться наиболее рациональной структуры последней. На сегодняшний день основным ресурсом привлечения средств в отделения № 527 ОАО «АСБ Беларусбанк» являются депозитные ресурсы.

В общем случае цели депозитных операций сводятся к соблюдению коммерческих интересов банка и улучшению ликвидности его баланса, что предполагает знание основных правил, лежащих в основе депозитных операций:

1. депозитные операции должны организовываться таким образом, чтобы они содействовали получению банковской прибыли или созданию условий по лучения прибыли в будущем;

2. в процессе организации депозитных операций следует обеспечивать разнообразие субъектов депозитных операций и сочетание различных форм депозитов;

3. при осуществлении банковских операций необходимо обеспечивать взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам депозитов и кредиты вложений;

4. особое внимание в процессе организации депозитных операций должно уделяться срочным депозитам, которые в наибольшей степени обеспечивают поддержание ликвидности баланса банка;

5. при организации депозитных операций банк должен стремиться к тому, чтобы резервы свободных (не вовлеченных в активные операции) средств на депозитных счетах были минимальны (резервы свободных банковских ресурсов определяются как разница между остатками средств на расчетных, текущих и других депозитных счетах и величиной ссудной задолженности);

6. следует принимать меры к развитию банковских услуг и повышению качества и культуры обслуживания, что способствует привлечению депозитов.[20,с.289]

Различаются пассивные и активные депозитные операции. Пассивные отражают привлечение денежных средств во вклад на срок или до востребования. Это основные виды банковских ресурсов. Активные - отражают размещение временно свободных ресурсов одних банков в других кредитных учреждениях. Разновидность последних - внесение банками депозитов в Нацбанк, что служит основой денежно-кредитного регулирования и клиринговых расчетов.[5,с.120]

Согласно действующему в Республике Беларусь законодательству в качестве субъектов депозитных операций могут выступать:

а) небанковские финансовые учреждения,

б) государственные предприятия и предприятия других форм собственности,

в) индивидуальные предприниматели,

г) физические лица,

д) различные общественные организации.

Субъектами депозитных отношений могут выступать и коммерческие банки. Это обусловлено развитием прямых корреспондентских отношений, сопровождающихся, как правило, открытием корреспондентских счетов, а также практикой оформления предоставленных (полученных) ресурсов коммерческих банков договорами депозита, являющихся альтернативой кредитным договорам.[22,с.94]

Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк, на определенное время оседаемые на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций. [35,с.215]

Традиционно термин "депозит" применяется в отношении размещаемых денежных средств юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а термин "вклад"- в отношении размещаемых средств физических лиц. Но согласно статье 180 Банковского кодекса Республики Беларусь эти термины аналогичны.

Банк приобретает право на привлечение денежных средств физических лиц во вклады (депозиты) как в белорусских рублях, так и иностранной валюте с момента получения лицензии на привлечение во вклады средств физических лиц. Возможность такого привлечения предоставляется банкам, которые отвечают следующим требованиям:

а) имеют лицензию на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, которая может быть выдана банку не ранее 2 лет с даты его государственной регистрации;

б) имеют собственные средства (капитал) в размере, эквивалентном не менее 10 миллионам евро;

в) обладают устойчивым финансовым положением, под которым понимается отсутствие убытков, выполнение установленных Национальным банком экономических нормативов, создание резервов на покрытие возможных убытков по сомнительным и безнадежным активам в полном объеме, соблюдение требований по формированию обязательных резервов, депонированных в Национальном банке, отсутствие задолженности перед бюджетом и государственными внебюджетными фондам в течение последних 12 месяцев до подачи соответствующего ходатайства.

Что касается права банка на привлечение денежных средств юридических лиц оно возникает:

а) на привлечение денежных средств в белорусских рублях с момента получения банком общей лицензии, то есть со дня его государственной регистрации;

б) на привлечение денежных средств в иностранной валюте – с момента получения банком внутренней лицензии, которая может быть выдача по его заявлению после проведения государственной регистрации. [34,с.51]

Для размещения денежных средств в депозит того или иного банка между вкладчиком и банком заключается договор банковского депозита.

Договор банковского вклада (депозита)- договор, по которому одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренном договором.[5,с.131]

Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме.

После заключения депозитного договора для размещения депозита в банке, с которым заключен договор банковского депозита, вкладчик отрывает в данном банке депозитный счет в валюте депозита.

Банк обязан возвратить депозит в срок, предусмотренный договором банковского депозита. Досрочный отзыв депозита возможен только в случае, если такая возможность прямо предусмотрена соглашением сторон. Если срочный банковский депозит возвращается вкладчику по его требованию (т.е. при отсутствии соглашения сторон) до истечения срока возврата депозита, проценты по депозиту выплачиваются в размере и порядке, установленных договором банковского депозита. Как правило, в депозитных договорах предусматривается, что в случае досрочного возврата депозита вкладчику уплачивается проценты в размере по ставке до востребования, которая значительно меньше ставки по срочному депозиту.

Возврат вкладчику суммы депозита может осуществляться в иностранной валюте депозита либо в белорусских рублях, если это предусмотрено сторонами в заключенном договоре банковского депозита.

Недостатками размещения денежных средств в форме депозита являются:

1. усложненная процедура, заключающаяся в подписании договора, открытии депозитного счета (для которого необходимо получать дубликат УНН, что требует определенных временных затрат), перечислении денежных средств с текущего на депозитный счет;

2. невозможность использования сумм депозита до истечения срока депозита, если с банком не достигнуто соглашение о досрочном изъятии депозита. Досрочное изъятие депозита без подписания такого соглашения возможно только при существенных потерях ввиду изменения процентной ставки до ставки до востребования;

3. невозможность мобильного использования денежных средств, размещённых на депозитном счёте, непосредственно для проведения расчётов за товары, работы, услуги.

Преимущества депозита как формы размещения свободных денежных средств:

1. открыв депозитный счёт в определенном банке и в определенной валюте один раз, можно использовать его для проведения неоднократных операций по размещению депозита на основании разных договоров. При этом депозитный счёт может быть закрыт банком либо по заявлению вкладчика после возврата вклада, либо самостоятельно при отсутствии средств на счёте или записей по счёту в течение трёх месяцев;

2. после принятия Декрета Президента от 23 декабря 1999 года №43 «О налогообложении доходов, полученных в отдельных сферах деятельности» размещение денежных средств в депозиты банков с точки зрения налогообложения стала более выгодным, чем приобретение долговых ценных бумаг банков(депозитных сертификатов, векселей). В отличие от ценных бумаг банков, налогообложение доходов от которых в соответствии с вышеуказанным Декретом осуществляется по ставке 40%, доходы в виде процентов по депозитам облагаются в качестве доходов от внереализационных операций налогом на прибыль по общей ставке 24% в соответствии с п.8 ст.4 Закона от 22 декабря 1991 года «О налогах на доходы и прибыль» (с изменениями и дополнениями).

На основе депозитных операций коммерческих банков формируется подавляющая часть их ресурсов, используемых для краткосрочного и долгосрочного кредитования субъектов хозяйствования и населения. В этом смысле количественные и качественные возможности банка в сфере кредитования зависят от основных характеристик его депозитной базы. Формирование последней на широкой структурной основе с использованием различных инструментов и источников привлечения средств позволяет поддерживать потенциал банка в плане проведения активных операций на адекватном уровне, а также гибко реагировать на финансовые потребности клиентуры. С точки зрения роли и функций банков в экономике важнейшее значение имеет долгосрочная составляющая ресурсной базы банка, поскольку именно она определяет способность кредитного учреждения покрыть потребность клиента в финансировании капитальных вложений и расширенном воспроизводстве основных фондов. Поэтому банки должны быть сориентированы на усиление долгосрочной составляющей своих ресурсной и депозитной баз, а государство - предпринимать стимулирующие меры для активизации привлечения свободных ресурсов экономики на длительные сроки, что позволит банкам реализовать свое предназначение в экономической рыночной системе и активно поддерживать инвестиционный процесс. [2,с.21]

Для повышения ликвидности банка необходимо всемерно расширять виды депозитных операций в целях увеличения числа и размеров вкладов.

Осуществление депозитных операций предполагает разработку каждой кредитной организацией собственной депозитной политики.

Депозитная политика - это система мер, направленная на мобилизацию денежных средств хозяйственных подразделений, населения и бюджета в форме вкладов с целью их использования на взаимовыгодной основе.

Как таковой депозитной политики ранее не существовало, так как в банковской системе выделялись специализированные банки, которые обслуживали определенную клиентуру. В настоящее время в соответствии с Банковским кодексом каждый клиент имеет право самостоятельно выбирать себе банк для кредитно-расчетного обслуживания. И в связи с возрастающей конкуренцией между банками возникла необходимость в научно обоснованной теории организации отношений банков с населением, бюджетом и хозяйственными подразделениями по поводу привлечения их денежных средств.

В процессе выработки концепции депозитной политики основными принципами являются:

1) определение целей и задача банка в данной области;

2) установление принципов организации депозитных операций;

3) разработка различных видов счетов и сферы их применения;

4) соотношение экономических и организационных методов в управлении депозитными операциями;

5) виды депозитных счетов и сфера их применения;

6) установление порядка открытия и закрытия депозитных счетов, порядка зачисления и изъятия средств;

7) установление предельных сроков хранения средств и минимальной суммы, которая может быть внесена на депозитный счет на хранение.

Депозитная политика должна базироваться на объективных закономерностях формирования и использования денежных доходов и накоплений юридических и физических лиц, а также государства. При этом надо учитывать наиболее существенные особенности депозитов юридических и физических лиц. Такой особенностью является то, что, например, вклады государственных органов и юридических лиц в банки относительно немногочисленны, отличаются большими размерами и сравнительно быстрой оборачиваемостью. Депозиты же физических лиц, наоборот, гораздо многочисленнее, но меньше по размерам и по оборачиваются намного медленнее. Операции по привлечению депозитов населения также отличаются трудоёмкостью. [30, с.25]

В рамках осуществления депозитной политики банк должен проводить различные рекламные мероприятия, а также разработать целый спектр дополнительных услуг, оказываемых вкладчикам по различным видам вкладов.

Также, значительное внимание должно быть уделено оформлению договора на размещение вклада, где четко должно быть определено: вкладываемая сумма, валюта вклада, срок договора, проценты, начисленные банком, сроки их начисления и выплаты, права и обязанности сторон в части изменения условий договора. В депозитный договор могут быть внесены дополнительные условия с целью обеспечения большей привлекательности для клиента и безопасности для банка. Например, положение о гарантированной продаже валюты клиенту на дату окончания договора, возможность снижения уровня маржи при определенных условиях. Возможно применение различных элементов хеджирования рисков, как для клиента, так и для банка. Важно обеспечить творческий подход при адаптации традиционных и разработке новых методов работы с клиентами в конкретных условиях РБ.

Депозитная политика банка в области привлечения ресурсов является одним из показателей надежности и стабильности ресурсной базы банка. Эта политика должна соответствовать двум критериям:

1) уровень процентной ставки по депозитам (как срочным, так и по до востребования) должен быть в достаточной степени привлекательным для существующих и потенциальных клиентов;

2) уровень процентной ставки не должен резко повышать нижнюю границу процентной маржи между активными и пассивными операциями. Как правило, банки, которые имеют более устойчивое финансовое положение и которые заботятся о своей ликвидности и платежеспособности, предлагают процентные ставки по депозитам не выше среднеотраслевого уровня.

Высокий процент по вкладам и депозитам свидетельствует о том, что банк располагает нестабильной ресурсной базой и ведет рисковую политику.

Проведение научно-обоснованной депозитной политики предполагает не только совершенствование действующей системы вкладов, как формы аккумуляции денежных средств, но и создание специальной системы экономических стимулов. С одной стороны эти стимулы должны побуждать предприятия, организации и население хранить свои текущие денежные доходы и накопления на тех или иных, депозитных счетах, а с другой, - заинтересовывать банки в развитии различных видов вкладов, внедрении новых, более прогрессивных форм депозитных счетов.

Таким образом в заключении можно сказать, что роль депозитных операций будет достаточно весомой, если они будут основаны на хорошо разработанной теории депозитной политики, под которой понимается система мер, направленных на мобилизацию банками денежных средств субъектов хозяйствования, населения и госбюджета в форме вкладов (депозитов) с целью последующего их использования на взаимовыгодной основе.

Не нашли, что искали? Воспользуйтесь поиском по сайту: